Самозанятые граждане в 2023: виды деятельности и налоги — СКБ Контур

На что рассчитывать самозанятым в 2023 году

1 декабря 2022 317

Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, какими привилегиями можно будет воспользоваться в 2023 году.

С середины октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых, более известный как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее — Закон о самозанятых). Любой желающий может принять в нем участие, но с определенными условиями. 

С 1 января 2023 года, согласно Федеральному закону от 21.11.2022 № 441-ФЗ, данный спецрежим будет доступен в городе Байконур. Его можно будет применять в течение всего срока действия договора аренды комплекса «Байконур» между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан. 

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не получают доход от использования имущества. 

В этой статье рассмотрим следующие вопросы:

Кто может перейти на специальный налоговый режим

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

  • оказание косметических услуг на дому;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • реализация продукции собственного производства;
  • проведение мероприятий и праздников;
  • юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  • удаленная работа через электронные площадки;
  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год (суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, важно чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

  • лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  • лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. 1 НК РФ, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  • если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  • при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые

  • Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
  • ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

elba

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Постановка самозанятого на учет  

Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; через портал Госуслуг (Федеральный закон от 28.06.2022 № 206-ФЗ). 

Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «Мой налог».

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

  • заявления о постановке на учет;
  • копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог» (можно скачать из Google Play и App Store), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН. По паспорту регистрация будет недоступна.

Снятие самозанятого с учета

Снятие с учета возможно по двум причинам:

  • если физлицо отказывается применять спецрежим;
  • если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых, то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог».

В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление. Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления.

После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Объект налогообложения у самозанятых

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  • от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с п. 7 ст. 83 НК РФ;
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Порядок признания доходов у самозанятых

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

  • если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
  • если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговый период — календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятый уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет. 

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить. В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

Уплата налога производится:

  • не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлять не нужно.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

Штраф для самозанятых

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

Разъяснения по этому вопросу даются в Письме ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@.

ИП на УСН, ЕСХН, могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых 

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые поступают от граждан.  

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Смогут, как и любой гражданин.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Разъяснения по этому вопросу также дано в Письме ФНС РФ от 21.02.2019 № СД-4-3/3012@.

Дизайнер работает с зарубежными стоковыми платформами. Подпадает ли он под закон о самозанятых?

Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.

В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4 % при реализации физическим лицам и 6 % при реализации организациями или ИП).

Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

Гайк Сафарян
Партнер налоговой практики CMS, Россия

Для компаний, приобретающих товары у самозанятых, предусмотрена льгота. Как это будет работать?

Закон предусматривает, что выплаты организациями или ИП физлицам — налогоплательщикам налога на профессиональный доход за реализуемые товары, работы, услуги, учитываемые в налоговой базе, не признаются объектом обложения страховыми взносами.

Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Гайк Сафарян
Партнер налоговой практики CMS, Россия

Налоговый вычет для самозанятых 

Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1% от дохода;
  • в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2% от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?

Можно совмещать постоянную работу с режимом самозанятости и параллельно еще открыть ИП.

Доход, который самозанятый получает по своему основному месту работы, он декларирует по своему месту работы. В законе имеется в виду именно деятельность, за которую он получает побочный доход, который он нигде по документам не регистрирует. Например, в обычной жизни он официально продает картофель, и его работодатель удерживает налоги. А по вечерам этот человек переводит статьи. Вот эту деятельность он может оформить как самозанятость. И тогда у налоговой не возникнет вопросов.

Василий Воропаев
Основатель и CEO платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Как самозанятые выпускают чеки? 

Самозанятым не нужны кассовые аппараты. Все можно сделать через приложение «Мой налог»: встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Самозанятый просто привяжет карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.

Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения, УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у самозанятых при отсутствии чека. Данная норма может свидетельствовать об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

Василий Воропаев
Основатель и CEO платформы по работе с IT-специалистами Rubrain.com

Возможность применения оплаты через Систему быстрых платежей

С 1 октября 2021 года самозанятые могут принимать оплату за товары и услуги через Систему быстрых платежей (СБП) (Информация Банка России от 1 октября 2021 г.). Это позволяет экономить на приеме безналичных платежей. На самозанятых распространяется льготный тариф — банковская комиссия не должна превышать 0,4% от суммы платежа, но не более 1 500 руб. Для того, чтобы настроить этот способ оплаты, нужно обратиться в банк.

Самозанятые могут использовать все варианты приема платежей: по QR-коду, по платежной ссылке, по подписке.

Возможности на уровне малого бизнеса

Период пандемии показал, что правительство готово уравнять самозанятых в правах с малым бизнесом. Неоднократно ставился вопрос о возможности их привилегированного участия в закупках. Начиная с апреля 2020 года самозанятые получили такое право.

Ответственность и проверки

ФНС разработала скоринговую систему на основе больших данных, чтобы отлавливать недобросовестных предпринимателей, которые подменяют трудовые отношения договорами с самозанятыми.

Уже сейчас выявляются хитрые схемы, когда бизнесмены, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов. Система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей, после чего организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска.

О легальных способах сотрудничества с самозанятыми мы писали в статье «Как компаниям работать с самозанятыми».

Платформа для найма самозанятых

Известно, что SuperJob запустил платформу для привлечения к сотрудничеству самозанятых. Теперь у работодателей в фильтре поиска кандидатов есть опция «Самозанятые и ИП». Она дает возможность определить, готов ли соискатель работать в статусе самозанятого или ИП.

Продажа продукции на ярмарках выходного дня

С 14 июля 2022 года начали действовать нормы закона о регулировании торговли, устанавливающие, что квота по использованию нестационарных торговых объектов малым и средним бизнесом применяется также в отношении самозанятых (Постановление Правительства РФ от 02.09.2022 № 1549). Благодаря этому у них появился дополнительный канал сбыта продукции произведенной продукции во временных павильонах наравне с предпринимателями.

Самозанятые — 2023: что изменится  

Оказание услуг по перевозке пассажиров и багажа легковым такси. В настоящее время на рассмотрении находится законопроект, который позволит самозанятым оказывать такие услуги без регистрации в качестве ИП. Он предусматривает возможность получения самозанятыми разрешения на работу в такси при условии заключения договора со службой заказа такси, которая работает через агрегаторы.

Выбор размеров больничных пособий. Минтруд разработал новую модель добровольного соцстрахования, которая затронет самозанятых и предположительно начнет действовать с 1 июля 2023 года. Самозанятые смогут получать выплаты в случае болезни, травмы, протезирования, ухода за заболевшими членами семьи и т.д. Для этого им нужно будет самостоятельно выбрать специальную страховую сумму, из которой сформируются страховые выплаты:

  • 32 484 руб. (2 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 руб.
  • 48 726 руб. (3 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 871 руб.

Право на выплату пособий возникнет через полгода после непрерывной уплаты взносов.

Размер пособия по временной нетрудоспособности будет зависеть от выбранной страховой суммы, периода уплаты взносов и от продолжительности страхового стража.

Бесплатно новым бизнесам

Консультации по открытию бизнеса и лайфхаки по экономии

Подробнее
Бесплатно новым бизнесам

Консультации по открытию бизнеса и лайфхаки по экономии

Подробнее
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных вниманияАктуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
317 комментариев
ЛП
BA
ЯД
ЕИ
МС
Ю
Д
СЭ
A
Я
Р
Мл
ЗА
ЕД
О
В
Виола 23 мая
Подскажите пожалуйста,планирую стать самозанятой, в планах пошив детских аксессуаров. Допустимо ли использовать при пошиве своего изелия купленные у другого производителя детали (допустим бант)?
Л
Лика 24 мая
Виола, Ну это ж расходный материал.
А
Александр 7 июня
Подскажите, самозанятым может быть человек который работает пятидневку и с открытым ИП.
Если этот человек ещё является учредителем фирмы в которой работает пятидневку, он уже не может быть самозанятым?
Например если он хочет по вечерам еще занимается танцами
А
Александр 20 июня
А можно зарегестрироваться в мой налог и просто один раз в год в банкомат приносить 2400000 и самому себе их ложить пусть вычтут налог как перевод с физ лица Я же физ лицо И отстанут от меня Так можно?
А
Алексей 28 июня
Автор, у Вас ошибочка вкралась. "...а также не получают доход от использования имущества". Доход от сдачи в наём жилой недвижимости, подходит под данный налоговый режим. Прочитайте ещё раз ст.2 п.7, ст.6 п.2 пп.3
А
Алексей 2 июля
Скажите а если у меня блог с описанием проектов и там рефссылки. Я получаю вознаграждение за привлечение рефералов. Это уже агентская деятельность, которая не подпадает под самозанятость? Или нет?
М
Я пенсионер, и у меня льготы и субсидия, может ли самозанятость повлиять на это. Доход маленький, где то 500-1000 в месяц.
М
Я пенсионер, и у меня льготы и субсидия. Может ли самозанятость повлиять на это. У меня доход самозанятой всего от 500-до 1000 в месяц.
М
Можно мне самозанятой для работы. Такси я гражданин. Таможенного союза
Если самозанятому не предоставляют данных для формирования и отправки чека, то как ему быть?
Формировать на физ лицо? Разьяснений МФ РФ не нашел.
АБ
Андрей Бельский 22 сентября
С сентября 2022 года самозанятые могут использовать «Яндекс Маркет» в качестве полноценной площадки для продаж. До конца года маркетплейс компенсирует комиссию за размещение товаров. На «Яндекс Маркете» самозанятым открыты 800 категорий товаров, в которых можно организовать продажи товаров своего производства.

Источник: https://crpp.ru/novosti_crpp/samozanyatyie_mogut_prodavat_i_prodvigat_svoi_tovaryi_na_yandeks_markete.html
© Единый Центр Предпринимательства
АБ
Андрей Бельский 22 сентября
Сервисы проекта «Городской акселератор Санкт-Петербурга 2022» будут доступны для всех представителей предпринимательского сообщества города, это мера поддержки, при которой город полностью компенсирует затраты на цифровые сервисы и услуги по развитию бизнеса. Городской акселератор – это флагманский проект, который предоставляет предпринимателям предоплаченные городом цифровые сервисы со скидкой 100%. Уже второй год он реализуется в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Цель городского акселератора – обеспечить ускоренное восстановление и развитие малых и средних компаний Санкт-Петербурга. Проект направлен на интенсивное развитие малого и среднего бизнеса совместно с городом. Субъекты малого и среднего предпринимательства, которые зарегистрированы в Санкт-Петербурге, могут поучаствовать в городском акселераторе и получить бесплатный доступ к цифровым сервисам. В этом году также могут зарегистрироваться в акселераторе и самозанятые. Всего в текущем году предпринимателям Санкт-Петербурга планируется предоставить 35 видов цифровых сервисов и выдать более 10 000 сервисов. При этом разработана рекомендательная система по итогам прохождения личностной и бизнес-диагностики, в рамках которой формируется индивидуальный набор продуктов и сервисов для бизнеса (в частности, продукты Фонда содействия кредитованию Санкт-Петербурга, Центра поддержки экспорта Санкт-Петербурга, сервисов Маркетплейса Санкт-Петербурга). Кроме того, расширен функционал аналитического сервиса тепловых карт MarketingLogic, который доступен всем участникам Акселератора. Узнать подробнее о сервисах для самозанятых, а также оставить предварительную заявку можно по ссылке Вконтакте

Источник: https://crpp.ru/novosti_crpp/tsifrovyie_biznesservisyi_stanut_dostupnyi_besplatno_ne_tolko_dlya_ip_i_yurlits_no_i_dlya_samozanyatyih.html
© Единый Центр Предпринимательства
АБ
Андрей Бельский 22 сентября
Кто может стать самозанятым?
• любой гражданин РФ;
• гражданин ЕАЭС (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия);
• ИП (без сотрудников) или физлицо;
• оказывает услуги, работы или продает товары собственного производства;
• доход не более 2,4 млн руб. в год.
В соответствии с главой 3 Гражданского кодекса РФ индивидуальным предпринимателем (далее – ИП) может стать
дееспособный совершеннолетний гражданин. Но законодательство позволяет несовершеннолетним гражданам
заниматься предпринимательской деятельностью (с 14 до 18 лет).
В этом случае необходимо согласие родителей и подготовить дополнительные документы для регистрации ИП.
Кто не может стать самозанятым?
• Есть сотрудники. Самозанятый - это человек, который работает один.
• Бывший сотрудник (Компания может нанимать бывших сотрудников как самозанятых только через два
года после увольнения)
• С другой системой налогообложения. ИП, который захотел стать самозанятым, должен
отказаться от упрощенки, патента, ЕНВД или общей системы. Совмещать нельзя.
• Заниматься перепродажей товара, а не продажей с собственного производства.
• Посредники продающие товары или услуги как агенты и комиссионеры.
• Добывающие полезные ископаемые.
• Продающие:
-подакцизные товары (алкоголь, табак, вейп и жидкость для него, моторные масла)
-товары требующие маркировки: мех, шубы, одежда из кожи, женский трикотаж, верхняя
одежда, постельное и столовое белье, фотокамеры, фотовспышки обувь с 1 июля 2019,
лекарства
АБ
Андрей Бельский 22 сентября
Можно ли отказаться от самозанятости?
• Да, такая возможность есть в «Моем налоге» и сторонних сервисах от банков. Вы сразу же перестаете быть плательщиком НПД и теряете
возможность выдавать чеки и платить налоги. Если захотите, сможете зарегистрироваться заново хоть в этот же день.
Удалят ли меня из системы самозанятых, если у меня нет доходов несколько месяцев подряд?
• Нет, из системы никогда никого не удаляют. Если дохода пока нет, можете не сниматься с регистрации и не бояться, что вы перестанете быть
самозанятым.
Если я получаю деньги через биржу фриланса, кого мне указывать в чеке?
• В чеке нужно указывать биржу, так как деньги приходят от нее. Заказчик в нем фигурировать не будет. Поскольку биржа юрлицо, налог будет
6%, даже если биржевой заказчик — физлицо.
У меня на складе работает десять грузчиков. Могу ли я уволить часть из них, а потом нанять как самозанятых?
• Компания может нанимать бывших сотрудников как самозанятых только через два года после увольнения. Налоговая ввела это ограничение,
чтобы работодатели не переводили своих сотрудников на самозанятость ради экономии на НДФЛ и взносах.
• Если грузчик работал на складе как штатный сотрудник до 15 марта 2021 года, нанимать его по договору ГПХ как самозанятого можно только
с 15 марта 2023 года.
Отменят ли самозанятому пенсионеру индексацию пенсии?
• Нет, поскольку самозанятый не платит взносы в ПФР.
Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен?
• Можно ли работать и быть самозанятым одновременно? Да, это не запрещено. Человек, работающий где-то по трудовому договору, может
зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить НПД со своих дополнительных доходов (например, от сдачи в аренду имущества, от
выполнения каких-то творческих работ, от репетиторства). То есть платить НПД можно с тех доходов, которые получены не от нынешнего
работодателя (и не от бывшего работодателя, трудовые отношения с которым прекратились менее 2-х лет назад)
АБ
Андрей Бельский 22 сентября
Ответственность самозанятых:
Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков
• Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при
первом нарушении (но не менее 1000 руб) и 100% от суммы сделки при
повторном нарушении (но не менее 5000 руб), а еще есть пени при наличии
задолженности по налогу.
Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к
финансам.
Не забывайте о минусах применения налогового режима для
самозанятых
• Ограничение по срокам. Сегодня самозанятость — это
эксперимент, сроком действия до 2028 года включительно;
• Наличие лимита на сумму годового дохода в 2 400 000 руб.;
• Запрет найма сотрудников;
• Ограничения по видам деятельности;
• Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ. Как
следствие — отсутствие формирования пенсионного стажа.
Какие документы должны быть у самозанятых?
• Самозанятость — это полноценная предпринимательская
деятельность.
Первичные документы:
договора,
акты выполненных работ,
деловая переписка с заказчиками
АБ
Андрей Бельский 22 сентября
Регистрация через банки партнеры

п/п
ИНН Юридическое название организации Торговое название
организации
Сайт партнера с
информацией о
проекте
1 7728168971 АО "Альфа-Банк" Альфа-Банк https://alfabank.ru
2 7707083893 ПАО "Сбербанк России" Сбербанк https://www.sberbank.r
u
3 1653001805 ПАО "АК БАРС" БАНК АК Барс Банк https://www.akbars.ru
4 3123011520 АО "Киви банк" КИВИ Банк, Рокетбанк https://qiwi.com/bank
5 7414006722 Банк "КУБ" (АО) Просто|Банк https://prostobank.onlin
e/
6 6027006032 Инвестиционный банк «Веста» (ООО) Веста Банк https://bankvesta.ibv.ru
7 7702070139 ПАО "Банк ВТБ" ВТБ Банк https://qr.vtb.ru/
8 1655415696 ООО "Банк 131" 131.ru http://www.131.ru
9 7702045051 ПАО «МТС-Банк» МТС Банк https://www.mtsbank.ru
/
10 4401116480 ПАО "Совкомбанк" Совкомбанк https://online.sovcomba
nk.ru/
11 7709129705 ПАО "ТрансКапиталБанк" TalkBank http://szn.talkbank.io/
12 7710140679 АО «ТИНЬКОФФ БАНК» Тинькофф Банк http://www.tinkoff.ru/
13 5404154492 Новосибирский социальный коммерческий банк
«Левобережный» (ПАО)
Банк Левобережный https://elf.faktura.ru/sm
z/
14 7750005531 ООО Коммерческий банк «ФИНТЕХ» Финтех Банк https://vrbmoscow.ru/
15 6608003052 ПАО СКБ-банк СКБ-Банк https://skbbank.ru/delo.
ru
16 1326021671 АО «КС БАНК» КС БАНК Лайт https://elf.faktura.ru/sm
z/start/ks-bank
17 7701105460 РНКБ Банк (ПАО) РНКБ Банк https://www.rncb.ru/fizi
cheskkim-litsam/self-employed
К
Константин 29 сентября
я самозанятый. плачу взносы в пфр. мне идет стаж и начисляют балы в зависимости от суммы взносов. все отображено на илс в л/к пфр. можно и не платить-решает каждый сам.
О
Подскажите пожалуйста, имею ли я право при статусе самозанятая осуществлять услуги в своем собственном коммерческом помещении и вывешивать рекламную вывеску?
А
Александр 5 октября
А каким образом самозанятый показывает свой доход , к примеру от продажи молока ?
С
Сергей 10 октября
с 2 400 000 налог 96 000,
а если оформить ИП ПСН на патенте налог не более 46 000.
Какой смысл быть самозанятым?
Дурь какая-то, налоги в 2 раза больше!
ИП ПСН налог 6%
В
Валентина 12 октября
Спасибо за полезную статью
А
Александр 5 ноября
Подскажите какой налог будет при оказании услуг от самозанятого другому самозанятому (по ставке 4% как к физлицу или по ставке 6% по ставке как ип или ооо)? Пример один самозанятый имеет несколько грузовых машин в собственности как физ.лицо со статусом самозанятый и сдает их в аренду других самозанятым физ.лицам, которые в свою очередь осуществляют деятельность для грузоперевозок... Сколько процентов будет платить самозанятый который сдает транспорт в аренду?
С
Сергей 10 ноября
Картинг. Хочу помочь детям!
Если вы понимаете, что вашей потребностью является благотворительная помощь, то обратите внимание на эту статью.
К вам обратились за помощью те, кто без вашего участия может лишиться увлекательного дела.
Многие дети, мальчишки и девчонки, мечтают стать пилотами на трассе.
Они ходят на занятия, где под руководством опытного тренера изучают приемы скоростного вождения.
Только постоянные упражнения позволяют правильно обгонять, выстраивать траекторию и выбирать скорость.
В основе победы на трассе лежит хорошая квалификация. И, конечно, профессиональный карт.
Дети, которые занимаются в кружках, полностью зависят от взрослых, потому что отсутствие денег и сломанные запчасти не позволяют участвовать в соревнованиях.
Сколько удовольствия и новых ощущений испытывают ребята, когда они попадают за руль и начинают управлять машиной.
Может быть, именно в таком кружке растут не только чемпионы России, но даже будущие чемпионы мира в этом виде спорта?!
Вы можете помочь детской секции картинга, которая находится в городе Сызрань. У нас в настоящее время просто бедственное положение. Все держится на энтузиазме руководителя: Краснова Сергея.
Прочитайте моё письмо и посмотрите фотографии. Обратите внимание на то, с каким увлечением работают мои воспитанники.
Они любят этот развивающий вид спорта и очень хотят продолжать обучение.
Обращаюсь к вам с просьбой помочь выжить секции картинга в городе Сызрани.
Раньше в городе было ДВЕ станции юных техников, и в каждой была секция картинга. Картинг был ещё и во Дворце пионеров. Сейчас в городе нет ни одной стации, и кружок во Дворце пионеров тоже уничтожили. Закрыли - не поворачивается сказать, просто уничтожили!
Мы боролись, писали письма, везде ответ у них один. Лет пять тому назад я ездил к губернатору Самарской области на прием. Он не принял, а приняла меня заместитель.
Вот после этого нам дали помещение, где мы и базировались. У нас очень много детей хотят заниматься картингом, но очень плохая материальная часть не позволяет набирать детей.
Да и большая часть картингов требует ремонта. Вот в таком положении находится наш кружок.
Мы обращались и к мэру города Сызрань за помощью. Второй год ждем помощи. Решили обратиться через интернет к вам за помощью.
Связаться со мной, АДРЕС ДЛЯ ПОСЫЛОК ,446012 Самарская обл.г.Сызрань,ул.Новосибирская 47,ПОСЫЛКИ МОЖНО ОТПРАВИТЬ ТРАНСПОРТНЫМИ КОМПАНИЯМИ КОТОРЫЕ ЕСТЬ В ГОРОДЕ, помощь можно оказать, перевести по номеру телефона 89276105497,связаться можно через соцсети СЕРГЕЙ ИВАНОВИЧ КРАСНОВ. Всегда, находясь на волне успеха, надо творить дела милосердия, подавать милостыню. А если Господь помогает в тяжелых обстоятельствах, то не забывать после о благодарности. Тогда и Он не забудет о ваших нуждах.
С
Сергей 25 ноября
как работать самозанятому с органами энергонадзора, если он по основному месту работы выполняет ту же деятельность?
М
Марина 26 ноября
Входит ли в самозанятость, физ лицо, которое хочет заниматься продажами, или перепродажами книг?
Марина, нет, поскольку вы не создавали книги своими руками. Вы -просто их перепродаете, поэтому для самозанятости не подходит.
С
Добрый день, подскажите пожалуйста -хочу зарегистрироваться как самозанятая, деятельность координатора контакт центра (удаленно) есть в списке видов деятельности самозанятых?