Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН) — СКБ Контур

Как получить вычет на покупку онлайн-кассы

Марина Крицкая 21 января 2019

ИП на ЕНВД и ПСН, купившие онлайн-кассу и поставившие ее на учет в ФНС в определенные сроки, могут уменьшить налоги, оформив вычет. Рассказываем подробнее, как это сделать.

94 комментария
АК
Анна Кочеткова 15 июня 2018
Вычет по ККТ может получить только ИП?
ЯА
Яна Аржанова 15 июня 2018
Да, только ИП на ПСН или ЕНВД.
ЕЛ
Евгений Лиханин 18 июня 2018
Например, я ИП без сотрудников на ЕНВД! Купил онлайн кассу в феврале 2017, в феврале 2017 года и зарегистрировал в ФНС. За первый квартал 2018 года я воспользовался вычетом на покупку ккт в размере 18 000.
Теперь вопрос! Например, в июне 2018 года для своей кассы я купил новый фискальный накопитель за 17500, так как старый был на 15 месяцев и закончился! МОГУ ЛИ Я ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ ЗА 2 КВАРТАЛ 2018 ГОДА? Если ДА, то аргументируйте, а если НЕТ, то объясните почему!
ЯА
Яна Аржанова 21 июня 2018
Евгений Лиханин. Евгений, добрый день!

Ответ нашего эксперта, Ильи Корионова, руководителя службы поддержки контролирующих органов Управления технической поддержки ЗАО "ПФ "СКБ Контур":
"Если ответить вкратце, то нет, не можете. Вычет предоставляется однократно на покупку ККТ в размере не более 18 000 руб. на одну кассу. Поскольку ИП уже воспользовался своим правом на вычет и сумма этого вычета уже составила 18 000 руб., то, таким образом, сумма на вычет исчерпана. Кроме того, исходя из контекста – имеется в виду повторная покупка ФН. Но поскольку согласно 349-ФЗ ИП имеет право на однократное получение вычета и вычет уже был получен (в том числе и на первый ФН), то тем самым право на получение вычета использовано".
РН
Радион Насреддинов 17 мая 2019
Яна Аржанова. Вопрос вашему эксперту.
Предположим, что ИП приобретает 2 кассы. Разве не на каждую будет вычет?
Цитирую контур.инфо: "Сумму налога можно уменьшить на сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники."
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 20 мая 2019
Радион Насреддинов. Родион, добрый день.
Все так, вычет можно получить на каждую кассу, но не больше 18 тысяч за одну. Ровно это и написано на Контур.Инфо.
Т.е. если ИП приобрел две кассы по 25 тысяч каждая, то он может рассчитывать на вычет в размере 18000 руб * 2=36000 рублей.
Хорошего дня:)
АБ
Алексей Бунак 18 декабря 2018
Добрый день!
Я ИП без работников, купил кассу в 2018м, стоимость всего патента у меня меньше 18000 руб, могу я вычесть часть суммы за патент 2018 и вторую часть за патент в 2019?
И каков порядок, второю часть за патент в 2018м я еще не платил, мне надо ее заплатить и применить вычет? или просто сдать бумагу, что я купил кассу и не платить?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 23 января 2019
Алексей, добрый день!
да, вы можете "растянуть" получение вычета на 2018 и 2019 годы.
Воспользоватся правом вычет можно, подав в ФНС заявление об уменьшении суммы налога в произвольной форме.
В заявлении нужно указать следующие сведения:
- ФИО и ИНН предпринимателя;
- Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога;
- сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
- модель и заводской номер ККТ;
- сумма расходов на ККТ

Хорошего дня:)
ИИ
Ирина Ирина Викторовна 15 февраля 2019
Дорого времени суток
Приобрела ККТ в феврале 2019 года (я новичок в этом деле, до это применение ККТ на мою деятельность не распространялось). Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, если у меня есть наемные работники. И еще, если я не выберу сумму налогового вычета в этом году, можно ли его использовать в следующем 2020 году?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 18 февраля 2019
Ирина, добрый день.
Уточните, пожалуйста, являетесь ли вы ИП, вашу систему налогообложения, какой деятельностью занимаетесь (услуги, розничная торговля или услуги общепита)
Хорошего дня:)
ИИ
Ирина Ирина Викторовна 18 февраля 2019
Добрый день, да, я являюсь ИП на ПСН, оказываю экскурсионные услуги. Система деятельности заключается в том, что реализация ведется с НТО (нестационарные торговые объекты), грубо говоря на улице. И второй вопрос, распространяется ли на на такой вид деятельности обязательное применение ККТ.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 февраля 2019
Ирина, добрый день.
Согласно п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ, ИП на ПСН могут осуществлять расчеты без ККТ (кроме следующих видов деятельности: подпункты 3, 6, 9 - 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 - 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ).
Насколько я понимаю, ваш вид деятельности - это подпункт "41 - экскурсионные услуги", значит вы имеете право не использовать кассу при расчетах.
Но обязательным условием является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между ИП и клиентом.
Требования к такому документу описаны также в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ: документ должен содержать:
- наименование,
- порядковый номер
- дата, время и место (адрес) осуществления расчета
- наименование ЮЛ или фамилия, имя, отчество (при наличии) ИП
- ИНН ЮЛ или ИП;
- применяемая при расчете система налогообложения
- признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) - Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - Возврат прихода)
- наименование товаров, работ, услуг
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
- форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
- должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)

Хорошего дня:)
ИИ
Ирина Ирина Викторовна 19 февраля 2019
Спасибо большое
МП
Максим Потапов 25 февраля 2019
Добрый день
Я ип на псн, купил 2 кассовых аппарата и зарегистрировал до 1 июля 2018 года. На момент регистрации был оформлен 1 продавец. Патент был 1 на 2 ларька, сумма в месяц около 1200₽ в месяц, патент брал каждый раз на 2-3 месяца. Вопрос: как правильно оформить налоговый вычет и получается так, что сумма за 2 кассовых аппарата 36000₽, а за патент выходит 14400 за год, переплата перейдет на 2020 год?
Спасибо
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 27 февраля 2019
Максим, добрый день.
Так как вы должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, то можете уменьшить налог только за 2018 год. Поэтому на 2020 год переплата не перейдёт.
Нужно подать в налоговую "Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники" (скачать бланк можно здесь: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=38799
Если две кассы — будет два листа А. Вычет на каждую кассу не больше 18 000.
Листов Б тоже будет несколько. Сколько патентов в 2018 году — столько листов Б.
Я так понимаю, что вы уже уплатили стоимость патентов без вычета. Поэтому после подачи уведомления надо дождаться, когда ФНС сделает пересчёт и образуется переплата. Эту переплату вы можете вернуть. Для этого нужно подать в налоговую заявление на возврат.

Команда Контур.Эльба разработала курс по кассам, можете ознакомиться с уроком про вычет: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6
Хорошего дня:)
НМ
Надежда М 25 апреля 2019
Здравствуйте!
Хочу прояснить такую ситуацию. Я ИП, применяю ЕНВД, есть один наемный сотрудник по т/договору, вид деятельности - розничная торговля верхней одеждой в стационарных торговых местах. В мае 2018 приобрела и зарегистрировала 2 онлайн-кассы. Начиная со 2 квартала 2018 оформляла налоговый вычет в связи с приобретением ККТ в сумме 36000,00 руб. За 2-й,3-й,4-й кварталы 2018 г. вычет предоставлен. Но сумма вычета меньше, чем 36000,00 руб. В первом квартале 2019 г. заявлен вычет на "последнюю" часть суммы. Но ФНС отказала применить вычет со ссылкой на ст. 346.32, п. 2.2. НК РФ. Насколько это правомерно и есть ли все таки возможность в моей ситуации получить вычет в полном объеме, 36000,00 руб.?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 25 апреля 2019
Добрый день.
В ФНС вам все сказали верно. Периоды получения вычета напрямую связаны с этапами перехода на ККТ: так ИП на ЕНВД, занятые в рознице и общепите с привлечение сотрудников, могут рассчитывать на вычет только в 2018 году. Это прямо оговорено в Законе 349-ФЗ от 27.11.2017 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации".

https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=303707&rangeId=189457

К сожалению, получить остаток вычета в 2019 году уже не получится.
Хорошего дня
ЕК
Елена Козлова Елена 15 мая 2019
Добрый день!
У предпринимателя 2 вида деятельности- сдача недвижимого имущества на УСН, без наемных лиц и услуги по временному размещению в летний сезон на ЕНВД с наемными лицами. ЕНВД открываем на летний период при начале деятельности по временному размещению и закрываем в сентябре при окончании. Иногда берем предоплату за проживание еще до начала деятельности, например в марте- апреле. Как эти предоплаты отражать в онлайн-кассе? Можно ли одним аппаратом пробивать чеки по деятельности ЕНВД и по деятельности УСН?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 15 мая 2019
Добрый день, Елена.
В этом случае полученные предоплаты учитываются по УСН. В ККТ также нужно сформировать чек на предоплату по УСН, при поступлении средств. А при оказании услуги, нужен второй чек - на зачет аванса, логично будет его тоже по УСН сформировать.
Одну ККТ разрешено использовать для двух систем налогообложения, главное помнить - в чеке может быть указана только одна система.
Хорошего дня:)
ЕК
Елена Козлова Елена 15 мая 2019
Спасибо большое!
ОО
Ольга Овсянникова 21 мая 2019
Добрый день, подскажите пожалуйста могу ли я сделать вычет по кассе если зарегистрировала ее только в мае 2019г? ИП на ЕНВД розничная торговля без наемных работников.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 22 мая 2019
Добрый день, Ольга.
Да, ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, занятые в сфере розничной торговли, имеют право на вычет при условии регистрации ККТ в налоговой до 1 июля 2019 года.
Хорошего дня:)
ОО
Ольга Овсянникова 23 мая 2019
Спасибо Оксана за ответ. И вот еще какой вопрос у меня возник. У нас 2 розничных точки, на обеих зарегистрировали кассы,на одной точке работаю самостоятельно, но на второй работает мама (соответственно не устроена как работник). Могу ли я подать на вычет на вторую точку тоже?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 23 мая 2019
На мой взгляд, вы рискуете. Официально же вы ИП без сотрудников. В лучшем случае ФНС откажет в праве на вычет, в худшем - проверит...
ОС
Оксана Сивкова 21 мая 2019
Добрый день! Подскажите можно ли получить вычет за вторую онлайн кассу если ИП на ЕНВД общепит без сотрудников зарегестрирует кассу до 30.06.2019, а примет сотрудника в штат 01.07.2019, т.е. уже будет ИП с сотрудниками?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 22 мая 2019
Оксана, добрый день.
Все верно, сначала нужно поставить на учет ККТ, а после этого нанимать сотрудника.
Эта же мысль подтверждена письмом Минфина от 19.02.2019 № 03-11-11/10541
Обратите внимание: регистрация ККТ в пиковые дни нагрузки может занимать больше недели. Поэтому чтобы не утратить право на вычет, начните процедуру регистрации уже сейчас.
Хорошего дня:)
АС
Алла Сажина 30 мая 2019
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, может ли ИП на патенте с сотрудниками получить вычет за онлайн кассу в 2019 г.? У него автосервис (услуги по ремонту), поэтому была отсрочка с установкой кассы до 1 июля 2019 г.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 30 мая 2019
Добрый день.
Да, может.
Главное условие- зарегистрировать ККТ в ФНС не позднее 1 июля 2019 года.
Хорошего дня:)
АС
Алла Сажина 30 мая 2019
Спасибо большое!
А можно еще вопрос? Стоимость патента за год больше 18000 руб. Мне в заявлении в строках 180 и 200 писать реальные суммы 1/3 и 2/3 патента? или в пределах 18000 руб., на которые можно уменьшить сумму стоимости патента?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 30 мая 2019
в пределах 18 000
АВ
Александр Воловик 30 мая 2019
Спасибо!!
ОП
Ольга Приемченко 2 июня 2019
Добрый день.Подскажите пожалуйста,я ИП на патенте,вид деятельности парикмахерские услуги,имею одного наемного сотрудника,нужно ли до 1 июля поставить кассу?И смогу ли я получить за нее вычет?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 3 июня 2019
Добрый день.
ИП с наемными сотрудниками обязаны использовать ККТ с 1 июля 2019 года. Отсрочка распространяется только на предпринимателей без работников.
Право воспользоваться налоговым вычетом на покупку ККТ у вас есть, главное - успеть поставить кассу на учет в ФНС до 1 июля 2019, иначе право будет утрачено.
Хорошего дня:)
ВВ
Виктор Васин 4 июня 2019
Здравствуйте.
ИП, система налогообложения ПСН, наёмных работников нет.
Хотим приобрести фискальный регистратор бывший в употреблении.
Какие документы потребуются для возмещения покупки в налоговой?
Нужны ли документы на на ККМ?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 5 июня 2019
Виктор, добрый день.
ИП без наемных сотрудников получили отсрочку до 2021 года, если оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Кроме того есть еще ряд видов деятельности на ПСН, которые освобождены от ККТ (п.2.1 ст.2. Закона 54-ФЗ)
Если же вы не относитесь к данным категориям предпринимателей, то ККТ нужна. В ФНС нужно подать уведомление и в нем указать данные ККТ.
В законе, и в уведомлении нет упоминаний о документах, подтверждающих расходы на покупку кассы. Но мы бы порекомендовали их сохранить и быть готовым к тому, что ФНС может их запросить.
Хорошего дня:)
ВВ
Виктор Васин 5 июня 2019
Так я вас и спрашивал какие документы они могут запросить, а вы мне общие фразы...
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 5 июня 2019
давайте я одну фразу еще раз напишу:)
"В законе, и в уведомлении нет упоминаний о документах, подтверждающих расходы на покупку кассы. Но мы бы порекомендовали их сохранить и быть готовым к тому, что ФНС может их запросить".
ТИ
Тася Иванова 4 июня 2019
Добрый день!
ИП на ЕНВД без наемных работников, одна розничная точка. До 01.07.19 хотим зарегистрировать в Ифнс две онлайн-кассы и получить вычет частично за 2 кв.2019. Т.к. Енвд у нас значительно меньше вычета, то сможем ли мы воспользоваться вычетом в 3 и 4 кв.2019г, если откроем вторую точку и примем работника по трудовому договору после 01.07.19?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 5 июня 2019
Добрый день.
Да, вычет можно получить за 3 и 4 кварталы, но обязательно нужно зарегистрировать обе кассы до 1 июля 2019 года.
Хорошего дня:)
ТИ
Тася Иванова 5 июня 2019
Спасибо
ВМ
Валентина Мартынюк 9 июня 2019
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Я ИП на патенте без наемных работников. Зарегистрировала кассу в мае 2019г. Первая часть патента была уплачена. Подала уведомление на возврат. Могу ли я вернуть остаток денежных средств до 18000 с патента за 1920 год подав уведомление
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 10 июня 2019
Валентина, добрый день.
ИП на ПСН без сотрудников должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года. Согласно закону 349-ФЗ от 27.11.2017 такие предприниматели могут уменьшить налог только за 2019 год. Поэтому на 2020 год переплата не перейдёт.
Хорошего дня)
ЮС
Юлия Соколова 10 июня 2019
Здравствуйте. Обязательно ли должны у меня быть подтверждающие документы на покупку ККМ (сф или УПД) для получения вычета?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 10 июня 2019
В законе и тексте уведомления таких требований нет. Но все зависит от требований ИФНС на местах, могут попросить.
ВМ
Валентина Мартынюк 11 июня 2019
Оксана, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если первая часть патента уплачена, надо подавать заявление на возврат или достаточно уведомления форма КДН 1112020
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 13 июня 2019
Валентина, добрый день.
Я так понимаю, что вы уже уплатили стоимость патента без вычета. Можно подать уведомление, дождаться, когда ФНС сделает пересчёт и образуется переплата. Эту переплату вы можете вернуть. Для этого нужно подать в налоговую заявление на возврат.
Насколько я понимаю, уведомление и заявление можно подать одновременно.
Хорошего дня:)
ЕТ
Елена Тетерина 11 июня 2019
Здравствуйте! Может ли ИП на ЕНВД + УСН без сотрудников взять налоговый вычет по приобретению кассы, бывшей в употреблении, при условии, что она соответствует всем требованиям законодательства и ему будут выданы документы, подтверждающие приобретение и оплату? На учет касса будет поставлена до 01.07.2019 г.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 13 июня 2019
Елена, добрый день.
Да, можно. В законе нет положений, ограничивающих предпринимателя в покупке ККТ, бывшей в употреблении. При подачи декларации по ЕНВД в 4 разделе нужно будет указать данные кассы и нужно быть готовым, что ФНС может запросить документы, подтверждающие ее покупку. Но может и не потребовать.
Хорошего дня:)
ОК
Олег Колбасов 13 июня 2019
Добрый день! Ознакомился со статьей и со всеми комментариями. Но не нашел ответ на свой вопрос.
У меня ИП на патенте с сотрудниками. В 2018 году как полагается оформил 3 кассы на 3 патента.
В 2018 году оплатил патент в полном размере.

Могу ли я сейчас подать заявление на вычет и получить свои 18 000 * 3 обратно?

Если я правильно понял, то могу.
Сначала надо написать заявление (по ссылке https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=38799 потом будет произведен перерасчет и 2018 года. Появится переплата и ее я верну. Все верно?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 14 июня 2019
Олег, добрый день.
Есть Письмо ФНС России от 21.02.2018 N СД-3-3/1122@ в нем рассмотрено несколько ситуаций, и есть ответ на вопрос, аналогичный вашему (но по ЕНВД): "В случае если налогоплательщик ЕНВД не уменьшил сумму единого налога, подлежащую уменьшению, и уплатил ее, то он вправе подать уточненную налоговую декларацию по ЕНВД. Переплату по ЕНВД, образовавшуюся в результате подачи уточненной декларации, налогоплательщик вправе зачесть в счет предстоящих платежей либо возвратить в порядке, установленном статьей 78 Кодекса."
Так как для ПСН и ЕНДВ схемы получения вычета похожи, то думаю, что для ИП на Патенте тоже есть возможность получить вычет за прошедший период.
Хорошего дня:)
ИК
Ирина Круглова 14 июня 2019
Добрый день. Я ИП на ПСН. Сумма налога за год меньше суммы затрат на ККТ, купленной на прошлой неделе. При этом одна треть налога оплачена в марте этого года. Могу ли я перенести переплату за ККТ на 2020 год? В камеральном отделе нашей налоговой сказали, что сумма вычета за ККТ будет равной сумме выплаты за текущий период. Т.е.если осталось заплатить 8000р.налога, то и вычет будет применяться с этой суммы, а не как все думают, что им компенсируют 18000 при любой сумме налога в год.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 14 июня 2019
Ирина, добрый день.
Добавить мне нечего к тому, что вам сказали в налоговой. Все так. На 2020 год переплата не переходит. Если сумма налога (патента) меньше 18000, например, как у вас 8 000, компенсировать можно только 8 000 руб.
К сожалению, осведомленность об условиях получения вычета очень невысокая.
Более того, некоторые предприниматели до сих пор не знают, что вычет есть.
На сайте ФНС есть хороший материал про вычеты для ИП на ПСН и ЕНВД, можно с ним ознакомиться. https://www.nalog.ru/rn71/news/tax_doc_news/7379958/
Хорошего дня)
ИК
Ирина Круглова 14 июня 2019
Нет, сумма налога 12000, оплачено в первом квартале 4000, осталось оплатить 8000. Вычет будет осуществляться с 12000 или с 8000? Касса куплена и зарегистрирована на прошлой неделе, следовательно могут сказать, что вычет положен за текущий период.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 17 июня 2019
Ирина, добрый день.
Теперь я поняла в чем вопрос.
ИП на ПСН (кроме розничной торговли и общепита), в том числе ИП без сотрудников имеют право на налоговый вычет при условии регистрации ККТ с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Уменьшение суммы налога производится за налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации ККТ.
Налоговый период для ИП на Патенте - год или меньше.Как я поняла, вы взяли патент на год и стоимость его составила 12 000 руб. Кассу успели зарегистрировать в срок. Поэтому, вы имеете право получить вычет в размере 12 000. Но на 2020 год остаток перенести не удастся, так как периоды четко оговорены - 2018 и 2019 год.
Хорошего дня:)
ТЧ
Татьяна Чернышова 14 июня 2019
Добрый день, я ИП без работников и у меня две системы налогообложения ЕНВД и УСНО, 11 июня 2019г. я зарегистрировала ККТ в налоговой инспекции, по ЕНВД я могу применить налоговый вычет- 18000 руб., до этого момента я уменьшала налоговую базу по ЕНВД на сумму страховых взносов, могу ли я сейчас применить налоговый вычет по ККТ, а на сумму страховых взносов уменьшить налогооблагаемую базу по авансовым платежам по УСНО.
ДШ
Дарья Шабалина 15 июня 2019
Добрый день, ИП на ЕНВД с наемными работниками до июня этого года работали на БСО (услуги), не общепит. Можем ли воспользоваться вычетом 18000?
ДШ
Дарья Шабалина 15 июня 2019
кассы поставили вот только в июне
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 17 июня 2019
Добрый день.
Да, ИП на ЕНВД, оказывающие услуги должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года. Регистрация ККТ в срок, установленный законом, - это обязательное условие для получения налогового вычета.
Вы успели зарегистрировать ККТ, поэтому имеете право получить вычет за налоговые периоды 2019 года, начиная со второго квартала.
Хорошего дня:)
П
Пользователь 18 июня 2019
ИП на ЕНВД без сотрудников!!! Приобретаем кассу в июне 2019 г. Я правильно понимаю, что если сумма ЕНВД в 2 квартале менее 18000 руб., то остатки мы уже не сможем получить в 3 -ем квартале 2019 ?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 20 июня 2019
Добрый день.
Вы сможете получить вычет за налоговые периоды до конца 2019 г., начиная со второго квартала. Т.е. и на 3 и 4 кварталы остаток тоже переходит. А вот на 2020 уже не перейдет, если он останется.
Хорошего дня:)
ИС
Игорь Сафронов 29 июня 2019
Здравствуйте.Т.е те кто зарегистрировал кассу в 2018,имел привилегию к возврату полного вычета с возможностью переноса и на 2019 год? А те кто зарег кассу в последние дни 2019 этой возможности лишаются? Или вычет ограничивался тем годом,в который она была зарегистрированна?
ММ
Марианна Малакян 18 июня 2019
Добрый день, Оксана! Помогите разобраться.
У меня ИП на патенте без сотрудников. Патент я приобретаю 2 раза в год по 6 месяцев, на следующей неделе уже получу патент (на 6 мес) и сразу оплачу полную сумму. Так же на следующей неделе покупаю кассу и ее регистрирую. Вот и назревает вопрос, как тогда воспользоваться налоговым вычетом? Какой документ нужен в этом случае налоговой?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 20 июня 2019
Добрый день.
В статье все про это написано.
Хорошего дня:)
ЖИ
Жеребцов Илья 19 июня 2019
Здравствуйте!
ИП на ПСН, две кассы в двух торговых точках (пивной магазин и НТО (розничная торговля)). Кассы зарегистрированы в июле 2017 и в июле 2018 годов. Магазин с наемными работниками, НТО без наёмного труда. В декабре 2018 года подали заявление на вычет, но сделали ошибку - указали вместо суммы вычета (18000р.) стоимость кассы. По этой причине в вычете отказали.
Теперь, собственно, сам вопрос: как правильно поступить с вычетом в 2019 году? Подать новые заявления на вычет? Или корректировку на старые заявления? И можно подать только на одну кассу, которая в НТО без наемного труда? Или же можно на обе?
Благодарю за внимание.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 20 июня 2019
Илья, добрый день.
Можно подать повторное уведомление с исправленными сведениями. Насколько я понимаю, уведомление должно быть за 2018 год. Можно ли в включить в него вторую ККТ не могу с уверенностью утверждать.
Для большей уверенности, проконсультируйтесь в своей ИФНС.

Хорошего дня:)
Олег Балыков 20 июня 2019
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, ИП без сотрудников, розница, ЕНВД
Кассу оплатили 20 июля 2019. Получим кассу 27-28 июня.
Зарегистрировать сможем ее 1 июля 2019 г. (29 и 30 июня суббота и воскресенье)

Смогу я получить вычет?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 20 июня 2019
Олег, добрый день.
Боюсь, что нет. Дата регистрации в карточке должна быть июньская.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 24 июня 2019
Олег, добрый день
ФНС выпустила информационное письмо: "для оказания содействия налогоплательщикам в реализации их прав на применение налогового вычета на приобретение ККТ 29.06.2019 и 30.06.2019 в территориальных налоговых органах будет осуществляться услуга по регистрации ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении ККТ."
Хорошего дня)
АА
Анна Анкина 21 июня 2019
Добрый день !!! Я подала заявление о регистрации в качестве ИП в налоговый орган и ИП будет зарегистрировано 26.06.2019г. В этот же день планирую купить онлайн кассу и зарегистрировать в налоговом органе. ИП будет на Енвд без наемных сотрудников. Однако, договор аренды с арендадателем по осуществлению розничной торговли будет заключен лишь 15 июля , так как в помещении планируется производить ремонтные работы и соотвественно заявление на учет в качестве плательщика енвд подам в налоговую лишь 15 июля. Могу ли я в 3 квартале 2019 г при подаче декларации по Енвд претендовать на вычет по онлайн кассе?
ВС
Валентина Сергеева 24 июня 2019
Добрый день! ИП с работниками,ЕНВД,открываю новый магазин,могу ли я получить вычет?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 24 июня 2019
Добрый день.
К сожалению, право на вычет вы не имеете. Дело в том, что обязательное условие для получения вычета - регистрация ККТ в ФНС в срок, указанный в законе. ИП с наемными сотрудниками, занятые в розничной торговле, должны были зарегистрировать ККТ в налоговой до 1 июля 2018 года. При регистрации после этой даты, права на вычет не возникает.
Хорошего дня)
ВК
Виктория Кужугет 28 июня 2019
Добрый день. ИП на ЕНВД розница без наемных работников. Купили ККТ за сумму более 18000 руб. и зарегистрировали его в июне 2019 года. Посчитали вычет за 2 квартал 2019 года, получается менее 18000 руб. Если планируем в 3 квартале 2019 года принять работника, сможем ли получить оставшийся вычет в 3 квартале 2019 года? И как это сделать?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 2 июля 2019
Виктория, добрый день.
Да, остатки вычета можно получать весь 2019 год. И то, что сотрудника примете в в третьем квартале - не помеха. Так как ККТ вы зарегистрировали согласно требованиям закона в срок.
Вычет предоставляется на основе декларации по ЕНВД, в ней есть раздел, который содержит сведения о ККТ.
Хорошего дня)
ИС
Игорь Сафронов 29 июня 2019
Добрый день.Из ответов я понимаю,что наиболее полный вычет получили(ат) те,кто раньше зарегистрировал кассу? К примеру касса зарегистрированна в марте 2018 и если весь вычет не вписывался до конца 2018,то остатки перенеслись на 2019? А тем,кто не был подробно информирован и зарегистрировал кассу только в последние дни июня,то на 2020 не переносится остаток вычета?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 2 июля 2019
Игорь, добрый день.
Остатки вычета не переносятся на 2020 год.
Как прокомментировать фразу "тем,кто не был подробно информирован" даже не знаю. Мы со своей стороны писали и рассказывали про вычет, последние два года. И СКБ Контур не единственный источник информации, есть еще ФНС, СМИ и информационные ресурсы других ОФД и производителей ККТ, и про вычеты писали все.
Хорошего дня.
П
Пользователь 3 июля 2019
Здравствуйте! Если ип открыто в июне 2019,а кассу на учёт поставил 1 июля 2019. ип на ПСН. Можно вычет использовать?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 16 июля 2019
Добрый день.
На наш взгляд, право на вычет утрачено. В законе срок постановки кассы на учет обозначен четко: " налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов...при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года." Т.е. ККТ должна быть поставлена на учет до 0 часов 00 минут 30 июня 2019 года.
Для большего спокойствия вы можете обратиться в свою ИФНС.
Хорошего дня)
ЕИ
Евгений Иванов 11 июля 2019
Здравствуйте! ИП на ЕНВД с наемными работниками. Арендуем 2 отдела. На первом кассу зарегистрировали в 2018г., получили вычет. На втором(одежда, обувь) кассу зарегистрировали в апреле.Работники на данном отделе не оформлены, работал сам ИП. Может ли ИП получить вычет во 2кв 2019г.Спасибо.
СГ
Светлана Горинова 12 июля 2019
Добрый день! ИП на ЕНВД без работников, два вида деятельности - розничная торговля и торговля через вендинговые автоматы. Купил кассу в июне 2019 для розничной торговли. Деятельность по автоматам планируется к закрытию. Как правильно оформлять вычет на покупку ККТ за 2 кв 2019? надо уменьшать сумму ЕНВД только по розничной торговле? или весь начисленный ЕНВД?
СМ
Света Максимова 24 июля 2019
Добрый день! Запуталась с заполнением листа Б в уведомлении об уменьшении суммы налога (патента). Приобрели 3 шт ККТ. Патент 68310 за 2019 год, 1/3 часть оплачена 01.04.2019г -22770. Получается 2/3 не нужно платить, а нужно подать заявление на возврат излишне оплаченной суммы патента (68310-54000-22770)
Строка 110 -54000
Строка 120-№
Строка 130- дата выдачи
Строка 140-68310
Строка 150-160 не заполняем
Строка 170-01.04.2019
Строка 180-22770
Строка 190 -31.12.2019
Строка 200-54000
Строка 210-?
ЕК
Елена Козлова 24 июля 2019
Здравствуйте! Может ли зарегистрированный ИП после 01.07.2019г вид деятельности розничная торговля на ЕНВД воспользоваться вычетом на приобретенную кассу
ОМ
Ольга Мальцева 6 августа 2019
Здравствуйте! Мы на ЕНВД розничная торговля с работниками. Зарегистрировали кассы, первую в июне 2017г., вторую в июне 2018 года. Налоговым вычетом в сумме 4000 рублей воспользовались только в 4 квартале. За 1,2,3 квартал 2018года были уплачены налоги в сумме 21000рублей. Подскажите, как мне получить оплаченные мною налоги, и могла ли я уменьшить налог на сумму 21000рублей в 1 квартале 2019года
ЕА
Добрый день! ИП без сотрудников на ЕНВД, розница, регистрация в июне 2019г. Онлайн касса зарегистрирована в июне 2019 в ФНС.
Налог по ЕНВД за июнь 1293руб. За год (7 мес) налог составит 9051,00 руб. Страховые пока не оплачены. Возможно ли получить вычет за кассу, в каком размере? И как отразить это в декларации? Спасибо.
ИА
Иван Артемов 30 сентября 2019
Здравствуйте, зарегистрировался в качестве ИП в феврале 2019 (Енвд, розничная торговля с наемными работниками); в марте приобретена ККТ. Имею ли право на вычет ККТ?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 октября 2019
Иван, добрый день.
У вас нет права на получение вычета, так как ИП на ЕНВД, занятые в сфере розничной торговли с наемными сотрудниками, для получения права на вычет должны были поставить кассу на учет в ФНС до 1 июля 2018 года.
Хорошего дня)
СИ
Светлана Иванова 10 октября 2019
Здравствуйте ! ИП без работников встал на учет в качестве налогоплательщика по ЕНВД (код деятельности 07) с 01.07.2019г., онлайн касса приобретена 01.07.2019г. дата регистрации кассы в налоговой 04.07.2019. Имею ли право на вычет по ККТ и в каком порядке?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 октября 2019
Светлана, добрый день.
Право на вычет утеряно, так как регистрацию ККТ в ФНС нужно было провести до 1.07.2019. Т.е. для вычета важна не дата покупки, а дата постановки на ККТ на учет в налоговом органе.
Хорошего дня)
ЕБ
Елена Базикеева 25 октября 2019
Добрый день , И ип на патенте , услуги , наемные работники есть , купила и поставила на учет кассу до 1 июля 2019 года, подала уведомление на уменьшение суммы налога уплачиваемого в связи с применение псн , нужно ли мне какое- то подтверждение из налоговой , чтобы в указанные в патенте сроки заплатить по патенту меньшую сумму? Или просто заплатить по патенту на 18000 р меньше.?
НК
Наталья Карева 23 декабря 2019
Добрый день. Закажите выписку по операциям с бюджетом. В ней указано, есть уменьшение на 18000 или нет
МБ
Марина Белкина 25 ноября 2019
Подскажите, нужно ли прикладывать первичные документы на покупку ККТ к уведомлению на применение вычета у ИП на патенте?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 24 декабря 2019
Добрый день.
В законе такого требования нет, но были случаи, когда ИФНС просила предоставить такие документы.
Хорошего дня)
НК
Наталья Карева 23 декабря 2019
Подскажите. ИП открылся в августе 2019, и в августе приобрел ККТ. Может ли он патент 2019 года уменьшить
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 24 декабря 2019
Добрый день.
К сожалению, нет. Право на вычет не возникает.
Им можно было воспользоваться при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.
Хорошего дня)
ВД
Вера Денишева 2 сентября 2020
ДОБРЫЙ ВЕЧЕР! ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА , Я ИП РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ, ОФОРМИЛА КАССУ В ФЕВРАЛЕ 2019Г , А РАБОТНИКА ПРИНЯЛА В АПРЕЛЕ 2019Г, СДЕЛАЛА ВЫЧЕТ ПО ДЕКЛАРАЦИИ, СЕЙЧАС Т.Е. В 2020 Г. ЗВОНИТ ИНСПЕКТОР ИЗ НАЛОГОВОЙ И ГОВОРИТ , ЧТО ВАМ НЕ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ, ОБЯЗАНЫ ПЕРЕСДАТЬ ДЕКЛАРАЦИИ БЕЗ ВЫЧЕТА И ОПЛАТИТЬ НАЛОГ ЗАКОННО ЛИ ЭТО?

Читайте также