Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.
Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.
Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.
Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать
С 1 января ФНС приступила к проверкам применения ККТ, которые до конца 2020 года были «заморожены». Поэтому бизнесу важно успеть исправить свои ошибки раньше, чем их обнаружит налоговая. ИП на спецрежимах уже должны указывать в чеках наименование товара и услуги. Но впереди очередная волна перехода на онлайн-кассы и замена старых фискальных накопителей.
С 1 января 2021 года перестал существовать ЕНВД. Плательщикам этого налога нужно было определиться, на какую систему налогообложения перейти — ОСНО, УСН, ПСН. Некоторые в качестве альтернативы выбрали налог на профессиональный доход (НПД, больше известный как самозанятость).
Те, кто по закону обязаны применять кассы, столкнулись с задачей — в связи со сменой системы налогообложения им нужно было поменять настройки в ККТ. В помощь бизнесу ФНС разработала специальный сервис для изменения настроек кассы — благодаря ему это можно сделать самостоятельно, без посредников. Достаточно выбрать из списка модель ККТ — и сервис предложит вам подробную инструкцию.
Обычно при изменении настроек в налоговую подают заявление о перерегистрации кассы. Но при изменении системы налогообложения этого делать не нужно — достаточно изменить настройки в самой ККТ.
Поскольку система налогообложения отображается в чеке, то важно, чтобы первая продажа, которую бизнес осуществляет на новой системе налогообложения, прошла с новыми данными в чеке.
Требование распространяется на ИП на ПСН, ИП на УСН, ИП на ЕСХН, и оно уже вступило в силу с 1 февраля 2021 года. Обязанность указывать в чеке наименование товаров и услуг для ИП на спецрежимах закреплено в ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ.
Под наименованием следует понимать название, количество и цену за единицу товара, работы или услуги. Оно должно быть не длиннее 128 символов. Прочитав его, покупатель должен понимать, какой именно продукт предлагает продавец. Поэтому варианты в виде кода или штрих-кода недопустимы. Если вы продаете, например, творог разной жирности и разных производителей, то отличия должны быть отражены в чеке.
О том, как сформировать наименование, кому не надо указывать название товара в чеке, какие способы занесения номенклатуры в кассу существуют и какие кассы могут работать с номенклатурой, мы подробно писали в статье «Номенклатура в чеке: как ИП на УСН, ПСН и ЕСХН подготовиться к требованиям 2021 года».
Также обратите внимание на развернутые комментарии эксперта по вопросам:
Даже если ваш бизнес не занимается торговлей и не применяет ККТ, изменения в чеках вас тоже коснулись. Теперь вам нужно помнить о том, что по авансовому отчету чеки без номенклатуры больше не соответствуют законодательству, а потому принимать их нельзя.
Создайте каталог в Контур.Маркете, передайте его на кассу, добавляйте товары в чек и печатайте.
Узнать большеФНС предупредила о штрафах, которые грозят бизнесу за игнорирование требования по номенклатуре.
Такое нарушение расценивается как несоблюдение порядка и условий применения ККТ. Ответственность за это прописана в ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:
Аналогичные санкции распространяются на тех, кто указывает недостоверные ФИО кассира, осуществляющего расчеты.
Если вы не выслали покупателю чек на электронную почту или номер телефона, то будьте готовы получить предупреждение или заплатить штраф в размере:
С 1 июля 2021 года к числу тех, кто обязан применять кассы, присоединятся ИП без сотрудников, оказывающие услуги или продающие товары собственного производства. Таких осталось немного, поэтому масштабного перехода, как это было в предыдущие годы, ожидать не стоит.
Не поленитесь проверить, касается ли вас это требование. В ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ уточняется, что от применения ККТ освобождены в том числе те, кто:
Контролируйте бизнес удаленно: проверяйте, сколько денег в кассе, настройте уведомления о работе ККТ, смотрите, когда кассиры открывают и закрывают смены.
Узнать большеОт применения кассы освобождены многие виды деятельности на патенте и организации и ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях. Но для них в законодательстве сформулировано обязательное условие — они должны выдавать любой другой, в отличие от чека, документ, подтверждающий расчет. Вы вправе составить его сами, но можете использовать БСО или квитанцию. Главное в таком документе указать обязательные сведения:
Также от обязанности применять ККТ освобождены ИП-самозанятые, применяющие НПД, но в отношении доходов, облагаемых НПД. В их случае чек формируется автоматически в специальном мобильном приложении «Мой налог».
Согласно Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ, проверкой ККТ занимается ФНС.
Приказ Минфина РФ от 17.10.2011 № 132н и Приказ Минфина РФ от 17.10.2011 № 133н устанавливают административный регламент по проверке кассовых операций.
В апреле появилось Письмо ФНС РФ от 21.04.2020 № АБ-2-20/671@ «Об обязанности применять ККТ при осуществлении расчетов за оказанные услуги и ответственности за ее неприменение». А в связи с пандемией правительство приняло Постановление от 3.04.2020 № 438, в соответствии с которым были приостановлены плановые и внеплановые проверки субъектов МСП и «заморожены» плановые проверки крупного бизнеса.
Ссылаясь на это постановление, ФНС объявила о том, что до 31 декабря 2020 года порядок применения ККТ проверять не будет. Более того, было опубликовано Письмо ФНС РФ от 01.06.2020 № АБ-3-20/4178@, в котором содержалось следующее пояснение: даже в случае поступления жалоб от граждан не стоит ожидать проверок до 31 декабря.
В то же время информация, содержащаяся в жалобе, будет использоваться налоговыми органами при проведении контрольных мероприятий после снятия моратория на проведение проверок.
Что это значит?
Данные, сформированные на кассе, через ОФД отправляются в налоговую, поэтому она видит все в режиме реального времени.
До 31 декабря 2020 года на проверки соблюдения всех требований по использованию ККТ был наложен мораторий (Приказ ФНС РФ от 20.03.2020 N ЕД-7-2/181@). С 1 января 2021 года запрет перестает действовать, при этом срок исковой давности по проверкам ККТ составляет 1 год с момента совершения правонарушения. Это значит, что если вы допустили ошибку 21 февраля 2020 года, то до 21 февраля 2021 года вас могут оштрафовать, если эта ошибка обнаружится.
Очень важно исправить нарушение до того, как о нем узнает ФНС. Тогда у бизнеса есть все шансы избежать ответственности — это четко указано в примечании к ст. 14.5 КоАП РФ. Для этого нужно сформировать чек коррекции. В Письме ФНС РФ от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@ прописано, как это сделать.
Административной ответственности не будет, если вы добровольно направите чек коррекции в налоговые органы. Признательных писем о нарушении не потребуется.
Чек коррекции будет одновременно:
Ответственность за неприменение ККТ устанавливает ст. 14.5 КоАП РФ.
Для должностных лиц размер административного штрафа составляет — от 25 % до 50 % суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.
На юрлиц — от 75 % до 100 % суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.
Стоит отметить, что Федеральный закон от 20.07.2020 № 240-ФЗ внес поправки, которые убрали из ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ фразу «с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа». И это расширило возможности для применения штрафов.
Повторное совершение правонарушения, в случае, если сумма расчетов без применения ККТ составила в совокупности 1 млн руб. и более, подразумевает ответственность:
Согласно ст. 4.1.1 КоАП, если малый или средний бизнес впервые ловят на правонарушении, связанном с неприменением или неправильным применением ККТ, то вначале ему обязаны выписать предупреждение. И только если правонарушение было совершено повторно, следует штраф.
Если вы уже работаете с маркированных товаром, то знаете о том, что на чеке при продаже такого товара должен появляться символ [М]. Но до того, как чек будет сформирован, в момент продажи сканируется код, и онлайн-касса делает по нему запрос в систему Честный ЗНАК.
По итогу продажи формируется уведомление о реализации маркированного товара, которое также поступает в Честный ЗНАК. В ответ на полученные данные приходит квитанция.
Чтобы продавец мог при расчете формировать данные о товаре в виде запросов о коде маркировки и уведомлений о продаже маркированного товара, у него должен быть специальный фискальный накопитель формата 1.2 (ФФД 1.2). Он соответствует ряду требований, которые обозначены Федеральным законом от 26.07.2019 № 238-ФЗ:
Приказ ФНС РФ от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@, вступивший в силу 21 декабря 2020 года, определил дополнительные реквизиты фискальных документов, обязательных к использованию. В этом документе описан в том числе и новый ФФД 1.2 для маркировки.
В реестре фискальных накопителей появилась модель нового поколения — ФН-1.1М. Она, в отличие от предыдущих, поддерживает все форматы фискальных документов, в числе которых и ФФД 1.2 (для продажи маркированных товаров). Те, кто продает товары без маркировки и занимается оказанием услуг, могут применять ФФД 1.05 или 1.1.
И магазинам, продающим маркированные товары, и всем остальным, кто не имеет с ними дело, следует помнить о крайнем сроке перехода на ФН, которые способны поддерживать ФФД 1.2 — 6 августа 2021 года. Начиная с этой даты нельзя регистрировать в кассах старые ФН.
При этом важно помнить, что старые ФН, зарегистрированные до 6 августа 2021 года, вы вправе использовать до конца срока их годности.
Подробнее о фискальном накопителе нового поколения.
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Не очень поняла пункт « Штрафы за ненаправление клиенту чека на почту или номер телефона» - даже если сразу отдаёшь бумажный чек, то все равно нужно отправлять электронный тоже?