В июле 2016 года вступили в силу поправки в порядок применения ККТ. У бизнеса появились не только новые обязанности по передаче в ФНС данных по всем кассовым расчетам в онлайн-режиме, но и новые возможности, например онлайн-регистрация кассы, снижение расходов на обслуживание ККТ и многое другое.
Изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ внес Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Отсрочки на применение касс до 2019 года для некоторых категорий бизнеса утвердил Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, который внес изменения в ст. 7 Закона 290-ФЗ.
Среди существенных нововведений — обязанность владельцев ККТ передавать данные о каждом чеке в ФНС по интернету. Посредниками между кассой и ФНС выступают операторы фискальных данных (ОФД). Они принимают сведения о каждом пробитом чеке и передают их в ФНС в автоматическом режиме, так что это никак не отражается на работе кассира. Другое важное изменение — кассы должны начать применять и те, кто раньше был освобожден от этой обязанности.
Схема онлайн-передачи данных
В дополнение к привычному бумажному чеку покупатель может получить электронный — на мобильный телефон или на e-mail, если сообщит о своем желании кассиру до момента расчета. На каждом чеке есть QR-код, считав который с помощью специального приложения для проверки чеков, можно проверить его корректность, а также отправить его себе на почту. Если чек не найдется или не будет соответствовать печатному, об этом можно будет сообщить в ФНС. Такие жалобы могут стать основанием для налоговой проверки торговой точки.
Закон 290-ФЗ в редакции от 27.11.2017 предусматривает поэтапный переход к новой схеме работы с ККТ в течение 2016–2019 годов.
Сроки перехода на онлайн-кассы
|
С июля 2017 |
С июля 2018 |
С июля 2019 |
|---|---|---|
|
Обязаны передавать фискальные данные в ФНС юрлица и ИП на ОСН и УСН, кроме тех, кто оказывает услуги населению и выдает БСО. А также интернет-магазины при расчетах наличными или платежными картами |
Обязаны применять онлайн-кассы: |
Обязаны применять онлайн-кассы самозанятые плательщики ЕНВД и ПСН из розницы и общепита, а также юрлица и ИП, оказывающие услуги населению, в том числе выдающие БСО |
Выполняйте 54-ФЗ с помощью Контур.ОФД. Познакомьтесь с сервисом в демоверсии (не требует регистрации и откроется в браузере).
Дополнительная нагрузка или выгода?
С введением онлайн-касс у бизнеса появляются новые обязанности, дополнительные расходы на приобретение касс и подключение к интернету, а также на оплату услуг ОФД. Однако, как показала практика, в целом у новых правил торговли немало плюсов:
- Сокращаются непроизводственные расходы бизнеса. Не обязательно заключать договор с ЦТО на обслуживание кассы. Фискальный накопитель, который пришел на смену ЭЛКЗ, владельцы могут менять самостоятельно. Причем малый бизнес может это делать раз в три года, а не ежегодно.
- Регистрировать и вводить ККТ в эксплуатацию можно через интернет без выезда в ФНС.
- ИП на ЕНВД и ПСН получили возможность сократить единый налог на сумму расходов по приобретению кассы — до 18 тыс. ₽ на одну ККТ. Подробнее о налоговом вычете читайте в этой статье.
- Сократилось число налоговых проверок. ФНС может удаленно в режиме реального времени контролировать все расчеты компании.
Пользователи сервиса Контур.ОФД помимо стандартной услуги передачи фискальных данных в ФНС и онлайн-регистрации кассы получают дополнительные инструменты для аналитики, в том числе возможность контролировать поступления и удаленно следить за работой торговой точки.
Когда лучше перейти на онлайн-кассы?
Мы рекомендуем не откладывать покупку и подключение кассы на последний момент. Это позволит оценить, что нужно доработать в инфраструктуре, и основательно подготовиться к новым требованиям еще до наступления ответственности за непередачу данных в ФНС.
Есть и еще один важный аспект, почему нужно вовремя выполнять требования по переходу на онлайн-кассу. Для ИП на ЕНВД и ПСН возможность получить вычет на приобретение ККТ доступна лишь при условии регистрации ККТ в ФНС в сроки, указанные в Законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ, а именно: до 1 июля 2018 года — для розничной торговли и услуг общественного питания с наемными сотрудниками; до 1 июля 2019 года — для самозанятых предпринимателей в сфере розницы и общепита, а также ИП, оказывающих услуги. Если кассу не зарегистрировать в срок, то право на вычет пропадает.
Как подготовиться к новым требованиям?
Предлагаем вам пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы.
1. Приобретите кассовое оборудование.
Чтобы выбрать подходящую кассу, учитывайте, сколько позиций в вашем ассортименте и есть ли в нем алкоголь, какова проходимость вашей торговой точки, есть ли у вас постоянное место торговли или вы доставляете товары с курьером.
2. Выберите программное обеспечение.
Касса должна печатать новые обязательные реквизиты в чеке, среди них — наименование товаров, работ, услуг. В качестве источника номенклатуры можно использовать список товаров и цен в Excel. Но намного удобнее заполнять каталог, проводить приемку, списание и инвентаризацию через товароучетную систему. Напомним, что отсрочка на печать номенклатуры в чеке до февраля 2021 года есть только у ИП на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем. Подробнее об отражении номенклатуры в чеке читайте в этой статье.
3. Подключите кассу к интернету.
Подключиться можно через Wi-Fi, 3G, проводной или мобильный интернет. При нестабильной связи фискальный накопитель будет сохранять данные с чеков до 30 дней. Если за это время связь не восстановить, фискальный накопитель не сможет формировать новые чеки, и продажи с этой кассы остановятся. Что делать, если фискальный накопитель заблокировался, читайте в новости.
4. Выберите ОФД и заключите с ним договор на обслуживание.
Задача оператора фискальных данных — принимать сведения о кассовых операциях, заносить их в свою базу данных, а затем передавать в налоговую.
5. Зарегистрируйте кассу онлайн.
Подайте заявление на регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС, подписав его квалифицированной электронной подписью. После проверки ФНС сведений о кассе проведите фискализацию. В ответ налоговая вышлет карточку регистрации ККТ. Читайте подробную инструкцию по онлайн-регистрации ККТ.
Как выбрать оператора фискальных данных
ОФД должен соответствовать ряду требований.
Гарантировать безотказную работу. Статус ОФД должен быть подтвержден положительным заключением экспертной организации. Стабильность приема и передачи данных в ФНС обеспечивается соответствием технического решения оператора требованиям законодательства РФ к ОФД.
Обеспечить конфиденциальность передаваемых данных. Каждый чек, направленный кассой, должен быть зашифрован и защищен с помощью фискального признака, сгенерированного фискальным накопителем. Например, все сведения, полученные Контур.ОФД, сохраняются на серверах в надежных центрах обработки данных, также организовано их резервное копирование.
Обладать всеми необходимыми лицензиями. ФНС, ФСТЭК, ФСБ и Роскомнадзор предъявляют серьезные требования к передаче фискальных данных. ОФД необходимо иметь соответствующие лицензии на осуществление деятельности по оказанию телематических услуг связи и деятельности по технической защите конфиденциальной информации.
Преимуществами ОФД будут большой опыт взаимодействия с ФНС по решению задач налогоплательщиков, дополнительные сервисы, круглосуточная экспертная и техническая поддержка.
Штрафы и санкции
За невыполнение требований нового закона предусмотрены серьезные штрафы. Если выяснится, что организация проводит расчеты без применения ККТ, ей грозит штраф:
- от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 тыс. ₽ — для ИП;
- от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 тыс. ₽ — для юрлиц.
За повторное неприменение кассы при совокупной сумме покупок от 1 млн ₽ налоговая имеет право приостановить работу организации на 90 суток.
Также у ФНС есть право делать запросы в банки, чтобы получить выписку о наличии в них счетов интересующей организации, о движении средств и остатках на этих счетах, об электронных переводах и т.д. В совокупности с данными с касс и отчетности эта информация позволит составить полное представление о том, как деньги вращаются в организации и сколько налогов должно прийти.
Выполняйте все требования 54-ФЗ с Контур.ОФД. Получите скидку 10 % при обращении до 1 августа 2018 года.
Узнать больше ДемоверсияУ вас остались вопросы по применению новых правил? Пишите нам на ofd@kontur.ru — и мы обязательно ответим.
Следите за новыми публикациями по теме на страницах нашего журнала. Уже сейчас вы можете прочитать статьи:
Онлайн-кассы в 2018 году: кто имеет право на отсрочку и налоговый вычет
Какие бывают фискальные накопители и что делать при кассовом сбое
Если Вы производите расчеты только с ЮЛ или ИП, переводя денежные средства на банковские счета, ККТ не применятся. Если же у Вас есть расчеты с организациями с помощью банковских карт, например, эти операции надо проводить через ККТ, соответствующую всем требованиям.
Даже если они оплачивают часть аренды наличкой то я её все равно вношу на расчетный счет.
ККТ не нужен?
Согласно новому порядку применения ККТ все наличные расчеты необходимо проводить через кассу. Этапы перехода на онлайн-кассы продлятся с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года в зависимости от организационно-правовой формы предприятия, системы налогообложения и вида деятельности. Уточнить, когда для вас наступает обязанность применять ККТ, можно в таблице https://disk.skbkontur.ru/index.php/s/DFaFZoRyFbHQFWC#pdfviewer
В 54-ФЗ п. 9 ст. 2 на этот счет сказано: «Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями».
Если средства переводятся со счета на счет организации, то применение ККТ не требуется. В 54-ФЗ п. 9 ст. 2 на этот счет сказано: «Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями».
О новых требованиях к онлайн-чекам и бланкам строгой отчетности мы подробно рассказываем здесь: https://kontur.ru/articles/4660. В статье есть подробный перечень всех реквизитов, которые нужно будет указывать в чеке, а также пример чека.
Вид деятельности обучение и консультация населения по стилю. Нужна ли онлайн-касса, если все переводы к нам приходят на банковские реквизиты?
На текущий момент в законодательной базе нет однозначного ответа на вопрос, необходимо ли применять ККТ в Вашей ситуации. До июля 2018 года Вы можете оказывать услуги населению, выдавая бланки строгой отчетности. Вероятно, к 01.07.2018 появятся разъяснения по поводу получения оплаты от физических лиц в виде переводов на счет в банке. Тогда можно будет определить, необходимо ли применять онлайн-кассу.
Моя идея как предпринимателя — создание сайта, где физические лица могли бы публиковать платные объявления. В настоящее время я занимаюсь разработкой сайта для этих целей. Принципиальная схема моей деятельности:
1. Клиент регистрируется на моём сайте и получает личный кабинет, приняв условия публичной оферты.
2. Через интерфейс личного кабинета выбирает тип услуги, а именно тип публикуемого им объявления:
простое, простое с графическим выделением и (не более 10 видов услуг).
3. Выбрав тип объявления и заполнив требуемые реквизиты формируется счёт и далее клиент переводится
на сайт платёжного агрегатора (например ЯНДЕКС.КАССА или ЕДИНЫЙ КОШЕЛЁК W1), где и производит
оплату услуг, получив при этом на экране и на своей электронной почте уведомление об успешном платеже.
4. Получив денежный перевод за оказываемые услуги от платёжного агрегатора на мой банковский счёт,
мой сайт автоматически публикует объявление и следит за сроком его публикации.
Подскажите, мне нужно отправлять чеки клиентам уже с 1.02.2017г? Может быть Вы знаете, какая ККТ может автоматически отправлять чеки по электронной почте и какое ПО для этого использовать. Спасибо.
Да, нужна. В соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ в ред. от 03.07.2016 все организации, которые обязаны применять ККТ, должны перейти на онлайн-кассы в установленном порядке. С 1 февраля 2017 года все ККТ регистрируются или перерегистрируются только по новым правилам. А с 1 июля 2017 года эти изменения коснутся абсолютно всей ККТ, через которую осуществляются расчеты. Отсрочка до 01.07.2018 предусмотрена только для малого бизнеса на спецрежимах. От применения ККТ освобождены те, кто осуществляет виды деятельности, перечисленные в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
Таким образом, вам необходимо перерегистрировать свою кассу по новым правилам до 1 июля 2017 года или раньше, если у вас подходит срок ее перерегистрации.
Подробнее смотрите здесь: https://kontur.ru/ofd/news/5771
Верно, БСО по «старым» правилам можно продолжать применять до 1 июля 2018 года. После этой даты формировать БСО и при необходимости распечатывать их на бумажном носителе можно будет только при оказании услуг и только с применением автоматизированной системы для БСО. Эта система представляет собой специальную разновидность ККТ. Читайте об этом подробнее в нашей новой статье: https://kontur.ru/articles/4660
Все верно. Организации, оказывающие услуги, в том числе в сфере туризма, пока продолжают выдавать бумажные БСО, а вот с 1 июля 2018 года переходят на использование автоматизированных систем для БСО (это аналог ККТ, которые печатают бланки строгой отчетности). Читайте подробнее об этом здесь: https://kontur.ru/articles/4660
Попробую пояснить кратко. Идея таблицы была в том, чтобы показать этапы подключения к онлайн-кассам для разных типов организаций (ИП и ООО, на УСН, ЕНВД, ПСН и т. п.). В вашем случае ситуация выглядит так: ООО на УСН, оказывающие медицинские услуги, в обязательном порядке переходят на «новые» правила с 1 июля 2018 года (а не с 2017, как большинство организаций) и, уже начиная с 2018 года, живут по общим правилам (подробно они описаны в ст. 5 54-ФЗ ). Правила эти касаются многих сторон деятельности: и взаимодействие с покупателем, и с налоговым органом, и с оператором фискальных данных. Но если упростить суть, то с 1 июля 2018 года вы обязаны использовать автоматизированные системы для БСО (а не пользоваться типографскими бланками), в момент расчета обязаны выдавать БСО клиенту, обязаны подключиться к ОФД и через него передавать фискальные данные в ФНС.
Автоматизированная система для БСО представляет собой специальную разновидность ККТ (с фискальным накопителем и подключением к ОФД и т. д.), которая формирует БСО в электронной форме и может распечатывать их на бумаге. Поскольку бумажный вариант в определенных случаях может вообще не формироваться. Таким образом, сам БСО становится фактически расширенным кассовым чеком. Он будет содержать все реквизиты собственно кассового чека плюс специфические для БСО показатели. О БСО мы подробно рассказали в нашей новой статье https://kontur.ru/articles/4660.
Если я как ИП заключаю договор с курьерской службой на кассовое обслуживание, нужно ли мне использовать ККТ. Или это все зависит от особенностей приема платежей?
Федеральный закон № 54-ФЗ предусматривает ситуации, когда применение ККТ от магазина не требуются:
1. Товар доставляет курьерская служба. Деньги за товар принимает её курьер, значит, и чек отбивает он. В этом случае ККТ принадлежит курьерской службе, она выступает в роли платежного агента. При этом в чеке обязательно должны быть сведения о товаре (его наименование, количество, цена, стоимость). Важно понимать, что у курьерской службы должны быть эти данные. Как этого добиться, закон не разъясняет.
2. Наложенный платеж. Товар доставляет Почта России. Покупатель оплачивает товар при получении в почтовом отделении. Почта выступает в качестве платежного агента, чек выдает она.
Мы готовим новую статью о применении ККТ и выдаче чеков по новому порядку интернет-магазинами, где расскажем об этом подробнее. В самое ближайшее время статья будет опубликована в нашем журнале. Пожалуйста, оформляйте подписку, чтобы не пропустить ее.
Ответить
Статья "Интернет-торговля: кассы и чеки по новым правилам" опубликована, вы можете прочитать ее по ссылке: https://kontur.ru/articles/4814
ИП на УСН доходы минус расходы - Интернет-магазин, также деятельность оргом на СП. По ОКВЭД - интернет-торговля.
Все поступления только на р/сч, а также на карту Сбера (в закупке). Наличных платежей нет.
По интернет-магазину - заказы выдает служба доставки и выдает покупателям кассовый чек, со службой доставки есть договор.
Нужно ли ИП использовать онлайн кассу и при каких расчетах?
Спасибо!
Организации и ИП обязаны применять ККТ при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа.
ККТ применять не требуется при расчетах между юрлицами в случае, если денежные средства переводятся с одного расчетного счета на другой.
У нас готовиться новый материл о новом порядке ККТ для интернет-магазинов. Следите за изменениями, оформляйте бесплатную подписку, чтобы получать новые актуальные статьи.
У нас вышла новая статья об интернет-торговле: https://kontur.ru/articles/4814
ИП, магазин запчастей УСН 6% + ЕНВД. По УСН продаю подакцизный товар (масло моторное), по ЕНВД всё остальное.
Вопрос, может ли онлайн касса работать с двумя системами налогообложения одновременно или придётся приобретать две?
Можно применять одну кассу для двух систем налогообложения. При фискализации кассы укажите обе системы: и ЕНВД, и УСН. Но важно помнить: в одном чеке не могут одновременно отображаться товары, относящиеся к разным системам налогообложения. На моторное масло нужно будет выбивать отдельный чек. Все остальные товары, которые продаются на ЕНВД, вы сможете отражать в одном чеке.
Регистрирующие компании (бывшие ЦТО) готовы продать такой накопитель только при условии заключения с ними годового договора на обслуживание, который нам в принципе будет не нужен, за бешеные деньги от 5-7тыс за квартал.
На данный момент нет никаких предпосылок к тому, что срок внедрения онлайн-касс будет сдвинут. В условиях дефицита ФН вам достаточно заключить договор на поставку ФН, например с Контур.ОФД https://kontur.ru/ofd, чтобы обезопасить себя. Позиция Министерства финансов в данной ситуации такова: налогоплательщики, которые приняли все меры по соблюдению законодательства, будут освобождены от штрафов за применение ККТ, не соответствующей обновленному 54-ФЗ. Подробности вы можете прочитать в новости: https://kontur.ru/ofd/news/5977
нужно указать признак расчета "Расход" , указать что и сколько закупили и стоимость.
если вы выдаете бланки строгой отчетности при расчетах с населением, то для вас действует отсрочка в применении ККТ до 2019 года.
Если БСО не выдаете, то ККТ нужно применять с 1 июля 2018. Наличие или отсутствие сотрудников для ИП на УСН не имеет значения при определении срока перехода на ККТ.
в 54-ФЗ есть два понятия: труднодоступные местности - в них ККТ можно не применять совсем, и есть местности, удаленные от сетей связи, - в них ККТ применять нужно, но без онлайн-передачи данных в ФНС. Для обоих типов местностей региональными властями устанавливаются списки тех населенных пунктов, которые попадают под льготы. Если населенного пункта в списке нет, то ККТ применять нужно в общем порядке.Рекомендую обратиться в ИФНС, чтобы уточнить есть ли ваше село в подобных списках.