Как получить вычет на покупку онлайн-кассы

Марина Крицкая 21 января 2019

ИП на ЕНВД и ПСН, купившие онлайн-кассу и поставившие ее на учет в ФНС в определенные сроки, могут уменьшить налоги, оформив вычет. Рассказываем подробнее, как это сделать.

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

на ККТ;
на фискальный накопитель;
на ПО;
на услуги по настройке и модернизации ККТ;
на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2018 года (письмо ФНС от 18.10.2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2018 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2018 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2018 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2019 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

на покупку ККТ;
на покупку фискального накопителя;
на приобретение ПО;
на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

ФИО налогоплательщика;
ИНН налогоплательщика;
номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2018 года — с работниками, до конца 2019 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2018 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.
Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2018 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2018 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2018 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2018 года, уплатил налог в III квартале 2018 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2019 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2019.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2018 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7. Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2018 год и уже потом применил вычет?
— ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

38481 просмотр

В избранное

Бизнес, Бухгалтерия и отчетность, ИП, Отчетность

Всё включено по цене кассы

Быстрая и надежная касса, передача чеков в ФНС, кассовая программа и регистрация техники в налоговой — всё по цене кассы до 31 июля 2019 года

Узнать больше

ОФД

Онлайн-передача кассовых чеков в налоговую службу в соответствии c 54-ФЗ

Узнать больше

94 комментария

Например, я ИП без сотрудников на ЕНВД! Купил онлайн кассу в феврале 2017, в феврале 2017 года и зарегистрировал в ФНС. За первый квартал 2018 года я воспользовался вычетом на покупку ккт в размере 18 000.
Теперь вопрос! Например, в июне 2018 года для своей кассы я купил новый фискальный накопитель за 17500, так как старый был на 15 месяцев и закончился! МОГУ ЛИ Я ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ ЗА 2 КВАРТАЛ 2018 ГОДА? Если ДА, то аргументируйте, а если НЕТ, то объясните почему!

Евгений, добрый день!

Ответ нашего эксперта, Ильи Корионова, руководителя службы поддержки контролирующих органов Управления технической поддержки ЗАО "ПФ "СКБ Контур":
"Если ответить вкратце, то нет, не можете. Вычет предоставляется однократно на покупку ККТ в размере не более 18 000 руб. на одну кассу. Поскольку ИП уже воспользовался своим правом на вычет и сумма этого вычета уже составила 18 000 руб., то, таким образом, сумма на вычет исчерпана. Кроме того, исходя из контекста – имеется в виду повторная покупка ФН. Но поскольку согласно 349-ФЗ ИП имеет право на однократное получение вычета и вычет уже был получен (в том числе и на первый ФН), то тем самым право на получение вычета использовано".

Добрый день!
Я ИП без работников, купил кассу в 2018м, стоимость всего патента у меня меньше 18000 руб, могу я вычесть часть суммы за патент 2018 и вторую часть за патент в 2019?
И каков порядок, второю часть за патент в 2018м я еще не платил, мне надо ее заплатить и применить вычет? или просто сдать бумагу, что я купил кассу и не платить?

Алексей, добрый день!
да, вы можете "растянуть" получение вычета на 2018 и 2019 годы.
Воспользоватся правом вычет можно, подав в ФНС заявление об уменьшении суммы налога в произвольной форме.
В заявлении нужно указать следующие сведения:
- ФИО и ИНН предпринимателя;
- Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога;
- сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
- модель и заводской номер ККТ;
- сумма расходов на ККТ

Хорошего дня:)

Дорого времени суток
Приобрела ККТ в феврале 2019 года (я новичок в этом деле, до это применение ККТ на мою деятельность не распространялось). Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, если у меня есть наемные работники. И еще, если я не выберу сумму налогового вычета в этом году, можно ли его использовать в следующем 2020 году?

Добрый день, да, я являюсь ИП на ПСН, оказываю экскурсионные услуги. Система деятельности заключается в том, что реализация ведется с НТО (нестационарные торговые объекты), грубо говоря на улице. И второй вопрос, распространяется ли на на такой вид деятельности обязательное применение ККТ.

Ирина, добрый день.
Согласно п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ, ИП на ПСН могут осуществлять расчеты без ККТ (кроме следующих видов деятельности: подпункты 3, 6, 9 - 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 - 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ).
Насколько я понимаю, ваш вид деятельности - это подпункт "41 - экскурсионные услуги", значит вы имеете право не использовать кассу при расчетах.
Но обязательным условием является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между ИП и клиентом.
Требования к такому документу описаны также в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ: документ должен содержать:
- наименование,
- порядковый номер
- дата, время и место (адрес) осуществления расчета
- наименование ЮЛ или фамилия, имя, отчество (при наличии) ИП
- ИНН ЮЛ или ИП;
- применяемая при расчете система налогообложения
- признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) - Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - Возврат прихода)
- наименование товаров, работ, услуг
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
- форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
- должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)

Хорошего дня:)

Добрый день
Я ип на псн, купил 2 кассовых аппарата и зарегистрировал до 1 июля 2018 года. На момент регистрации был оформлен 1 продавец. Патент был 1 на 2 ларька, сумма в месяц около 1200₽ в месяц, патент брал каждый раз на 2-3 месяца. Вопрос: как правильно оформить налоговый вычет и получается так, что сумма за 2 кассовых аппарата 36000₽, а за патент выходит 14400 за год, переплата перейдет на 2020 год?
Спасибо

Максим, добрый день.
Так как вы должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, то можете уменьшить налог только за 2018 год. Поэтому на 2020 год переплата не перейдёт.
Нужно подать в налоговую "Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники" (скачать бланк можно здесь: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=38799)
Если две кассы — будет два листа А. Вычет на каждую кассу не больше 18 000.
Листов Б тоже будет несколько. Сколько патентов в 2018 году — столько листов Б.
Я так понимаю, что вы уже уплатили стоимость патентов без вычета. Поэтому после подачи уведомления надо дождаться, когда ФНС сделает пересчёт и образуется переплата. Эту переплату вы можете вернуть. Для этого нужно подать в налоговую заявление на возврат.

Команда Контур.Эльба разработала курс по кассам, можете ознакомиться с уроком про вычет: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson6
Хорошего дня:)

Здравствуйте!
Хочу прояснить такую ситуацию. Я ИП, применяю ЕНВД, есть один наемный сотрудник по т/договору, вид деятельности - розничная торговля верхней одеждой в стационарных торговых местах. В мае 2018 приобрела и зарегистрировала 2 онлайн-кассы. Начиная со 2 квартала 2018 оформляла налоговый вычет в связи с приобретением ККТ в сумме 36000,00 руб. За 2-й,3-й,4-й кварталы 2018 г. вычет предоставлен. Но сумма вычета меньше, чем 36000,00 руб. В первом квартале 2019 г. заявлен вычет на "последнюю" часть суммы. Но ФНС отказала применить вычет со ссылкой на ст. 346.32, п. 2.2. НК РФ. Насколько это правомерно и есть ли все таки возможность в моей ситуации получить вычет в полном объеме, 36000,00 руб.?

Добрый день.
В ФНС вам все сказали верно. Периоды получения вычета напрямую связаны с этапами перехода на ККТ: так ИП на ЕНВД, занятые в рознице и общепите с привлечение сотрудников, могут рассчитывать на вычет только в 2018 году. Это прямо оговорено в Законе 349-ФЗ от 27.11.2017 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации".

https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=303707&rangeId=189457

К сожалению, получить остаток вычета в 2019 году уже не получится.
Хорошего дня

Добрый день!
У предпринимателя 2 вида деятельности- сдача недвижимого имущества на УСН, без наемных лиц и услуги по временному размещению в летний сезон на ЕНВД с наемными лицами. ЕНВД открываем на летний период при начале деятельности по временному размещению и закрываем в сентябре при окончании. Иногда берем предоплату за проживание еще до начала деятельности, например в марте- апреле. Как эти предоплаты отражать в онлайн-кассе? Можно ли одним аппаратом пробивать чеки по деятельности ЕНВД и по деятельности УСН?

Добрый день, Елена.
В этом случае полученные предоплаты учитываются по УСН. В ККТ также нужно сформировать чек на предоплату по УСН, при поступлении средств. А при оказании услуги, нужен второй чек - на зачет аванса, логично будет его тоже по УСН сформировать.
Одну ККТ разрешено использовать для двух систем налогообложения, главное помнить - в чеке может быть указана только одна система.
Хорошего дня:)

Спасибо Оксана за ответ. И вот еще какой вопрос у меня возник. У нас 2 розничных точки, на обеих зарегистрировали кассы,на одной точке работаю самостоятельно, но на второй работает мама (соответственно не устроена как работник). Могу ли я подать на вычет на вторую точку тоже?

Оксана, добрый день.
Все верно, сначала нужно поставить на учет ККТ, а после этого нанимать сотрудника.
Эта же мысль подтверждена письмом Минфина от 19.02.2019 № 03-11-11/10541
Обратите внимание: регистрация ККТ в пиковые дни нагрузки может занимать больше недели. Поэтому чтобы не утратить право на вычет, начните процедуру регистрации уже сейчас.
Хорошего дня:)

Добрый день.
ИП с наемными сотрудниками обязаны использовать ККТ с 1 июля 2019 года. Отсрочка распространяется только на предпринимателей без работников.
Право воспользоваться налоговым вычетом на покупку ККТ у вас есть, главное - успеть поставить кассу на учет в ФНС до 1 июля 2019, иначе право будет утрачено.
Хорошего дня:)

Виктор, добрый день.
ИП без наемных сотрудников получили отсрочку до 2021 года, если оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Кроме того есть еще ряд видов деятельности на ПСН, которые освобождены от ККТ (п.2.1 ст.2. Закона 54-ФЗ)
Если же вы не относитесь к данным категориям предпринимателей, то ККТ нужна. В ФНС нужно подать уведомление и в нем указать данные ККТ.
В законе, и в уведомлении нет упоминаний о документах, подтверждающих расходы на покупку кассы. Но мы бы порекомендовали их сохранить и быть готовым к тому, что ФНС может их запросить.
Хорошего дня:)

Добрый день!
ИП на ЕНВД без наемных работников, одна розничная точка. До 01.07.19 хотим зарегистрировать в Ифнс две онлайн-кассы и получить вычет частично за 2 кв.2019. Т.к. Енвд у нас значительно меньше вычета, то сможем ли мы воспользоваться вычетом в 3 и 4 кв.2019г, если откроем вторую точку и примем работника по трудовому договору после 01.07.19?

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Я ИП на патенте без наемных работников. Зарегистрировала кассу в мае 2019г. Первая часть патента была уплачена. Подала уведомление на возврат. Могу ли я вернуть остаток денежных средств до 18000 с патента за 1920 год подав уведомление

Валентина, добрый день.
Я так понимаю, что вы уже уплатили стоимость патента без вычета. Можно подать уведомление, дождаться, когда ФНС сделает пересчёт и образуется переплата. Эту переплату вы можете вернуть. Для этого нужно подать в налоговую заявление на возврат.
Насколько я понимаю, уведомление и заявление можно подать одновременно.
Хорошего дня:)

Здравствуйте! Может ли ИП на ЕНВД + УСН без сотрудников взять налоговый вычет по приобретению кассы, бывшей в употреблении, при условии, что она соответствует всем требованиям законодательства и ему будут выданы документы, подтверждающие приобретение и оплату? На учет касса будет поставлена до 01.07.2019 г.

Елена, добрый день.
Да, можно. В законе нет положений, ограничивающих предпринимателя в покупке ККТ, бывшей в употреблении. При подачи декларации по ЕНВД в 4 разделе нужно будет указать данные кассы и нужно быть готовым, что ФНС может запросить документы, подтверждающие ее покупку. Но может и не потребовать.
Хорошего дня:)

Добрый день! Ознакомился со статьей и со всеми комментариями. Но не нашел ответ на свой вопрос.
У меня ИП на патенте с сотрудниками. В 2018 году как полагается оформил 3 кассы на 3 патента.
В 2018 году оплатил патент в полном размере.

Могу ли я сейчас подать заявление на вычет и получить свои 18 000 * 3 обратно?

Если я правильно понял, то могу.
Сначала надо написать заявление (по ссылке https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=44&documentId=38799) потом будет произведен перерасчет и 2018 года. Появится переплата и ее я верну. Все верно?

Олег, добрый день.
Есть Письмо ФНС России от 21.02.2018 N СД-3-3/1122@ в нем рассмотрено несколько ситуаций, и есть ответ на вопрос, аналогичный вашему (но по ЕНВД): "В случае если налогоплательщик ЕНВД не уменьшил сумму единого налога, подлежащую уменьшению, и уплатил ее, то он вправе подать уточненную налоговую декларацию по ЕНВД. Переплату по ЕНВД, образовавшуюся в результате подачи уточненной декларации, налогоплательщик вправе зачесть в счет предстоящих платежей либо возвратить в порядке, установленном статьей 78 Кодекса."
Так как для ПСН и ЕНДВ схемы получения вычета похожи, то думаю, что для ИП на Патенте тоже есть возможность получить вычет за прошедший период.
Хорошего дня:)

Добрый день. Я ИП на ПСН. Сумма налога за год меньше суммы затрат на ККТ, купленной на прошлой неделе. При этом одна треть налога оплачена в марте этого года. Могу ли я перенести переплату за ККТ на 2020 год? В камеральном отделе нашей налоговой сказали, что сумма вычета за ККТ будет равной сумме выплаты за текущий период. Т.е.если осталось заплатить 8000р.налога, то и вычет будет применяться с этой суммы, а не как все думают, что им компенсируют 18000 при любой сумме налога в год.

Ирина, добрый день.
Добавить мне нечего к тому, что вам сказали в налоговой. Все так. На 2020 год переплата не переходит. Если сумма налога (патента) меньше 18000, например, как у вас 8 000, компенсировать можно только 8 000 руб.
К сожалению, осведомленность об условиях получения вычета очень невысокая.
Более того, некоторые предприниматели до сих пор не знают, что вычет есть.
На сайте ФНС есть хороший материал про вычеты для ИП на ПСН и ЕНВД, можно с ним ознакомиться. https://www.nalog.ru/rn71/news/tax_doc_news/7379958/
Хорошего дня)

Ирина, добрый день.
Теперь я поняла в чем вопрос.
ИП на ПСН (кроме розничной торговли и общепита), в том числе ИП без сотрудников имеют право на налоговый вычет при условии регистрации ККТ с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Уменьшение суммы налога производится за налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации ККТ.
Налоговый период для ИП на Патенте - год или меньше.Как я поняла, вы взяли патент на год и стоимость его составила 12 000 руб. Кассу успели зарегистрировать в срок. Поэтому, вы имеете право получить вычет в размере 12 000. Но на 2020 год остаток перенести не удастся, так как периоды четко оговорены - 2018 и 2019 год.
Хорошего дня:)

Добрый день, я ИП без работников и у меня две системы налогообложения ЕНВД и УСНО, 11 июня 2019г. я зарегистрировала ККТ в налоговой инспекции, по ЕНВД я могу применить налоговый вычет- 18000 руб., до этого момента я уменьшала налоговую базу по ЕНВД на сумму страховых взносов, могу ли я сейчас применить налоговый вычет по ККТ, а на сумму страховых взносов уменьшить налогооблагаемую базу по авансовым платежам по УСНО.

Добрый день.
Да, ИП на ЕНВД, оказывающие услуги должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года. Регистрация ККТ в срок, установленный законом, - это обязательное условие для получения налогового вычета.
Вы успели зарегистрировать ККТ, поэтому имеете право получить вычет за налоговые периоды 2019 года, начиная со второго квартала.
Хорошего дня:)

Здравствуйте.Т.е те кто зарегистрировал кассу в 2018,имел привилегию к возврату полного вычета с возможностью переноса и на 2019 год? А те кто зарег кассу в последние дни 2019 этой возможности лишаются? Или вычет ограничивался тем годом,в который она была зарегистрированна?

Добрый день, Оксана! Помогите разобраться.
У меня ИП на патенте без сотрудников. Патент я приобретаю 2 раза в год по 6 месяцев, на следующей неделе уже получу патент (на 6 мес) и сразу оплачу полную сумму. Так же на следующей неделе покупаю кассу и ее регистрирую. Вот и назревает вопрос, как тогда воспользоваться налоговым вычетом? Какой документ нужен в этом случае налоговой?

Здравствуйте!
ИП на ПСН, две кассы в двух торговых точках (пивной магазин и НТО (розничная торговля)). Кассы зарегистрированы в июле 2017 и в июле 2018 годов. Магазин с наемными работниками, НТО без наёмного труда. В декабре 2018 года подали заявление на вычет, но сделали ошибку - указали вместо суммы вычета (18000р.) стоимость кассы. По этой причине в вычете отказали.
Теперь, собственно, сам вопрос: как правильно поступить с вычетом в 2019 году? Подать новые заявления на вычет? Или корректировку на старые заявления? И можно подать только на одну кассу, которая в НТО без наемного труда? Или же можно на обе?
Благодарю за внимание.

Илья, добрый день.
Можно подать повторное уведомление с исправленными сведениями. Насколько я понимаю, уведомление должно быть за 2018 год. Можно ли в включить в него вторую ККТ не могу с уверенностью утверждать.
Для большей уверенности, проконсультируйтесь в своей ИФНС.

Хорошего дня:)

Олег, добрый день
ФНС выпустила информационное письмо: "для оказания содействия налогоплательщикам в реализации их прав на применение налогового вычета на приобретение ККТ 29.06.2019 и 30.06.2019 в территориальных налоговых органах будет осуществляться услуга по регистрации ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении ККТ."
Хорошего дня)

Добрый день !!! Я подала заявление о регистрации в качестве ИП в налоговый орган и ИП будет зарегистрировано 26.06.2019г. В этот же день планирую купить онлайн кассу и зарегистрировать в налоговом органе. ИП будет на Енвд без наемных сотрудников. Однако, договор аренды с арендадателем по осуществлению розничной торговли будет заключен лишь 15 июля , так как в помещении планируется производить ремонтные работы и соотвественно заявление на учет в качестве плательщика енвд подам в налоговую лишь 15 июля. Могу ли я в 3 квартале 2019 г при подаче декларации по Енвд претендовать на вычет по онлайн кассе?

Добрый день.
К сожалению, право на вычет вы не имеете. Дело в том, что обязательное условие для получения вычета - регистрация ККТ в ФНС в срок, указанный в законе. ИП с наемными сотрудниками, занятые в розничной торговле, должны были зарегистрировать ККТ в налоговой до 1 июля 2018 года. При регистрации после этой даты, права на вычет не возникает.
Хорошего дня)

Добрый день. ИП на ЕНВД розница без наемных работников. Купили ККТ за сумму более 18000 руб. и зарегистрировали его в июне 2019 года. Посчитали вычет за 2 квартал 2019 года, получается менее 18000 руб. Если планируем в 3 квартале 2019 года принять работника, сможем ли получить оставшийся вычет в 3 квартале 2019 года? И как это сделать?

Виктория, добрый день.
Да, остатки вычета можно получать весь 2019 год. И то, что сотрудника примете в в третьем квартале - не помеха. Так как ККТ вы зарегистрировали согласно требованиям закона в срок.
Вычет предоставляется на основе декларации по ЕНВД, в ней есть раздел, который содержит сведения о ККТ.
Хорошего дня)

Добрый день.Из ответов я понимаю,что наиболее полный вычет получили(ат) те,кто раньше зарегистрировал кассу? К примеру касса зарегистрированна в марте 2018 и если весь вычет не вписывался до конца 2018,то остатки перенеслись на 2019? А тем,кто не был подробно информирован и зарегистрировал кассу только в последние дни июня,то на 2020 не переносится остаток вычета?

Игорь, добрый день.
Остатки вычета не переносятся на 2020 год.
Как прокомментировать фразу "тем,кто не был подробно информирован" даже не знаю. Мы со своей стороны писали и рассказывали про вычет, последние два года. И СКБ Контур не единственный источник информации, есть еще ФНС, СМИ и информационные ресурсы других ОФД и производителей ККТ, и про вычеты писали все.
Хорошего дня.

Добрый день.
На наш взгляд, право на вычет утрачено. В законе срок постановки кассы на учет обозначен четко: " налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов...при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года." Т.е. ККТ должна быть поставлена на учет до 0 часов 00 минут 30 июня 2019 года.
Для большего спокойствия вы можете обратиться в свою ИФНС.
Хорошего дня)

Здравствуйте! ИП на ЕНВД с наемными работниками. Арендуем 2 отдела. На первом кассу зарегистрировали в 2018г., получили вычет. На втором(одежда, обувь) кассу зарегистрировали в апреле.Работники на данном отделе не оформлены, работал сам ИП. Может ли ИП получить вычет во 2кв 2019г.Спасибо.

Добрый день! ИП на ЕНВД без работников, два вида деятельности - розничная торговля и торговля через вендинговые автоматы. Купил кассу в июне 2019 для розничной торговли. Деятельность по автоматам планируется к закрытию. Как правильно оформлять вычет на покупку ККТ за 2 кв 2019? надо уменьшать сумму ЕНВД только по розничной торговле? или весь начисленный ЕНВД?

Добрый день! Запуталась с заполнением листа Б в уведомлении об уменьшении суммы налога (патента). Приобрели 3 шт ККТ. Патент 68310 за 2019 год, 1/3 часть оплачена 01.04.2019г -22770. Получается 2/3 не нужно платить, а нужно подать заявление на возврат излишне оплаченной суммы патента (68310-54000-22770)
Строка 110 -54000
Строка 120-№
Строка 130- дата выдачи
Строка 140-68310
Строка 150-160 не заполняем
Строка 170-01.04.2019
Строка 180-22770
Строка 190 -31.12.2019
Строка 200-54000
Строка 210-?

Здравствуйте! Мы на ЕНВД розничная торговля с работниками. Зарегистрировали кассы, первую в июне 2017г., вторую в июне 2018 года. Налоговым вычетом в сумме 4000 рублей воспользовались только в 4 квартале. За 1,2,3 квартал 2018года были уплачены налоги в сумме 21000рублей. Подскажите, как мне получить оплаченные мною налоги, и могла ли я уменьшить налог на сумму 21000рублей в 1 квартале 2019года

Добрый день! ИП без сотрудников на ЕНВД, розница, регистрация в июне 2019г. Онлайн касса зарегистрирована в июне 2019 в ФНС.
Налог по ЕНВД за июнь 1293руб. За год (7 мес) налог составит 9051,00 руб. Страховые пока не оплачены. Возможно ли получить вычет за кассу, в каком размере? И как отразить это в декларации? Спасибо.

Добрый день , И ип на патенте , услуги , наемные работники есть , купила и поставила на учет кассу до 1 июля 2019 года, подала уведомление на уменьшение суммы налога уплачиваемого в связи с применение псн , нужно ли мне какое- то подтверждение из налоговой , чтобы в указанные в патенте сроки заплатить по патенту меньшую сумму? Или просто заплатить по патенту на 18000 р меньше.?

ДОБРЫЙ ВЕЧЕР! ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА , Я ИП РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ, ОФОРМИЛА КАССУ В ФЕВРАЛЕ 2019Г , А РАБОТНИКА ПРИНЯЛА В АПРЕЛЕ 2019Г, СДЕЛАЛА ВЫЧЕТ ПО ДЕКЛАРАЦИИ, СЕЙЧАС Т.Е. В 2020 Г. ЗВОНИТ ИНСПЕКТОР ИЗ НАЛОГОВОЙ И ГОВОРИТ , ЧТО ВАМ НЕ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ, ОБЯЗАНЫ ПЕРЕСДАТЬ ДЕКЛАРАЦИИ БЕЗ ВЫЧЕТА И ОПЛАТИТЬ НАЛОГ ЗАКОННО ЛИ ЭТО?