Как правильно использовать КВО в комплексных сделках

Выпуск № 35
Елизавета Казакова 5 апреля

Есть хозяйственные ситуации, по которым в книги покупок и книги продаж вносится сразу несколько записей. Чтобы декларация успешно прошла проверку в информационной системе ФНС, контрагентам на каждом этапе важно правильно указывать код вида операции (КВО). Разберем самые распространенные виды таких сделок и алгоритм действий для покупателя и для продавца.

4 комментария Написать свой
Ничего не написали о ситуации, когда аванс, полученный в счет будущей поставки, возвращается покупателю в связи с отказом покупателя от получения товара и требованием о возврате аванса. Какой код операции ставить в книге покупок при возврате аванса и в какую строку в декларации записывать - в авансы или в покупки?
Ответить Ответить
Алексей, добрый день!
Спасибо за ваш вопрос. Я дополнительно проконсультировалась с коллегами из ФНС, и лучшим кажется такое решение: сделать корректировку на уменьшение, уменьшив суммы авансового счета-фактуры до 0. Корректировку делайте в книге покупок, используя код вида операции 18.
Ответить Ответить
Добрый день! Спасибо за информацию по кодам,но по посредническим договорам есть ,кроме товаров и оказание услуг.Какой код операции ставить ,если организация Агент оказывает услуги для Принципала по организации авиаперевозок грузов.
Ответить Ответить
В рассмотренной последней ситуации "Покупка посредником товаров для комитента и собственных нужд" опечатка в КВО?
Цитата: "В журнал полученных счетов-фактур запись с КВО 15", - в приложенном примере КВО 01.
"В журнал выставленных счетов-фактур запись с КВО 01, где отражены данные по товарам, приобретенным для комитента". КВО не должен быть 15?
"В книгу покупок запись с КВО 15, где отражены данные по товарам, приобретенным для себя." - во вложенном примере 01

Все-таки верный КВО в книге покупок, в 1 и 2 частях журнала учета какой должен быть?
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
Выпуск № 35, ноябрь 2017
Налоговые риски и ответственность бухгалтера

Читайте также

Загрузить еще
loader