Как регулируется работа интернет‑магазинов: законы, обязательства, штрафы

Специального закона, где собраны все нормы, нет. Поэтому для работы в сети нужно соблюдать как привычное торговое законодательство, так и особые правила, разработанные специально для дистанционных продаж.

Рассказываем, что нужно учесть, чтобы интернет-магазин работал без претензий со стороны налоговой, Роскомнадзора, Роспотребнадзора и других проверяющих органов.

• Что такое интернет-магазин
• Правовая форма и налоговый режим
• Основные права потребителей
• Особенности возврата товаров при дистанционной торговле
• Ответственность за нарушение прав потребителей
• Соблюдайте законодательство о персональных данных
• Не нарушайте авторские права
• Как быть с кассой и чеками
• Маркировка товаров
• Что запрещено продавать в интернете
• Новые правила для интернет-торговли с 2021 года

Что такое интернет-магазин

Интернет-магазин — это демонстрация товаров на интернет-ресурсах, прием заказов на них, продажа и организация доставки покупателю, например, в пункт самовывоза. Подробное определение есть в п. 57 ГОСТа Р 51303-2013.

Интернет-магазином считается не только отдельный сайт, но и группа в социальной сети или профиль в Инстаграме, если покупатель может выбрать в них товар и заказать его.

Работу интернет-магазинов регулируют несколько законов:

• Те, которые подходят для обычных магазинов и бизнеса в целом. Например, отношения с клиентами нужно выстраивать по Закону «О защите прав потребителей».
• Специальные нормативные акты, которые регулируют деятельность интернет-магазинов. Например, «Правила продажи товаров по договору розничной купли-продажи…» Действовавшие ранее «Правила продажи товаров дистанционным способом» утратили силу с 1 января 2021 года. 

Интернет-магазином будет считаться любой бизнес, который продает товары дистанционно через интернет. Например, у вас может быть офлайн-точка и группа в соцсети — с точки зрения закона это два магазина, обычный и дистанционный.

Под интернет-магазином обычно понимают торговлю с физлицами. Работу с бизнесом регулирует Гражданский кодекс и договорные отношения, «Закон о защите прав потребителей» не действует.

Правовая форма и налоговый режим

Даже если вы решили не делать свой сайт, а начать торговлю через сообщество в соцсетях, нужно соблюдать требования закона и платить налоги. Для этого сообщите об открытии бизнеса в налоговую, выберите правовой статус и форму налогообложения. 

Есть несколько вариантов.

Зарегистрироваться как самозанятый

Это самый простой способ — достаточно скачать приложение «Мой налог» и с помощью фото и паспорта получить новый статус.
 
Предел оборота — 2,4 млн руб. в год. Отчетности нет. Нужно выбивать чеки через приложение, и это бесплатно. Налог — 4 % с продаж физлицам, 6 % от юридических лиц. Продавать можно только товары своего производства, перепродажи не допускаются. Еще нельзя реализовывать подакцизные товары и товары, требующие маркировки.

Зарегистрироваться как ИП

Документы на регистрацию ИП можно подать на сайте ФНС, через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя» или на портале госуслуг. Есть несколько систем налогообложения, нужно выбрать одну. Для интернет-магазина обычно используют УСН — или «доходы» с налогом в 6 % со всей выручки, или «доходы минус расходы» с налогом в 15 % от прибыли.

У ИП на упрощенке предел оборота в год — 150 млн руб. Нельзя нанимать больше 100 сотрудников. Нужно платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, в 2021 году это 40 874 руб. плюс 1 % сверх дохода в 300 000 руб. ИП сдает налоговую отчетность.

Открыть ООО

В отличие от ИП, бизнесом в ООО могут владеть несколько участников — например, вы вместе с другом открываете интернет-магазин. ООО тоже может использовать УСН, с теми же ограничениями, что и ИП. Для открытия ООО нужен уставный капитал и учредительные документы, требуется сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность.

Если интернет-магазин будет работать без регистрации, к вам могут прийти из налоговой с проверкой — например, по жалобе покупателя. Вот что вам грозит:

• Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 до 2 000 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ). 
• Уголовная ответственность, если получен крупный доход. С 12 апреля 2020 года размер крупного и особо крупного размеров ущерба определяется только в абсолютной величине неуплаченных налогов (Федеральный закон от 01.04.2020 № 73-ФЗ).
  Штраф — 300 000 руб., зарплата или другой доход нарушителя за два года, обязательные работы или арест до полугода.
• У вас могут конфисковать продукцию и оборудование, с помощью которого вы вели бизнес.
• Еще ФНС взыщет неуплаченные налоги. Обычно считают так, будто вы работали по общей системе налогообложения, то есть придется платить НДС 20 % и дополнительные взносы.

Основные права потребителей

Клиент интернет-магазина — это потребитель, который имеет право на приобретение качественного товара. Этот товар должен соответствовать ГОСТам и другим обязательным требованиям, если такие есть. 

Кроме того, потребитель имеет право получить правдивую информацию о товаре и еще до покупки ознакомиться с условиями оформления заказа, оплаты и доставки.

Добавьте на сайт договор публичной оферты

Это соглашение с пользователями, в котором вы заранее договариваетесь об условиях и порядке заключения договора купли-продажи (ст. 494 ГК РФ). Такой договор не нужно подписывать — в публичной оферте может быть указание, что, если пользователь приобретает товар, он автоматически соглашается на эту оферту.

Содержание оферты не может противоречить законодательству. Обычно оферту размещают в пользовательском соглашении — клиент соглашается принять его в процессе регистрации аккаунта или оформления покупки. Оферту можно разместить и в группе в соцсети, главное, чтобы документ был заметен и доступен всем покупателям.

В содержание оферты добавляют порядок заказа товара и его оплаты, условия доставки, порядок получения скидок и участия в акциях, порядок возврата денег и другую информацию, регламентирующую взаимодействие покупателя и магазина.

Подробно заполняйте карточку товара

Описание каждого товара должно соответствовать действительности. Нельзя продавать желтое платье, а покупателю привозить синее. Обычно указывают вид товара, артикул или модель, если есть, описание конкретного товара, его характеристики, страну изготовителя, цену, срок годности. 

Соблюдайте требования к оформлению заказа

При оформлении покупателю нужно сообщить название и адрес интернет-магазина, указать имя получателя заказа и адрес доставки. Добавьте к информации наименование товара, его артикул, марку, цену, комплект и количество единиц. Укажите и срок доставки.

Обычно всю информацию публикуют на отдельной странице сайта — ее покупатель видит перед тем, как перейти к оплате. Или добавляют все данные к публичной оферте — тогда нужно написать, какое действие пользователя будет считаться подтверждением оформления заказа. Например, нажатие на кнопку «Я согласен».

Соблюдайте условия доставки 

Вы обязаны доставить товар в заранее оговоренное место и время (п. 20 «Правил продажи товаров по договору розничной купли-продажи…»)

Опишите на сайте способы доставки и цену за каждый из них. Если товар не получилось передать по вине покупателя, магазин имеет право договориться о новом сроке доставки, на условиях, предусмотренных договором розничной купли-продажи. Это условие тоже лучше разместить в оферте.

Особенности возврата товаров при дистанционной торговле

Процесс зависит от того, какой товар возвращает покупатель — качественный или с дефектом. 

Возврат качественного товара

Покупатель интернет-магазина может отказаться от сделки и потребовать деньги обратно в любой момент до получения товара и в течение 7 дней после. Если не указать порядок возврата на сайте, то срок увеличивается до трех месяцев. Процесс регулируется ст. 26.1 «Закона о защите прав потребителей».

Продавец должен вернуть деньги в течение 10 дней после предъявления требования. Деньги на доставку от потребителя обратно в магазин обычно вычитают из суммы возврата. 

Возврат некачественного товара

Правила возврата товара с недостатками в интернет-магазинах такие же, как и в обычных. Если покупатель обнаружил недостаток, он может требовать замены товара на такой же или аналогичный, соразмерную недостатку скидку, компенсацию ремонта в сторонней организации, ремонт или возврат денег. 

Чтобы выяснить, кто виноват в появлении недостатка, можно сделать независимую экспертизу. Если недостаток возник из-за действий покупателя, ему отказывают. Еще можно попробовать компенсировать расходы на экспертизу.

Если недостаток появился по вине магазина или производителя, то магазин должен удовлетворить требование покупателя. Ответ на претензию покупателя нужно дать в течение 10 дней.

Ответственность за нарушение прав потребителей

Ответственность бывает трех видов: гражданско-правовая, административная и уголовная.

Гражданско-правовая

Возникает в случае отказа в возврате некачественного или качественного товара, обмана покупателя, проблем в сервисе, например, с доставкой. Покупатель обращается в магазин с претензией, если ему отказывают или игнорируют его, обращается в суд.

В зависимости от решения суда, вот за что придется платить:

• возмещение стоимости товара;
• компенсация расходов на независимую экспертизу;
• убытки, например, за повреждение другого имущества из-за некачественного товара;
• моральный вред — сумма по договоренности или по решению суда;
• пени за нарушение сроков — например, за возврат денег, это 1 % цены товара в день;
• штраф в пользу клиента — половина присужденной суммы, если магазин отказался добровольно решать проблему.

Итого гражданская ответственность может превышать в несколько раз сумму проданного товара.

Административная

Наступает в том случае, если клиент пожалуется в Роспотребнадзор, налоговую или другие контролирующие органы.

Вариантов штрафов много:

• обман клиента о свойствах товара — 3 000 — 5 000 руб. для ИП и 100 000 — 500 000 руб. для ООО;
• нет информации о товаре, изготовителе, продавце, режиме работы — 5 000 — 10 000 руб. для ООО;
• товар не соответствует описанию, например, другого веса — до 5 000 руб. для ИП и до 50 000 руб. для ООО.

Уголовная

Дело возбуждают за торговлю с несоблюдением требований безопасности и подделку документов качества. Обычно это происходит, если действия продавца привели к ранениям или гибели людей. Наказание — до 10 лет лишения свободы.

Соблюдайте законодательство о персональных данных

Персональные данные — это информация, которая позволяет идентифицировать человека. Например, ФИО, контактные данные, домашний адрес. Когда вы совершаете сделку с покупателем, вы получаете, обрабатываете и храните эти данные. Согласно Федеральному закону от 27.07.2006 № 152 интернет-магазин не может это делать без явного согласия покупателя.

Чтобы получить разрешение клиента и предупредить его об обработке данных, разместите на сайте политику конфиденциальности.

В документе нужно указать перечень персональных данных, которые вы собираете, и объяснить, для чего вы это делаете. Например, для исполнения договора купли-продажи или для отправки рекламных сообщений. Нужно добавить срок хранения данных, рассказать о мерах защиты данных — например, шифрование.

Пропишите в политике, какое действие будет считаться согласием пользователя на нее — например, нажатие на кнопку «Я согласен» при регистрации аккаунта.

Если не соблюдать законодательство, придется платить штраф по ст. 13.11 КоАП. Например, за отсутствие политики на сайте 5 000 — 10 000 руб. для ИП или 15 000 — 30 000 руб. для ООО. За сбор и обработку данных без согласия ИП заплатит 10 000 — 20 000, а ООО — 15 000 — 75 000 руб. 

Еще нужно уведомить Роскомнадзор о начале сбора персональных данных. Если этого не сделать, бизнес оштрафуют по ст. 19.7 КоАП РФ: ИП — на сумму до 500 руб., ООО — до 5 000 руб. Хранить персональные данные можно только в России — уточните, где находятся сервера вашего хостера. 

Форма уведомления об обработке персональных данных

Не нарушайте авторские права 

Авторские права есть у любого контента. Найти в поиске фотографии, описания товаров и логотипы чужих компаний, а затем разместить их у себя в интернет-магазине нельзя. За нарушение авторских прав на вас могут подать в суд — штрафы достигают миллионов рублей за один факт нарушения.

Вот что нужно сделать, чтобы избежать проблем:

• Создавайте свой авторский контент — наймите копирайтера для описаний товара, фотографа для съемки предметов.
• Если используете чужой контент, убедитесь, что получили документально оформленное согласие автора на это.
• На контент, помеченный лицензией на бесплатное коммерческое использование, разрешение брать не нужно. Информация о такой лицензии обычно размещают на странице, где можно его скачать.
• Если текст и фотографии товара на сайте создает ваш сотрудник или подрядчик, заключите с ним договор о передаче исключительных прав на использование этого контента.

Подробная информация об авторских правах и их использовании есть в разделе VII ГК РФ.

Как быть с кассой и чеками

Интернет-магазин должен применять ККТ независимо от способа расчета: наличными, банковскими картами или электронными средствами платежа. Если ваш интернет-магазин продает товары, то нужно выдавать чек покупателю в течение одного рабочего дня после оплаты или в момент передачи товара, в зависимости от того, что наступит раньше. Согласно п. 5.3 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54 вы можете отправить его на электронную почту или на телефон клиента.  

Кто конкретно формирует этот чек, зависит от формата доставки и вида оплаты.

Оплата на сайте: картой или электронными деньгами

Подключают обычно с помощью договора с банком или через специальные сервисы (Яндекс.Касса, Робокасса или PayPal).

Нужна онлайн-касса, которая умеет интегрироваться к сервису. После сделки касса сама сформирует чек и отправит его покупателю.

Оплата курьеру при встрече

Если курьер ваш, то есть два варианта. 

• Можно дать ему переносную кассу, тогда он будет пробивать чек сразу после оплаты и передавать покупателю бумажный экземпляр.
• Или обойтись без этого, а чеки формировать онлайн и передавать по электронной почте.

Если используете услуги сторонней службы доставки, то чеки должны пробивать их курьеры. Для этого заключите с ними агентский договор на доставку и получение денег от вашего покупателя. Внимательно изучите документ — в нем должен быть пункт о передаче чеков покупателю. Если его нет, то ответственность за это остается на вас.

Оплата по платежке в банке или через интернет-банк

Это актуально для небольших магазинов. Чек нужно пробивать, если продаете физическим лицам, для оплаты от ИП или ООО касса необязательна.

Чек формируете в кассе и передаете любым удобным способом. Например, можно отправить на электронный адрес или по смс.

Оплата наложенным платежом на почте 

Покупатель передает деньги почте, а уже она переведет их на ваш расчетный счет. Чеки и касса в таком формате вам не нужны — все сделает почта.

Особые правила для самозанятых

Они обязаны выдавать покупателям чек, сформированный в приложении «Мой налог» либо в личном кабинете на сайте ФНС.

Маркировка товаров

Маркировка — это нанесение на товар специального изображения, похожего на QR-код. Каждый код уникален — таким образом власти планируют отслеживать движение товара на всех этапах, от производителя до конечного потребителя. А потребители смогут убедиться, что конкретный товар не подделка.

По замыслу властей, к 2024 году все товары должны маркироваться. Сейчас постепенно вводится обязательная маркировка для разных видов товаров. Например, в 2020 году нужно было маркировать обувь, шины, постельное белье и фотокамеры. С 1 января 2021 году производители должны отпускать уже промаркированную одежду. До 1 февраля магазинам нужно самостоятельно промаркировать всю одежду, купленную до 1 января. 

Актуальный список товаров, которые нужно маркировать, отслеживайте на сайте системы Честный ЗНАК. Если вы реализуете товары из категорий, обязательных для маркировки, нужно передавать данные об этом в систему. Процесс выглядит так:

• Когда товар пришел на склад, нужно проверить его на наличие маркировок и соответствие кодам в накладной. Затем отсканировать коды и внести их в базу товаров, передав информацию в систему Честный ЗНАК. Сканер для кодов должен быть подключен к онлайн-кассе.
• Если покупатель платит онлайн, вы должны отдать ему два чека — первый, без маркировки, после перевода денег, второй, с маркировкой, вместе с товаром со склада.
• Если платит при получении, то чек будет один — сканируете код маркировки, принимаете оплату и передаете товар.

Чтобы не нарушать закон о маркировках, нужно перед началом работы зарегистрироваться в системе Честный ЗНАК. Вы можете сделать это заранее, даже если ваши товары еще не входят в категорию обязательных для маркировки. Чтобы работать с системой, понадобится электронная подпись и модернизированная онлайн-касса. Придется приобрести устройство для сканирования кодов маркировки и подключить систему электронного документооборота.

Если выдавать чеки без кода маркировки, можно получить штраф за неправильное формирование кассового чека: 1 500 — 3 000 руб. для должностных лиц, 5 000 — 10 000 руб. для юрлиц.

Комплексные решения для работы с маркированными товарами, которые подойдут для интернет-магазинов, есть здесь — Контур.Маркировка.

Что запрещено продавать в интернете

В «Правилах дистанционной торговли» явно прописан один запрет — на торговлю алкогольными напитками через интернет. Продажа остальных товаров ограничивается другими нормативными актами. Например, нельзя продавать в интернет-магазинах:

• табачную продукцию;
• оружие без лицензии и средства защиты;
• технику, предназначенную для негласного получения информации;
• оборудование, используемое для проведения азартных игр.

Прежде чем начинать торговлю, выясните, не запрещен ли ее оборот на территории России и нет ли в нормативах отрасли запрета на дистанционную торговлю.

Новые правила для интернет-торговли с 2021 года

С 1 января 2021 года вступило в силу Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463, которое ввело новые правила продажи товаров в розницу. Они будут действовать до 1 января 2027 года. 

В основе этих правил — «Закон о защите прав потребителей», они регулируют отношения между продавцами и клиентами при продаже товаров по договору розничной купли-продажи, в том числе при дистанционном способе. Поэтому на них нужно обратить внимание.

В частности, в правилах конкретизируется:

• Информация, которую должны указывать на сайте юрлица и ИП при онлайн-продажах.
  Требования для юрлиц: полное фирменное наименование, основной государственный регистрационный номер, адрес и место нахождения, а также адрес электронной почты и номер телефона.
  Требования для ИП: ФИО (при наличии), основной государственный регистрационный номер, адрес электронной почты и номер телефона.
• Способ передачи товара покупателю.
  Товар передается по указанному адресу, но если покупатель отсутствует — любому лицу, предъявившему информацию о номере заказа или иное подтверждение заключения договора розничной купли-продажи или оформление заказа.
  Если товар доставлен в срок, но не передан по вине клиента, то последующая доставка производится в новые сроки, согласованные с продавцом.
• Возврат денег клиенту после фактического возврата товара.
  В документе уточняется, что расходы на осуществление возврата уплаченной суммы за товар ненадлежащего качества несет продавец. А в других случаях распределение указанных расходов осуществляется по соглашению сторон. 

Также в правилах подробно описываются особенности продажи продовольственных товаров, технически сложных товаров, ювелирных изделий и других категорий.