Обжалование решений налоговых проверок, тонкости договорной работы и налоговой оптимизации — у многих бухгалтеров до изучения таких нюансов просто не доходят руки. Статьи экспертов надо где-то искать, посещать курсы — дорого и нет времени, советы коллег — не истина в последней инстанции.
Как выиграть спор с налоговой?
Практически любая налоговая проверка заканчивается тем, что инспектор находит те или иные нарушения. Но не все предъявленные обвинения могут соответствовать закону. Что делать в таком случае?
Алексей Петров напоминает: жаловаться в вышестоящую налоговую следует только после того, как подано возражение на акт налоговой в местную инспекцию и получено окончательное решение по проверке. Возражения на акт проверки налогоплательщик может представить в инспекцию в течение 20 дней с момента его получения.
Часто бухгалтеры и руководители не различают акт проверки и итоговое решение по ней, подают жалобу на акт в вышестоящую налоговую и игнорируют решение, тем самым пропускают срок обжалования. При этом налоговая инспекция вместо того, чтобы указать сразу на ошибку жалобщика, может специально провоцировать пропуск подачи апелляции.
О том, как грамотно подать апелляционную жалобу и добиться положительного решения, можно узнать из видеосеминара «Как выиграть спор с налоговой. Рекомендации налогового консультанта» на портале kontur.ru.
Как заключить договор, чтобы не понести убытки?
На небольших предприятиях многим бухгалтерам и руководителям приходится вникать в тонкости договорной работы.
Цена ошибки при заключении договора очень велика. Это и хозяйственные риски: компания может не вовремя получить ожидаемое по сделке или не получить вовсе. И, конечно, налоговые — возможные доначисления со стороны налоговой, если она сочтет необоснованными принятые в целях налогообложения прибыли расходы.
Как их избежать? Прежде всего, напоминает Алексей Петров, нужно проверять контрагента еще до заключения договора и отслеживать в дальнейшем, что происходит с этой организацией.
Когда контрагент выбран, оговариваются условия сделки. Здесь тоже важно учесть все нюансы. Так, например, если в договоре подряда стороны не указали условие о цене, то договор считается заключенным, а подрядчику положено столько, сколько предлагают на рынке за аналогичные работы. Если же речь идет о договоре продажи недвижимости, то без условия о цене договор считается незаключенным.
Разобраться с видами договоров и их особенностями, научиться определять существенные условия договора и оценивать риски поможет видеосеминар «Договор как инструмент снижения хозяйственных рисков. Что важно знать руководителю и бухгалтеру». Посмотреть его можно на портале kontur.ru.
Где граница между налоговой оптимизацией и минимизацией?
Ключевое отличие между оптимизацией и минимизацией — это законность первой и незаконность второй.
Налоговая минимизация, влечет за собой все неприятные последствия, предусмотренные российским законодательством. А это риски не только компании, но и конкретных людей: директора, бухгалтера, консультанта, юриста и т д.
Аудитор Алексей Петров разъясняет, как отличить законные методы от незаконных, как организация может оградить себя от налоговых рисков и чем следует руководствоваться при этом.
Так, ключевым в борьбе с уклонением от уплаты налогов является понятие «налоговая выгода». Налоговая выгода будет считаться необоснованной, если она получена от операции, целью которой была исключительно минимизация налоговых платежей. Любая сделка должна иметь какую-либо дополнительную цель (например, получение дохода), кроме снижения налогового бремени.
Поэтому наиболее безопасными сегодня является налоговое планирование посредством эффективного формирования учетной политики организации.
Например, снизить налогооблагаемую прибыль можно, используя при списании материально-производственных запасов метод ЛИФО (учет по цене последней поступившей или изготовленной партии). Когда цены на сырье и материалы растут, списание по методу ЛИФО дает возможность уменьшать прибыль компании конкретного периода в полном соответствии с законом.
Подробнее об этих и других способах налоговой оптимизации деятельности компании, а значит законного уменьшения сумм налога на прибыль, НДС, налога на имущество, НДФЛ и страховых взносов можно узнать из семинара «Налоговая оптимизация: границы дозволенного. Рекомендации руководителю и главному бухгалтеру».
Эти и другие бесплатные видеосеминары можно посмотреть на портале kontur.ru, кликнув на кнопку «Учебный центр».
1 - Видеосеминар — это небольшой учебный фильм, который вы можете посмотреть в Интернете в любое удобное время.
2 - Благодаря сочетанию видео, аудио и графики информация легко воспринимается и запоминается. А подборка методических материалов и нормативных актов помогает применить полученные знания в работе.
3 - Все лекции читаются авторитетными экспертами и сотрудниками контролирующих органов с большим опытом работы.
