200 горячих вопросов по онлайн‑кассам

27 июля 2018

Команда Контур.ОФД провела вебинар по переходу на онлайн-кассы. В новости вы найдете ответы экспертов СКБ Контур на вопросы участников: когда бизнесу применять онлайн-кассу, нужна ли касса при безналичных расчетах, как правильно печатать номенклатуру, какая модель касс подходит разным типам бизнеса, кому положен налоговый вычет, как составить чек коррекции.

106 комментариев
РК
Рустем Кутуев 25 сентября 2018
Физическое лицо внёс наличные деньги на расчётный счёт юридического лица. Нужно ли пробивать кассовый чек?
Алексей Шевчук 26 сентября 2018
Добрый день! Уточните, за что производится оплата.
НА
Наталья Аксенова 8 октября 2018
Добрый день!
Физ лицо оплачивает за услуги (тренинг) на р/с ООО. В течение какого времени нужно пробить кассовый чек?
Оксана Кобзева, эксперт 7 февраля 2019
Добрый день.
Согласно п.5.4. ст. 1.2. Закона 54-ФЗ кассовый чек (БСО) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета. Т.е. как только вы загрузили банковскую выписку, в которой отражен платеж, нужно до конца следующего рабочего дня сформировать чеки и отправить его клиенту и в ОФД, если клиент предоставил свои контактные данные. Если данных нет, бумажный чек можно передать клиенту при первом контакте.
Хорошего дня:)
Добрый день. На р/с ИП в РФ поступил платеж из Казахстана (за товар), в реквизитах указан р/с и банк. Надо ли пробивать чек на оплату?
Оксана Кобзева, эксперт 7 февраля 2019
Добрый день.
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в сети Интернет, обязаны применять ККТ вне зависимости от местонахождения (гражданства) покупателя (клиента), такой вывод следует из положений Закона 54-ФЗ и подкрепляется письмом Минфина 03-01-15/34473 от 22.05.2018
Хорошего дня:)
МУ
Мария Ушакова 8 февраля 2019
здравствуйте. подскажите из 1с оформила пробитие чека по рко через ккм при переносе остатков из онлайн кассы в ккм. на чековой ленте отразилось внесение денежных средств, потом сделала с рабочего места кассира по ккм изъятие на две одинаковые суммы, т.к. ошибочно пробила пробитие чека при переносе остатков, теперь остатки по чековой ленте выравнены с факт наличием денежных средств, а в разделе чеки ккм в 1с отражен остаток с минусом на эту сумму, что сделать
Оксана Кобзева, эксперт 11 февраля 2019
Мария, добрый день.
Мы не работаем с программными продуктами 1С, поэтому , к сожалению, помочь не смогу. Обратитесь в авторизованный сервисный центр, с которым у вас заключен договор на обслуживание.
Хорошего дня.
АТ
Анна Тютюгина 17 марта 2019
Организации и ИП, функционирующие в отдаленных или труднодоступных местах, а также ИП на ПСН (за исключением отдельных) могут не применять ККТ, но обязаны выдавать БСО, в котором перечислены реквизиты, предусмотренные абзацами 4-12 п. 1 ст. 4.7 ФЗ №54. Но среди этих реквизитов есть такие как:
регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
фискальный признак документа.
Откуда взять эти данные без применения ККТ?
Оксана Кобзева, эксперт 18 марта 2019
Анна, добрый день.
Все верно, почти:)
На самом деле выдавать нужно не БСО (их только при оказании услуг используют, не для продажи), а документ, подтверждающий факт расчета. И выдавать этот документ в труднодоступных местностях нужно только по требованию покупателя.
Документ действительно должен содержать определенные данные: наименование, порядковый номер и реквизиты, установленные аб. 4-12 п. 1 ст. 4.7.
Абзацы считают с самого первого слова в пункте 1. (это неочевидно, конечно), т.е. отсчет идет со слов "Кассовый чек и бланк строгой отчетности содержат...", и тогда получается, что данные о ККТ в этом документе не указываются.
Таким образом, документ, подтверждающий факт расчета, должен содержать:
- наименование,
- порядковый номер
- дата, время и место (адрес) осуществления расчета
- наименование ЮЛ или фамилия, имя, отчество (при наличии) ИП
- ИНН ЮЛ или ИП;
- применяемая при расчете система налогообложения
- признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) - Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - Возврат прихода)
- наименование товаров, работ, услуг
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
- форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
- должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом).
Его можно написать от руки или набрать на компьютере и распечатать.
Хорошего дня:)
ВТ
Виталия Ткачёва 20 апреля 2019
Добрый день.
ЕНВД, грузоперевозки, работаем только с ИП и юр.лицами, только р/с - р/с, без налички, я так понимаю, нам не нужна онлайн-касса?
И если это так, то надо ли каким-то образом уведомлять налоговую о том, что мы работаем только с безналом и нам не нужна касса?
Спасибо за ответ)
Оксана Кобзева, эксперт 22 апреля 2019
Добрый день.
Совершенно верно, в вашем случае ККТ применять не нужно.
Обратите внимание на один момент: если за ваши услуги платит ИП со своего личного счета (не с расчетного), то вы обязаны применить ККТ, так как в этом случае, предприниматель формально выступает как физическое лицо.
Уведомлять ФНС о том, что вы не обязаны использовать кассу не требуется.
Хорошего дня:)
ДБ
Дарья Бердник 24 апреля 2019
Здравствуйте.
Расскажите, возможно ли избавиться от печатных чеков в рознице? Т.е. полностью перейти на электронные чеки как в онлайн торговле? Много где применяются карты лояльности привязанные к номеру телефона. Было бы здорово избавиться от чеков в целях экономии и экологии. Чеки не перерабатываются (
Оксана Кобзева, эксперт 25 апреля 2019
Добрый день.
Бумажный чек - это обязательное требование.
Согласно п. 2 ст.1.2. Закона 54-ФЗ "при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе".
Для розницы есть лишь один способ не печатать бумажный чек - если покупатель сам попросил кассира до момента расчета отправить ему чек на электронную почту или номер телефона, и даже в этом случае, если клиент дополнительно попросит предоставить бумажный чек, нужно будет это сделать.
Хорошего дня:)
П
Пользователь 29 апреля 2019
Здравствуйте, ИП на УСН с совмещением ЕНВД имеет магазин, покупатель взял товар под реализацию на несколько месяцев, потом оплатил их, и продавец отбил чек с налогооблажением УСН (должно быть ЕНВД), как исправить прошлогодние чеки?
Оксана Кобзева, эксперт 29 апреля 2019
Добрый день.
Есть методические рекомендации ФНС, согласно которым чеки с ошибкам отменяются "обратными" чеками. Т.е. чтобы отменить чек на Приход, нужно сформировать аналогичный чек, но с признаком Возврат прихода. Затем нужно сформировать правильный чек (указав нужную систему налогообложения). Кроме этого, следует составить акт и сообщить в ФНС, что подобная ошибка была и она исправлена.
У нас есть статья, с подробными рекомендациями, как правильно исправлять аналогичные ошибки: https://kontur.ru/ofd/news/5906?AnswerTo=15852#comment_15852
Хорошего дня:)
П
Пользователь 14 мая 2019
Добрый день. Мы юр.лицо на УСН сдаем в аренду помещения ИП. ИП платит за аренду через кассу банка. Нужен нам в этом случае кассовый аппарат?
Оксана Кобзева, эксперт 14 мая 2019
Добрый день.
Логика такая: если,получив платеж, понимаете, что он от ИП, то ККТ применять не нужно. Если же платеж приходит как от физлица, то ККТ нужна.
Хорошего дня)
МБ
Марина Белокопыцкая 17 мая 2019
Добрый день! ООО, кадастровая деятельность, ведём только безналичный расчет. Заключили договор с банком и ООО "ЦКУ" о приеме платежей от населения (физ.лица) за услуги, ежемесячно оплачиваем расчетное обслуживание. Т.е. выписываем квитанцию клиент идёт в банк, с которым заключён договор о приеме платежей, и оплачивает квитанцию, банк выдает чек. На следующий день банк переводит нам поступившие платежи, где плательщик- банк, а не физ.лицо. Нужно ли нам применять ККТ?
Оксана Кобзева, эксперт 20 мая 2019
Добрый день, Марина.
С 1 июля 2019 года ЮЛ и ИП обязаны применять ККТ при расчетах с физлицами через отделения банков (отсрочка действовала согласно п.4. ст.4 Закона 192-ФЗ). Согласно п.5.4 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ кассовый чек (БСО) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета. Если у вас есть контакты клиента, то отправляете эл. чек. Если данных нет, то нужно сформировать бумажный и передать его при первом взаимодействии.
Хорошего дня:)
МБ
Марина Белокопыцкая 20 мая 2019
Добрый день! Я все равно не поняла, у нас договор с банком о приеме платежей от населения, банк выдает чек клиенту, и только наследующий день я получаю выписку, где плательщик не физ. лицо, а банк. В выписке банка нет данных, что это оплатил физ.лицо.
Оксана Кобзева, эксперт 20 мая 2019
Марина, логика такая:
согласно положениям Закона 54-ФЗ контрольно-кассовая техника, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов. Под расчетами понимается прием денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Т.е. с 1 июля все расчеты требуют применения ККТ.
Обязанность применять кассу лежит на организации, которая оказывает услуги и получает за нее оплату. Оплата по квитанции через отделение банка относится лишь к одному из способов оплаты, которым клиент может оплачивать услуги поставщика.
Банки освобождены от применения ККТ (п.1. ст 2. Закона 54-ФЗ). Чек, который они выдают клиенту не является фискальным чеком в целях Закона о ККТ.
Хорошего дня)
МБ
Марина Белокопыцкая 20 мая 2019
Добрый день! Спасибо за ответ! С банками все теперь понятно, но у нас есть ещё заключённый договор о принятии платежей от населения с ООО "Центр коммунальных услуг", они так же по квитанции принимают платеж, а потом перечисляют нам, где в роли плательщика ООО"ЦКУ", а не физ.лицо.В этом случае необходимо применение ККТ?
Оксана Кобзева, эксперт 21 мая 2019
Марина, а вот это случай, когда обязанность применять ККТ лежит не на вас, а на платежном агенте. Насколько я понимаю, ООО "Центр коммунальных услуг" - именно платежный агент. Деятельность подобных организаций направлена на прием платежей от населения в пользу поставщиков услуги, за вознаграждение, сами пл. агенты таких услуг не оказывают.
Если есть возможность, уточните у ООО "ЦКУ", так ли это. Если да, то повторной выдачи чека от поставщика услуги не требуется.
Хорошего дня:)
МБ
Марина Белокопыцкая 21 мая 2019
Спасибо, Вам большое за разъяснения!
ТУ
Татьяна Устинова 22 мая 2019
Добрый день, ООО и ИП, оказывает оздоровительные услуги ..работаем только б/н ...есть несколько филиалов в разных городах, но р/с счет один. Достаточно установить одну кассу, в городе где зарегистрирован р/с и при поступлении средств на р/с выбивать чек и отправлять в филиал...или нужно ставить в каждом филиале?..С наличкой не планируем работать
Оксана Кобзева, эксперт 23 мая 2019
Добрый день.
В этом случае достаточно одной ККТ, зарегистрированной на головную организацию. Но при условии, что нет расчетов наличными и банковской картой при непосредственном контакте с клиентом.
Хорошего дня:)
ТУ
Татьяна Устинова 23 мая 2019
Спасибо, уточните пожалуйста банковской картой на месте? или банковской картой на р/с?
Я правильно поняла, что в случае оплаты банковской картой на месте, нужны кассовые аппараты в каждой точке, если оплата с банковской карты на р/с, то достаточно одного ККТ
Оксана Кобзева, эксперт 23 мая 2019
Да, вы все правильно понимаете.
ККТ нужно использовать на месте расчета с клиентом (в каждой точке), если он предъявляет банковскую карту кассиру физически.
Всего хорошего:)
ТУ
Татьяна Устинова 23 мая 2019
спасибо, и вам отличного дня
ЮБ
Юлия Бойко 24 мая 2019
Добрый день. ООО сдает в аренду нежилое помещение ИП. Одно ИП производит оплату на расчетный счет. Второе ИП оплачивает на банковскую карту. Другую деятельность ООО не ведет. Нужен ли ККТ ?
Оксана Кобзева, эксперт 27 мая 2019
Добрый день.
В первом случае, возможны варианты:
- если ИП производит оплату с расчетного счета, то ККТ не применяется, так как этот способ освобожден положениями Закона 54-ФЗ (ст.2 п.9)
- если ИП оплачивает со своего личного счета, открытого на него как на физлицо, то ООО обязано применить ККТ, так как в этом случае ИП выступает в роли физлица.
Во втором случае:
- если деньги приходят на личную карту одного из владельцев ООО, то ККТ применять не требуется. Но обратите внимание: здесь могут быть вопросы не от ФНС, а от банка, так как личный счет используется в предпринимательских целях, а это запрещено инструкциями ЦБ.
- если деньги приходят на расчетный счет, к которому привязана корпоративная банковская карта, то ККТ не применяется.
Хорошего дня:)
СК
Сергей Коин 28 мая 2019
Добрый день!
Подскажите, есть ип, нету не сотрудников, не продается не какой товар не где, только продает интеллектуальная разработка через партнера, он потом просто выплачивает дивиденды от продаж, тоесть зачем мне вообще ккт, что я буду пробивать и кому чеки давать?
Оксана Кобзева, эксперт 29 мая 2019
Сергей, добрый день.
Давайте вместе разбираться, возможно вам ККТ и не нужна.
В ближайшее время будет подписан проект закона, который дает право ИП без сотрудников не применять ККТ до 1 июля 2021 года.
Отсрочка действует для предпринимателей, которые выполняют работы, оказывают услуги или продают товары собственного производства.
Если вы относитесь к этой категории предпринимателей, то два года еще можно обходиться без кассы.
Если нет, напишите свою систему налогообложения, вид деятельности и способ продаж через партнера (мне нужно понять, от чьего имени партнер продает ваши наработки - от своего или от вашего).
Хорошего дня:)
СК
Сергей Коин 29 мая 2019
Разработка программ относится ли к собственному производству?
Налогообложение упрощенка 6%, но я не продаю сам лично не кому не что, не с кем договора не виду, у меня есть один расчетный счет, на который с другого от партнера, который от своего имении продает и сам занимается выдачей чеков и принимает оплату от клиентов или делает возврат, а мне потом с его расчетного счета на мой расчетный счет выплачивает дивиденды. Просто я не понимаю зачем мне нужен будет ккт, если я им не когда не воспользуюсь.
Оксана Кобзева, эксперт 29 мая 2019
Судя по вашей схеме работы, вам не нужна касса совсем: ни до 2021 года, ни после.
Так как агент продает от своего имени ваши программы, то это его обязанность использовать кассу при расчетах с физлицами, что он и делает, как я понимаю.
В момент, когда с его счета на ваш приходят средства ККТ не применяется, так как безналичные расчеты между юрлицами или ИП освобождены от ККТ положениями Закона 54-ФЗ (п.9 ст.2).
Хорошего дня:)
АС
Анастасия Самарина 2 июня 2019
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если я хочу все зарегистрировать в налоговой и офд сама, мне достаточно просто купить кассу и фн? Как там с ПО на кассе? Оно же уже есть в ней? Или его тоже отдельно покупать? Да и вообще, что помимо этого обязательно нужно?
Оксана Кобзева, эксперт 3 июня 2019
Добрый день.
У нас в среду 5 июня запланирован бесплатный вебинар. Посвящен он как раз подбору ККТ. Я очень рекомендую, если есть возможность, посмотреть https://events.webinar.ru/3388859/2324073
Хорошего дня)
Оксана Кобзева, эксперт 3 июня 2019
Фискализировать и зарегистрировать ККТ можно самостоятельно в любой ИФНС или на сайте nalog.ru
Если вы ИП на ОСНО или ЮЛ на любой системе налогообложения, то вам нужно указывать номенклатуру в чеке, для этого нужен товаро-учетный сервис, именно из него наименование товара или услуги (цена, ставка НДС) попадают в чек.
Если же вы - ИП на УСН, ЕНВД или ПСН, то достаточно ККТ с акутально
Оксана Кобзева, эксперт 3 июня 2019
Прошу прощения, рука дрогнула:)
Если же вы - ИП на УСН, ЕНВД или ПСН, то достаточно ККТ с актуальной версией прошивки, без товаро-учетного сервиса. Так как такие ИП до 1.02.2021 могут не указывать наименование торара или услуги в чеке.
Всего хорошего)
ММ
Михаил Мурыгин 4 июня 2019
Добрый день!
Имеется магазин, в котором помимо прочих товаров (продукты питания) продаются товары собственного производства (продукты пчеловодства). ИП на ЕНВД. Необходимо ли ему до 1.07.2019 обзаводиться кассой или он попадает в число лиц, которым дается отсрочка до 2021 года?
Оксана Кобзева, эксперт 5 июня 2019
Добрый день.
Если ИП без сотрудников и продает продукты пчеловодства, которые он сам произвел (а не приобрел для перепродажи), то он может не применять ККТ при продаже только этих продуктов до 1 июля 2021 года.
Если же у ИП есть сотрудники, или товары им приобретены для перепродажи, то ККТ нужно применять с 1 июля 2019.
Хорошего дня:)
СБ
Сергей Баранчиков 6 июня 2019
Добрый день! Необходимо ли брокеру - профессиональному участнику рынка ценных бумаг при удержании комиссии брокера со спецброкерского счёта и перечислении её на собственный с 01.07.19 г. применять ККТ ?
Оксана Кобзева, эксперт 7 июня 2019
Сергей, добрый день.
ККТ применяется при расчетах за товары, работы или услуги. Удержание комиссии брокера со спецброкерского счёта и перечислении её на собственный - не относится к расчетам в целях кассового законодательства.
Кроме того, продажа ценных бумаг освобождена от применения ККТ положениями ст. 2 Закона 54-ФЗ. Это подкреплено письмом Минфина N 03-01-15/80809 05.12.2017.
Поэтому, на наш взгляд ККТ применять не нужно.
Хорошего дня:)
СД
Соклова Дарья 10 июня 2019
Добрый день! ИП с сотрудниками на ЕНВД торгует продуктами питания на рынке, нужна ли касса если ИП использует терминал эквайринга?
Оксана Кобзева, эксперт 10 июня 2019
Дарья, добрый день.
Терминал эквайринга не заменяет ККТ. Это просто способ принимать от покупателей безналичные платежи.
Чтобы понять нужна вам касса, важно, где именно на рынке продаете продукты:
- если торговля на рынке идет в магазине, павильоне, киоске, палатке или любом другом месте, которое обеспечивает сохранность и показ товара, то ККТ применять нужно
- если торговое место не обеспечивает показ и сохранность товара (т.е. товар без присмотра не оставить), то ККТ не применяется.
- если торговля продовольственными товарами осуществляется с открытого прилавка внутри крытых рыночных помещений, то ККТ разрешено не применять.
Хорошего дня:)
ОК
Ольга Кальченко 11 июня 2019
Добрый день. Мы юр.лицо на ОСН осуществляем оптовую торговлю продуктами питания с ИП и ЮЛ.Некоторые ИП платят за товар через кассу банка. Нужно ли нам в кассовом чеке указывать всю номенклатуру по отгруженному товару?
Оксана Кобзева, эксперт 13 июня 2019
Ольга, добрый день.
Указание номенклатуры не зависит от способа оплаты товара. Есть требования к кассовому чеку, они перечислены в ст.4.7. Закона 54-ФЗ. Положения данной статьи нужно соблюдать при любом способе оплаты.
Хорошего дня:)
ДД
Дмитрий Димитриев 11 июня 2019
Добрый день! Мы - маленькое ТСЖ дома на 30 квартир. УСН Доходы, но так как доходов (кроме услуг ЖКХ) нет, то и УСН фактически отсутствует. Некоторые собственники не являются членами ТСЖ. В штате нет ни бухгалтера, ни тем более кассира. ВСЕ платежи приходят исключительно на счет ТСЖ в банке и исключительно за услуги ЖКХ. Нужно ли нам заводить онлайн-кассу? Если да, то нужно ли пробивать чеки для членов ТСЖ? Можно ли обойтись без материального носителя кассы (например, какой-нибудь адекватный банк сам за нас будет формировать чеки и отсылать информацию в налоговую или куда-там еще)? Внести в смету кассу - а это более 20% нашего месячного оборота - мы не можем, так как собственники ТСЖ проголосовали против таких трат. Налоговый вычет нам делать не из чего. Возможно ли виртуальное решение проблемы без покупки материальной кассы в аренду?
Оксана Кобзева, эксперт 13 июня 2019
Дмитрий, добрый день.
Если читать буквально текст Закона 129-ФЗ, то контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении безналичных расчетов товариществами собственников жилья за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги. Пока я не встречала разъяснений на счет толкования данного положения, но на мой взгляд речь идет все-таки о расчетах с членами ТСЖ, если же расчет идет не с членами ТСЖ, то ККТ применять нужно.
Есть легальный способ обойтись без ККТ - это обратиться к помощи посредников - платежных агентов. Это организации (не банки), которые созданы для того,чтобы принимать платежи от населения за вознаграждение. Такие услуги оказывают ЕРЦ (ЕРКЦ), Почта России тоже может принимать платежи. Вам нужно заключить договор с агентом и объяснить жильцам (тем, кто не является членами вашего ТСЖ), как и где они могут оплачивать квитанции. В этом случае чек выдает платежный агент, повторной выдачи чека товариществом собственников жилья не требуется.
Хорошего дня:)
ДД
Дмитрий Димитриев 11 июня 2019
И еще вопрос. А куда девать эти пробитые чеки? Они никому не нужны. Есть ли регламент, куда их засовывать после формирования?
Оксана Кобзева, эксперт 13 июня 2019
Чеки клиентам можно отправлять на эл. почту или в виде смс. Либо распечатывать и хранить до первого контакта.
Помимо передачи чека жильцам, их еще нужно передавать в ФНС. Эта функция возложена законом на операторов фискальных данных - ОФД. Владелец ККТ заключает договор с ОФД и подключает к нему свою кассу. Формирует чеки на ККТ, а ОФД передает чеки в налоговую.
АТ
Алимат Текеева 14 июня 2019
Добрый день. ИП на ЕНВД несколько видов деятельности. Розничная торговля с работниками и парикмахерские услуги без работников. В магазинах установлены кассы. Нужна ККТ для салона?
Оксана Кобзева, эксперт 14 июня 2019
Алимат, добрый день.
Как я понимаю, сотрудники у ИП есть.
Отсрочку дл 2021 года получили только ИП, которые не имеют наемных работников и оказывают услуги сами. Поэтому, ККТ нужна.
Хорошего дня:)
АТ
Алимат Текеева 14 июня 2019
Спасибо. Если я правильно поняла, учитывается общее наличие наемных работников, а не отсутствие на данном виде деятельности?
Оксана Кобзева, эксперт 17 июня 2019
Алимат, добрый день.
Да, верно. Отсрочка до 2021 предоставляется с той целью, чтобы самозанятые предприниматели смогли перейти в будущем на режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) - сейчас данный режим тестируется в четырех пилотных регионах, и его планируют распространить в ближайшие годы на всю РФ. НПД имеют право применять физлица, не имеющие работодателя и наемных работников.
Хорошего дня:)
СМ
Светлана Метлева 26 июня 2019
Добрый день. Между юр.лицами заключен договор на питание сотрудников по окончании месяца предоставляется список кто и на какую сумму питался. Должна ли столовая (юр.лицо) отбивать чеки при выдаче обедов, получении денеж.средств на р/с и вторая орг-ция, чьи работники питались, при удержании из заработной платы сотрудников за питание, должна ли пробивать чеки?
Оксана Кобзева, эксперт 27 июня 2019
Добрый день.
1. Столовая чеки может не формировать, так как расчета с клиентами не происходит.
2. О необходимости применять ККТ при вычетах из заработной платы. С аналогичным вопросом эксперты СКБ Контур обращались в ФНС. Ответ был опубликован в Письме ФНС РФ от 14.08.2018 N АС-4-20/15707.
Хорошего дня)
ЕУ
Евгений Устюжанинов 27 июня 2019
Оксана, спасибо.
АЕ
Александр Егоров 11 июля 2019
Здравствуйте!
Оказываем услуги по дополнительному профессиональному образованию. Студенты оплачивают услуги по выставленным счетам с использованием неизвестных нам методов оплаты (банкомат, отделение банка. онлайн-банк). Мы уже поняли, что нам нужно пробивать чек и у нас есть онлайн-касса для расчетов на месте. Как нам правильно оформлять чек, указывать название услуги или там нужна специальная касса, которая будет вводить признаки конкретного платежа на расчетный счет в момент его поступления с автоматической отправкой на электронный адрес? Или бухгалтер сигнализирует о приходе денег на р/с и мы пробиваем на кассе чек "образовательные услуги" на пришедшую сумму, а потом отдаем его студенту если он не просил заранее на электронный адрес. Можно ли отправлять на электронный адрес отсканированный чек?
Спасибо!
Оксана Кобзева, эксперт 19 июля 2019
Александр, добрый день.
6 июня был опубликован Закон 129-ФЗ, вносящий поправки в Закон 54-ФЗ. Согласно поправкам образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования при любых безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) освобождены от обязанности формировать чеки.
Но если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом, то ККТ нужно применять.
Т.е. при безналичных расчетах вы можете не формировать чеки совсем.
Хорошего дня:)
АЕ
Александр Егоров 23 июля 2019
Оксана, огромное спасибо!
А как быть медицинскому центру с переводами по безналу от пациентов. "За лечение ФИО по договору №..." или оплата по счету с последующим подписанием актов (с физ.лицом). Как тогда пробивать чек? Большое спасибо!
Оксана Кобзева, эксперт 25 июля 2019
Добрый день, Александр.
Медицинские организации послаблений не получили. Поэтому чека нужно формировать два:
- чек №1 в момент получения банковской выписки. Это чек с признаком способа расчета "Предоплата 100%" (либо "Предоплата" - если предоплачена часть услуги, либо "Аванс" - если в момент получения средств невозможно определить перечень услуг). Способ оплаты "безналичные".
- чек №2 - в момент оказания услуги (вероятнее всего, в момент подписания акта). Это чек с признаком способа расчета "Полный расчет" и способ оплаты не "наличные" или "безналичные", а "аванс".
У нас есть статья на этот счет https://kontur.ru/ofd/news/6669?AnswerTo=17817#comment_17817, почитайте, в ней и в комментариях к статье много полезной информации.
Хорошего дня)
АЕ
Александр Егоров 25 июля 2019
Интересно, какие "гении" это придумали и сколько дней своей жизни они проработали в реальном секторе... Большое спасибо за ответ!
ЕВ
Елена Вычужанина 18 июля 2019
Добрый день! Нужно ли пробивать чек по кассе на депозит полученный от физ лица за аренду недвижимости? если да, то как? ведь это не является доходом
Оксана Кобзева, эксперт 23 июля 2019
Елена, добрый день.
Уточните, пожалуйста, что вы считаете депозитом за аренду? это предоплата или залог, который потом возвращается?
Хорошего дня)
СИ
Сергей Инкогнито 19 июля 2019
Здравствуйте!
Выставили счет на оплату товаров с доставкой, сумма 1020 руб., покупатель оплатил на расчетный счет ИП, деньги пришли, 1000 руб, для того что-бы оплатить 1020 руб, покупатель оплатил 1040 (20 руб. комиссия банка) , какую сумму мы тогда должны пробить в чеке? Налогообложение УСН доход.
Оксана Кобзева, эксперт 23 июля 2019
Сергей, добрый день.
Еще раз проверьте условие, у меня не сходятся цифры. Не до конца понимаю, сколько он в итоге заплатил.
Хорошего дня)
СИ
Сергей Инкогнито 23 июля 2019
Здравствуйте, я написал все верно, сумма которую выставили покупателю для оплаты 1020, на р/с пришло 1000, по телефону покупатель сказал, что в банке в отделении заплатил 1040 руб.
Оксана Кобзева, эксперт 23 июля 2019
Сергей, почему пришло 1000 руб, если покупатель оплатил 1040, а комиссия составляет 20 руб. Где еще 20 руб. ?)
Получается, что клиент вам должен еще 20 руб. Он будет их доплачивать или вы отправите товар без доплаты?
СИ
Сергей Инкогнито 23 июля 2019
Суть уже не в том, что сколько не доплатил покупатель, а на какую сумму пробить чек?
Оксана Кобзева, эксперт 25 июля 2019
Сергей, важны обе суммы.
Дело в том, что от этого зависит, какой чек формировать.
В чеке должна быть указана цена товара - 1020 руб. И сумма, полученная от покупателя тоже должна быть указана - 1000 руб.
Также должно быть указано, каким образом произошла оплата: наличными, безналичными, авансом, или постоплатой.
Кроме того, нужно указать признак способа расчета, а у него есть несколько значений:
- Предоплата 100%, Предоплата, Аванс - это указывается, если товар предоплачен полностью или частично;
- Полный расчет - указывается, если товар оплатили полностью;
- Частичный расчет и кредит - указывается, если товар выдан, но оплачен частично и часть его будет оплачена позже;
- Передача в кредит - указывается, если товар выдан без оплаты, с последующей оплатой;
- Оплата кредита - оплата товара после его передачи в кредит.

Поэтому, в зависимости оттого, оплатит ли покупатель долг в 20 руб. или нет, реквизиты чека будут разными.
Если получили 1000 руб. вместо 1020 руб, то чек будет выглядеть так:

Признак способа расчета - Частичный расчет и кредит
Цена 1020 руб.
Итого 1000 руб.
Безналичными 1000 руб.
Постоплатой: 20 руб.

Хорошего дня)
ЕК
Елена Косюк 22 июля 2019
Добрый день! У меня небольшое туристическое агентство. Работаем по УСН (доход-расход 15%). Раньше при работе с БСО вопросов по налогооблагаемой базе не возникало: приходом считалось наше агентское вознаграждение. Как должен быть правильно оформлен чек, чтобы налоговой было понятно, что полная стоимость путевки не является нашим доходом?
Оксана Кобзева, эксперт 23 июля 2019
Елена, добрый день.
У нас есть статья на этот счет - https://kontur.ru/ofd/news/6674
Если после прочтения останутся вопросы, задавайте их под той статьей, я отвечу.
Хорошего дня)
АК
Анастасия Крин 25 июля 2019
Добрый день, ИП на УСН 6% сейчас у ИП оквэд (95.11) для которого до 2021 не нужна онлайн касса, работает и с физ. и с юр. лицами, собираемся добавить оквэды, но с физическими лицами работать только по оквэду( основной оквэд), 95.11. Значит нам не нужна онлайн касса до 2021 года?
Оксана Кобзева, эксперт 26 июля 2019
Добрый день.
Да, все верно. Причем для отсрочки до 2021 года необязательно оказывать услуги только населению, можно и ЮЛ и ИП.
Хорошего дня)
АС
Анна Слепова 7 августа 2019
Добрый день. Нужно ли применять онлайн-кассу ИП на УСН (6% доходы) без сотрудников. Основной ОКВЭД 14.13, дополнительные 14.14, 14.19.31, 95.29.1.
Оксана Кобзева, эксперт 8 августа 2019
Добрый день.
Согласно п.1 ст. 2 Закона 129-ФЗ от 6 июня 2019 года ИП, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.
На мой взгляд, если вы сами сшили одежду и сами ее продали, то имеете право на отсрочку.
В устных комментариях представителей ФНС я слышала, что речь в данном пункте о мастерах, работающих дома.
Я бы порекомендовала проконсультироваться в своей ИФНС для большего спокойствия.
Хорошего дня)
НК
Наталья Коробейникова 9 августа 2019
Добрый день!Подскажите, пожалуйста, нужно ли проводить платеж по он-лайн кассе, если клиент оплатил услугу по реквизитам через банк?И второй вопрос, что делать, если платеж уже проведен через кассу?Спасибо)
Оксана Кобзева, эксперт 9 августа 2019
Добрый день.
Да, 1 июля 2019 закончилась отсрочка, которая позволяла не применять ККТ при оплатах на расчетный счет через операциониста банков. С этой даты ККТ применяется при любых безналичных и наличных расчетах.
Хорошего дня)
НК
Наталья Коробейникова 9 августа 2019
Скажите, пожалуйста, а как проводить этот платеж? Как наличные, верно? В кассе всего две опции (оплата наличными и банковской картой). Но банковской картой клиент фактически не оплачивал, операция через терминал не проводилась... Остается оплата наличными.
Оксана Кобзева, эксперт 9 августа 2019
Наталья, проводите как "банковской картой" - это просто такое название кнопки в кассовой программе. В чеке же будет отражено как оплата "безналичными".
Наличными указывается только если покупатель лично принесет вам наличные деньги. Все остальное - это безналичные расчеты (в вашем случае выбираете всегда "банковской картой").
Хороших выходных)
НК
Наталья Коробейникова 9 августа 2019
Что делать, если мы его уже провели как оплата наличными? Нужно делать возврат? Операция прошла несколько дней назад через кассу.
Оксана Кобзева, эксперт 9 августа 2019
Отменять и формировать правильный чек. Как это сделать написано у нас в статье Ошибка в чеке: делать возврат или коррекцию. Вам нужен блок "В чеке есть ошибка . Версия ФФД 1.0 и 1.05"
Хорошего дня)
НК
Наталья Коробейникова 9 августа 2019
Спасибо!
НК
Наталья Коробейникова 9 августа 2019
Чек был сформирован два дня назад, мы можем его отменить?
Оксана Кобзева, эксперт 12 августа 2019
Да, это можно сделать в любой день
ДЛ
Дмитрий Лысенков 21 августа 2019
здравствуйте. Мой вопрос такой: Физ.лица рассчитываются с нами за услуги либо наличными, либо на расчетный счет. ПО кассового аппарата не предусматривает выбирать при отбитии чека наличный или электронный платеж.Как налоговая идентифицирует эти поступления? Не посчитает прибыль дважды: и за поступление на расчетный счет и за отбитый чек ,как-будто наличные внесли в кассу?
Оксана Кобзева, эксперт 22 августа 2019
Дмитрий, добрый день.
Я впервые слышу, что в кассовом ПО нет возможности указать способ оплаты. Посмотрите внимательно, возможно у вас есть способ оплаты "картой"? В некоторых программах именно так предлагают обозначать все безналичные поступления. В чеке будет указано "безналичными".
Указать в чеке, каким образом покупатель внес деньги за услугу: наличными или безналичными - это принципиальный момент. При проверках налоговики сверяют данные по ККТ с фактическими поступлениями на расчетный счет и наличными.
Хорошего дня)
ДЛ
Дмитрий Лысенков 22 августа 2019
Если выбираешь картой-предлагает приложить карту.
ДТ
Дмитрий Тюньков 31 августа 2019
Здравствуйте. ИП на УСН 6%, оказываю услуги по разработке и тестированию программного обеспечения, как юр лицам, так и физ лицам. Оказание услуг физ лицам планируется проводить в разъездной режиме. Как я понял обязательно нужно поставить галочку "ККТ используется для развозной и (или) разносной торговли (оказание услуг, выполнения работ)", но не могли бы подсказать что указать в полях Адрес установки кассы и Наименование места установки кассы.
Оксана Кобзева, эксперт 2 сентября 2019
Добрый день.
Вопрос очень хороший.
Адрес и место указывается несколько раз:
- в заявлении о регистрации ККТ
- в настройках ККТ
- в чеке.
Проблема в том, что для развозной торговли (выездных услуг) при регистрации указывается адрес установки кассы, т.е. место, где ККТ находится большую часть времени вне развоза, а в чеке нужно указать место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях - адрес здания и помещения с почтовым индексом), т.е. адрес клиента. Дело в том, что в чек адрес подтягивается из настроек ККТ, а изменить его можно только путем перерегистрации.
Летом был принят ряд поправок в 54-ФЗ (законом 129-ФЗ от 6 июня 2019), среди которых право использовать вне места расчета ККТ при оказании выездных услуг. На мой взгляд, это может помочь в вашей ситуации. Я так понимаю эту возможность: можно при регистрации не указывать, что касса будет использоваться для развозной торговли (услуг). И сразу исчезает проблема с указанием адреса. Т.е. вы регистрируете кассу как стационарную, указываете адрес и место, где ККТ находится физически. При выезде к клиенту можно взять с собой эту кассу, сформировать чек и в чеке будет адрес, указанный при регистрации. Что не будет являться нарушением, так как законом разрешено использовать удаленную кассу.
Хорошего дня)
ТЗ
Татьяна Землякова 3 сентября 2019
Добрый день!
Физическое лицо оплачивает товар путем перечисления денежных средств на расчетный счет организации.
Между организацией и обслуживающим ее банком заключен договор банковского обслуживания, согласно которому переводы от физических лиц осуществляются за счет организации. Таким образом на расчетный счет поступает сумма уже за вычетом комиссии за операцию.
Например, физическое лицо оплачивает 1500 рублей за товар стоимостью 1500 рублей, на расчетный счет организации поступает сумма 1 365 рублей (за вычетом комиссии 150 рублей).
Физическое лицо самостоятельно выбирает способ платежа (квитанция, электронное приложение банка и т.д.), а также момент платежа. Мы узнаем об факте оплаты и о размере в момент поступления суммы непосредственно на расчетный счет.
На какую сумму нам необходимо сформировать кассовый чек?
Оксана Кобзева, эксперт 6 сентября 2019
Татьяна, добрый день.
Покупателя не касаются ваши отношения с кредитной организацией. Если он оплатил товар, который стоит 1500 руб., то в чеке должна быть отражена та сумма, которую он уплатил. В ст. 4.7. Закона 54-ФЗ прямо указано, какие данные нужно указать: наименование товаров, их количество, цену (в валюте Российской Федерации) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок ... сумму расчета.
При оплате на расчетный счет чек нужно сформировать после получения банковской выписки и идентификации клиента, на это есть время до конца следующего рабочего дня. Т.е. время на то, чтобы понять каким образом оплатил клиент у вас есть.
Хорошего дня)
ЕБ
Елена Белянская 12 сентября 2019
Добрый день! Подскажите пожалуйста ООО на УСН доходы.Открываем киноклуб юр.лицо зарегистрировано в одном городе, а деятельность будет вестись в другом городе, локация показов будет меняться от арендованного зала. При продаже билетов будет выписываться чек, через автономную кассу.Как оформить полученные денежные средства по окончании продажи билетов в программе (приходным кассовым ордером и расходным оформить инкассацию)?Как в таком случае произвести инкассацию, ведь показы осуществляются в вечернее время, когда отделения банков уже не работают.
ЕБ
Елена Белянская 12 сентября 2019
Добрый день! Подскажите пожалуйста ООО на УСН доходы.Открываем киноклуб юр.лицо зарегистрировано в одном городе, а деятельность будет вестись в другом городе, локация показов будет меняться от арендованного зала. При продаже билетов будет выписываться чек, через автономную кассу.Как оформить полученные денежные средства по окончании продажи билетов в программе (приходным кассовым ордером и расходным оформить инкассацию)?Как в таком случае произвести инкассацию, ведь показы осуществляются в вечернее время, когда отделения банков уже не работают.
И еще вопрос облагается ли доход от продажи билетов НДС.
Оксана Кобзева, эксперт 13 сентября 2019
Относительно освобождения от НДС.
Согласно п.п. 20 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению НДС на территории РФ реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как БСО, организациями, осуществляющими деятельность в сфере культуры и искусства.

К организациям, осуществляющим деятельность в сфере культуры и искусства, в целях настоящего подпункта относятся театры, кинотеатры, концертные организации и коллективы и т.д.
Т.е. освобождение от уплаты НДС для кинотеатров действует, но при обязательном условии - выдача БСО. С 1 июля 2019 года БСО - формируются с применением ККТ.
Не так давно ФНС письмом от 30.08.2019 N АС-4-20/17479@ разъяснила, как выдавать БСО и применять ККТ чтобы сохранить эту льготу:
Возможны следующие варианты:
- выдача БСО (билета), сформированного на ККТ;
- выдача БСО (билета), сформированного по форме, утвержденной приказом Минкультуры N 257, и одновременно выдача кассового чека, отпечатанного на ККТ;
- выдачи билета по утвержденной форме с содержащимися на нем реквизитами кассового чека: QR-код и (или) дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.
Хорошего дня)
Оксана Кобзева, эксперт 13 сентября 2019
Добрый день.
Ваш вопрос не относится к теме ККТ.
Пожалуйста, задайте его через рубрику "задать вопрос эксперту" - https://kontur.ru/qa/new
Хорошего дня)
П
Пользователь 26 сентября 2019
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на патенте предоставляет образовательные услуги при помощи наемных сотрудников (преподавателей). Нужно ли устанавливать онлайн кассу с 01.07.2019 г.?
Оксана Кобзева, эксперт 9 октября 2019
Добрый день.
Согласно п. 2.1 ст. 2 Закона 54-ФЗ ИП на ПСН могут осуществлять расчеты без ККТ при оказании услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству. Наличие сотрудников не влияет на освобождение. Но есть условие - выдача клиенту документа, подтверждающего факт осуществления расчета.
Требования к такому документу описаны также в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.

Документ должен содержать:
- наименование,
- порядковый номер
- дата, время и место (адрес) осуществления расчета
- наименование ЮЛ или фамилия, имя, отчество (при наличии) ИП
- ИНН ЮЛ или ИП;
- применяемая при расчете система налогообложения
- признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) - Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - Возврат прихода)
- наименование товаров, работ, услуг
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
- форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
- должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)

Способ формирования документа законом не ограничивается.
Хорошего дня)
ЕК
Елена Каверина 2 ноября 2019
Добрый день! Кассой долго не пользовались. Истек срок действия ФН, касса смарт терминал Эватор был снят НИ в одностороннем порядке, тк не была обновлена до версии 1.5. Возобновили работу, заменили ФН и снова поставили кассу на учёт в НИ. Вопрос: данные о номере смены, порядковый номер кас. чека продолжается, как будто и перерыва и перегистрации и не было. Требуется ли обнуление этих данных, если да то как это сделать?
Оксана Кобзева, эксперт 14 ноября 2019
Елена, добрый день.
Нужно делать техническое обнуление кассы. Обратитесь в авторизованный сервисный центр, обслуживающий вашу ККТ.
Хорошего дня)
MK
Maria Kalinovskaya 24 января
Здравствуйте. Я переводчик, работаю из дома через зарубежную фриланс-базу. Деньги клиенты платят не непосредственно мне, а сайту, который, в свою очередь, переводит мне оплату в долларах за вычетом комиссии через факторинговую платежную систему, которая фактически не переводит средства, а выкупает инвойсы, причем деньги от нее на мой банковский счет поступают уже в рублях, переводом "с карты на карту".
Сейчас я плачу НПД как самозанятая без ИП и в электронном чеке указываю сумму в рублях, поступившую непосредственно на мой банковский счет и дату их поступления на счет (как сказано в инструкции), а в графе наименования товара или услуги - "инвойсы за переводческие услуги" (отправитель платежа указывает, что оплата производится за выкупленный инвойс, но не указывает, за что именно он выставлен). В будущем я планирую зарегистрироваться как ИП на ПСН. Какую онлайн-кассу мне лучше приобрести и в каких случаях ее использовать, учитывая, что оплату я получаю банковскими переводами от иностранного юрлица? Какие сумму, наименование и дату оплаты следует указывать в чеках - такие же, как и на НПД?
Оксана Кобзева, эксперт 29 января
Мария, добрый день.
Если при переходе на ПСН, вы планируете оказывать " услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству", то ККТ применять не придется. Так как данный вид деятельности освобожден от применения ККТ совсем согласно п.2.1 ст.2 Закона 54-ФЗ.

Хорошего дня)
ОМ
Оксана Мамасуева 5 дней назад
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ООО на УСН Управляющая компания оказывает услуги по содержанию и текущему ремонту, оплата приходит в том числе по банку. Онлайн кассу приобрели, при формировании онлайн чека нужно ли разбивать сумму по подуслугам, т.е. оплата за содержание дома и одн (горячая, холодная вода, эл. энергия). Сумма в реестре от банка стоит общая. Например Кузнецов ул. Ленина 5-36 1436 руб.спасибо
Оксана Кобзева, эксперт 5 дней назад
Добрый день.
Согласно абз. 9 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ одним из обязательных реквизитов чека является наименования товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты) с указанием их количества и цен за единицу. Т.е. наименование услуг указывать нужно.
То, что в реестре банка сумма указана без разбивки на отдельные услуги не имеет значения. Дело в том, что на формирование чека за услуги в сфере ЖКХ законом дается пять дней, это самый большой срок отведенный на выдачу чека. Время дается как раз на то,чтобы сопоставить платеж от клиента с тем перечнем услуг, за которые этот платеж внесен.
Хорошего дня)

Читайте также