Страховые взносы для ИП с 2022 года - как рассчитать? — СКБ Контур

Страховые взносы ИП в 2022 году: размеры, предельные базы, сроки уплаты

13 января

Уплата страховых взносов — обязанность ИП, которую он несет вплоть до момента прекращения деятельности. В 2022 году их общая сумма вырастет более чем на 2 000 руб. по сравнению с 2021 годом.  

36 комментариев
ЛТ
Любовь Тагаева 20 января
Спасибо, все очень доступно и понятно.
ТГ
Тан Галиуллин 20 января
цитата..."Важно помнить о том, что предприниматели, применяющие УСН, имеют право на уменьшение налогов. Основные условия остаются такими же: при использовании УСН ИП без работников могут уменьшить налог на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50 %.".....Правильно я понимаю?... ИП на УСН без работников, могут уменьшить окончательный годовой налог по УСН на сумму уплаченных за себя фиксированных взносов за год, а не включать в расходы как простой расход? т.е. если годовой налог (Дох.минус Расх) 120т.р.... можно уменьшить эту сумму на 40874р(за 21год). ?
Тан Галиуллин, это возможно только на УСН 6% и на патенте. На УСН (доходы минус расходы) уплаченые страховые взносы за себя вы можете включить только в расходы (причем того года, когда произвели платеж фактически).
К
Кристина 23 марта
Алексей, подскажите, как уменьшить налог до 50% ип усн без сотрудников???
Л
Кристина, без сотрудников нужно в текущем году до окончания квартала оплачивать страховые взносы на сумму не менее 6% от дохода, тогда налог 6% уплачивать в текущем году нужно будет только после того, как будут выплачены все страховые, на сумму "налог минус уже уплаченные страховые" условно , заработали вы примерно 260тр. до конца марта нужно оплатить страховые 10трОПС и 5800 ОМС, тогда 6% (15800)в апреле платить не нужно. и так далее, пока не оплатите все страховые, дальше только налог останется платить
С
Сократ 20 января
Вопрос: в 2021 году страховые взносы за работников для ИП были снижены в связи с пандемией, а в 2022 году эти льготы будут действовать?
Л
Людмила 20 января
Всем добрый день! Пониженные тарифы страховые взносы в размере 15 процентов для МСП , сверх МРОТ применяются и в 2022 году. Это долгосрочная мера, срок окончания действия на данный момент не установлен. Странно, что в статье это не оговаривается.
Людмила, в 2020 я пытался платить полные взносы в ОПС (правда, за себя). А зачем эта льгота, если я и так налоговый вычет с этой суммы получаю, сумма налогообложения при снижении страх. взносов не снижается ?? Получил категорический отказ из ФНС. Теперь, при назначении страховой пенсии у меня не хватает 0,154 балла (!!!!!!!!!!!!!). Та же ситуация была в период с 01.01.2007 по 31.12.2009, когда от уплаты взносов в ПФР были "освобождены" некоторые категории ИП: сумма налогов та же, а в ПФР платить никак нельзя. Спасибо партии родной, за наше "счастливое" детство! и "льготное" ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ освобождение от взносов в ПФР.
В
Валерия 14 марта
Добрый день!
Подскажите пожалуйста может ли ИП % оплатить полную сумму страховых взносов за один раз? Или необходимо разбивать их поквартально?
СЕ
Станислав Егоров 15 марта
Валерия, можно, хоть каждый месяц
А
Анатолий 19 марта
Если на усн расход превысил доход, тогда 1% оплачивать не нужно?
Н
Надежда 24 марта
Написано доступно и понятно. Все вопросы статья сняла. КБК указаны. Благодарю!
П
Пользователь 31 марта
КБК для доходов до 300К и более 300К одинаковый, зачем писать его 2 раза?
ВГ
Василий Герасимчук 12 апреля
Добрый день! Если ИП на УСН 6% без сотрудников зарегистрировано 31.03.2022, хозяйственные операции - с апреля 2022г, за 1кв 2022г необходима ли какая-либо отчетность (нулевая)/уплата взносов/авансовых платежей? в какие сроки?
ГК
Георгий Кадыров 15 апреля
Василий Герасимчук, так же интересует данный вопрос. Зарегистрировал ИП 28.03.22г, а фин деятельность началась с апреля
Е
Елена 4 мая
Василий Герасимчук,
Отчетность сдается раз в год, авансовые платежи уплачиваются ежевартально с фактически полученных средств.
Е
Екатерина 27 апреля
Подскажите пожалуйста, если я официально трудоустроена, работодатель оплачивает за меня ОМС, при этом у меня есть ИП, обязана ли я оплачивать ОМС за себя два раза, или я могу как-то оспорить этот момент и в качестве ИП не оплачивать его ?
О
Олеся 18 мая
Екатерина, обязаны
ОМ
Ольга Михалькова 12 мая
платят ли ип 1% свыше 300000рублей на есхн
Ф
Фарид 31 мая
Если я оплатил обязательные взносы за 2021 год не в декабре 2021, а в январе 2022. Могу ли я уменьшить УСН на эту сумму в 2022?
Е
Евгений 20 июня
Фарид, да конечно, но только за 1 квартал 2022 года..
Ф
Фарид 31 мая
Девочки, кто подскажет по УСН (доходы) 3 вопроса. ИП зарегистрирован в апреле 2021 года. Обязательные взносы оплатили в полном размере, а не в пересчёте на месяцы, но оплатили не в декабре 2021, а в январе 2022.
1. Если сумма уплачена сразу больше можно ли дополнительно не платить 1% от превышающей 300 тысяч суммы. Переплаты получается хватает.
2. Можно ли на эту сумму уменьшить УСН за 2022 году? Если взносы были за 2021, но уплачены в 2022 году.
3. Считается ли доходом, по которому надо платить налог, переводы со своей личной карты на расчетный счёт

Кто сможет точно ответить огромное спасибо
Е
Евгений 20 июня
Фарид, по пунктам.
1. Переплата будет висеть в ЛК налоговой, и соответственно доход свыше 300тр. спишут с данной суммы.
2. Да, можно, но лишь УСН за первый квартал 2022г, так как платеж был в 1м квартале 2022г..
3. Нет, все пополнения с вашей личной карты не считаются доходами.
Л
Лилия 7 июня
Подскажите, пожалуйста, можно ли оплатить взносы за весь год в первом квартали, и можно ли в таком случае взять уплату в уменьшение налога по УСН? Или нужно разбвать взносы только поквартально?
Е
Евгений 20 июня
Лилия, можно, но лучше предварительно по каждому кварталу рассчитывать УСН и перекрывать его взносами в этом же квартале на сумму УСН
СС
Сергей С 8 июня
Если на усн расход превысил доход, тогда 1% с какой суммы оплачивать
СС
Сергей С 8 июня
Если на усн расход превысил доход, тогда 1% с какой суммы оплачивать?
ИК
Ирина К 11 июня
Сергей С, с фактически полученного дохода за год
ТЕ
Тамара Ермакова 8 июня
Спасибо большое. Действительно, все понятно и доступно.
ЕВ
Елена Васильева 9 июня
Здравствуйте. ИП УСН 6%, за 1-й квартал 2022 года авансовый платеж по налогу рассчитан и не уплачен, на эту сумму за полугодие 2022 года можно будет уменьшить авансовый? Взносы не уплачены. Спасибо.
ИК
Ирина К 11 июня
Елена Васильева, Вы считаете доход за 6 мес. и рассчитываете налог. Можете на рассчитанную сумму налога оплатить взносы и не платить налог. За 1 квартал на авансовый платеж, который не заплатили, насчитают пени после сдачи декларации
М
Мария 15 июня
Как и сколько платить если ип открыли в феврале и в июне звкрываю то есть по обстаятельству не смогла использовать ип ?
М
Марья 22 июня
Мария, по порядку.
На вопрос сколько? Если Вы -ИП без работников, то расчет взносов ОПС и ОМС производится исходя из реального времени Вашей деятельности в статусе ИП, т.е. с даты регистрации ИП по по день снятия Вашего ИП с учета. Расчетную сумму взносов Вы обязаны перечислить не позже 15 дней с даты внесения записи в ЕГРИП о ликвидации своего ИП.
Помните, что неуплата взносов в установленный срок грозит начислением пени, а все задолженности Вашего ИП переходят на Вас, как на физ.лицо, имевшее статус ИП.
На вопрос как? Любым доступным безналичным и наличным способом. Квитанцию со своими реквизитами и КБК можно оформить через сайт ФНС, кстати, там же, можно сделать расчет взносов.
И
Ирина 23 июня
Скажите, пожалуйста, можно ли оплатить страховые взносы 1% на доход свыше 300000р. за 2022 г. в том же году. т.е. допустим в 3 квартале 2022г. чтобы уменьшить налог за этот 3ий квартал? И не ждать 2023 год. Основные страховые взносы уже были уплачены и уменьшили налог еще в 1 квартале 2022г.
О
Ольга 24 июня
Ирина, Конечно можете, никто не запрещает Вам оплатить взносы раньше установленного срока (главное не позднее 1 июля 2023 года). Можете платить частями поквартально, можете за раз всю сумму (смотрите как Вам выгоднее). Единственный нюанс - уплачиваемая Вами сумма взноса должна быть фактически рассчитана с суммы прихода (то есть нельзя оплатить взноса больше, чем пришло по факту выручки)
О
Ольга 24 июня
Ирина, надеюсь я понятно все объяснила. Например, Ваша выручка за 1-3 кварталы 2022 года по факту составит 5 000 000 рублей. Можно тогда будет заплатить в последний день 3 квартала 2022 года (то есть 30.09.2022 года) страховые взносы с суммы дохода в размере не более 47000 рублей. Ну и тогда, соответственно, Ваш налог УСН за 3 квартал 2022 года можно будет уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов в 3 квартале 2022 года (если конечно нет в ИП работников)

Читайте также