Кассовые операции определяются в п. 1 Указания:
- прием наличной иностранной валюты от клиентов для зачисления на их банковские счета, их счета по вкладам (депозитам);
- выдача наличной иностранной валюты клиентам со списанием сумм выданной наличной иностранной валюты с их банковских счетов, с их счетов по вкладам (депозитам);
- пересчет наличной иностранной валюты.
Указание Банка России предусматривает электронный документооборот.
Прием и выдача наличной иностранной валюты от юрлица или ИП
Для приема валюты от юрлица, ИП с целью зачисления на их банковские счета (счета по депозиту), а также для выдачи валюты юрлицу, ИП с их банковских счетов (счетов по депозиту) юрлицо и ИП должны предоставить в уполномоченный банк заявку на сдачу, получение валюты.
Такая заявка оформляется либо на бумаге, либо в электронном виде. В последнем случае она подписывается электронной подписью в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ.
Все виды сертификатов электронной подписи для всех задач организаций и частных лиц.
В заявке указывается следующая информация:
- наименование уполномоченного банка;
- дата составления заявки;
- наименование юрлица или ФИО ИП;
- дата сдачи, получения наличной иностранной валюты;
- номер банковского счета (счета по депозиту) юрлица, ИП;
- наименование наличной иностранной валюты;
- сумма;
- ФИО вносителя, получателя валюты.
При сдаче валюты заявка подписывается руководителем или иным уполномоченным лицом компании или ИП.
При получении валюты заявку подписывает лицо, которое вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете (счете по депозиту) юрлица или ИП.
При сдаче или получении той суммы, которая указана в заявке, в уполномоченном банке оформляется приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер.
