Отвечаем на новые вопросы по онлайн‑кассам

20 сентября 2018

Как применять кассы агентам и оформлять возврат товара, нужна ли касса для приема платы за коммунальные услуги, когда обязателен чек на расход, как исправлять ошибки в чеках? Команда Контур.ОФД ответила на полтысячи горячих вопросов по кассам.

157 комментариев
ИН
Илья Некрасов 27 сентября 2018
Добрый день!

У Вас ошибка в дне проведения (29.09.2018)?
"УСН, применяем БСО, при получении денег на карту ИП выписываем БСО или нужно ККТ?

На вебинаре от 29 сентября 2018 года представитель ФНС Батарин А.А. ответил, что в таких случаях ЮЛ и ИП, принимающие оплаты в безналичном порядке, могут продолжать выдавать БСО до 2019 года без применения ККТ. Чтобы привыкнуть к работе на кассе и успеть получить налоговый вычет, рекомендуем подключить ККТ заранее."
Оксана Кобзева 2 октября 2018
Добрый день!
да, опечатка:) Вебинар был 29 августа 2018.
Спасибо за бдительность!
ЛВ
Лариса Викторовна 30 сентября 2018
Если услуги юрлица оплачены физлицом с использованием банковской карты, нужно ли применять онлайн-кассу?

Да, но важно понимать, что срок перехода на ККТ зависит от того, выдает ли юрлицо БСО при оказании услуг. Если БСО выдается, то ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, то — с 1 июля 2018 года.

Как же так? Ведь при оплате картой в любом случае нужно применять ккт уже с июля 2018. И неважно, что это услуги. Разьве нет? Или я чего-то не поняла.
Оксана Кобзева 2 октября 2018
Добрый день!
ЮЛ и ИП при оказании услуг населению (за исключением ЮЛ и ИП, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), при обязательной выдаче БСО, имеют право не применять ККТ до 1 июля 2019 года.
Это следует из п.8 .ст. 7 Закона 290-ФЗ.
Хорошего дня:)
ЛВ
Лариса Викторовна 2 октября 2018
Спасибо!
П
Пользователь 25 октября 2018
Добрый день. Пользуемся онлайн кассой с июля 2018 года. Узнали о грядущих изменениях в законодательстве (код товара) и решили проконсультироваться с производителем ККТ. (Дримкас, ККТ Вики-Принт 57 Ф) Техподдержка производителя скромненько отправила нас к партнёру, а партнёр в свою очередь рассказал нам о платных обновлениях 2200 рублей в год. Получается, что когда покупалось оборудование, разговоров о платных обновлениях не было. На сайте производителя ничего мы за платность обновления не нашли. Т.е. три месяца проработали с ККТ обновления проходили спокойно и бесплатно. Хочется заметить что оборудование находится на гарантии (18 мес.) Пытаемся разобраться, а не пытается ли Производитель нарушить наши права?! Нужно ли будет пользователям ККТ других Производителей дополнительно оплачивать процедуры по приведению функционала ККТ в соответствие к изменившимся требованиям законодательства?
Оксана Кобзева 26 октября 2018
Добрый день!
СКБ Контур не является производителем ККТ и, к сожалению, не влияет на вопросы ценообразования изготовителей кассовой техники и кассового ПО. Если у вас есть сомнения относительно правомерности подобных мер, то можно адресовать вопрос в органы, уполномоченные рассматривать подобные обращения.
Хорошего дня:)
НМ
Наталья Мешкова 30 октября 2018
Добрый день! ИП на ЕНВД без сотрудников, УСН нулевка, услуги физлицам по ремонту автотранспорта. Применяем БСО. С 1 июля 2019 года придется переходить на онлайн-кассу или можно будет применять автономную кассу? Или автоматизированную систему для формирования БСО?
Оксана Кобзева 24 января 2019
Добрый день!
с 1 июля 2019 года вы сможете использовать либо онлайн-кассу, т.е. ККТ с фискальным накопителем внутри, либо АС БСО - автоматизированную систему для БСО, это тоже ККТ с фискальным накопителем, но используются они исключительно для формирования БСО, т.е. продавать товары с их использованием нельзя.
Хорошего дня:)
ЕП
Елена Пескова 19 ноября 2018
Подскажите, пожалуйста, в соответствии с законом 54-ФЗ, письмом ФНС России от 14 августа 2018г. № АС-4-20/15707 погашения сотрудниками задолженности перед организацией за товары и услуги из заработной платы необходимо пробивать через кассу, с отправкой чеков по email.Какие реквизиты должны быть в чеке?
Оксана Кобзева 25 января 2019
Добрый день.
Если сначала выдали товар без оплаты, а потом вычли из заработной платы его стоимость, на мой взгляд, это можно оформить как передачу товара в кредит. Чека при этом формируется два: первый при передаче товара, второй - при погашении задолженности.

В первом чек, кроме основных реквизитов, нужно указать:
Признак способа расчета: Передача товара в кредит
Признак предмета расчета: Товар
Наименование предмета расчета: допустим, чайник
Цена предмета расчета: 1000 руб, допустим
Сумма по чеку наличными: 0 руб
Сумма по чеку безналичными: 0 руб
Сумма по чеку постоплатой (кредит): 1000 руб. - это сумма, которую в кредит предоставили.

Во втором чеке, кроме основных реквизитов, нужно указать:
Признак способа расчета: Оплата кредита
Признак предмета расчета: Платеж
Наименование предмета расчета: Оплата кредита
Цена предмета расчета: сумма платежа, например 500 руб.
Сумма по чеку безналичными: 1000 руб.
Хорошего дня:)
ИП
Иван Постоев 22 января 2019
Добрый день! ООО на ЕНВД. Сами продаем товары в кредит. Если покупатели не рассчитываются вовремя, то подаем в суд. Приставы перечисляют на наш р/с взысканные с физлиц суммы. Должны ли мы применять ККТ? Если да, то в каком порядке?
Оксана Кобзева 24 января 2019
Добрый день.
Да, при продаже товара в кредит ККТ применяется.
В первом чеке, который формируется при передаче товара в кредит, кроме основных реквизитов, нужно указать:
Признак способа расчета: Передача товара в кредит
Признак предмета расчета: Товар
Наименование предмета расчета: допустим, чайник
Цена предмета расчета: 1000 руб, допустим
Сумма по чеку наличными: 0 руб
Сумма по чеку безналичными: 0 руб
Сумма по чеку постоплатой (кредит): 1000 руб. - это сумма, которую в кредит предоставили.

Каждый раз, когда покупатель приходит к вам и оплачивает кредит, нужно формировать чек, в котором:
Признак способа расчета: Оплата кредита
Признак предмета расчета: Платеж
Наименование предмета расчета: Оплата кредита
Цена предмета расчета: сумма платежа, например 500 руб.
Сумма по чеку наличными: 500 руб, если оплатили наличными

Хорошего дня:)
Оксана Кобзева 25 января 2019
Если же ваш вопрос заключается в том, нужно ли применять ККТ при поступлении средств со счетов судебных приставов, то - нет, не нужно. Так как во-первых, это не расчет за товары с покупателем, а исполнение решения суда. Во-вторых, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП.
РГ
Регина Галиева 30 января 2019
Здравствуйте! Интернет магазин, арендуем онлайн кассу, через которую имеем возможность забивать чеки вручную в личном кабинете кассы. Клиент сделал заказ на сайте, оплатил на расчетку по реквизитам, об оплате не сообщил. Об оплате узнаем, только когда деньги поступают на расчетку, например через 2 дня.Как поступить? Это операция приход? Не коррекция прихода? Ведь чек я отправляю через кассу не в день оплаты клиентом, а позже. Заранее спасибо за ответ!
Оксана Кобзева 31 января 2019
Регина, добрый день.
Я так понимаю положения п.5 и 5.3 ст. 1.2. Закона 54-ФЗ:
- если сайт интегрирован с платежным сервисом и клиенты платят прямо на сайте, то в этом случае чек формируется в момент получения оповещения от банка, что средства на карте клиента заморожены, и не важно, что фактически средства придут на расчетный счет через несколько дней;
- если интеграции нет, и покупатели платят по реквизитам через кассиров банка, онлайн-банки, банкоматы, то чек формируется при поступлении денег на расчетный счет (точнее - до конца следующего рабочего дня после поступления средств). В этом случае, лучше бы в договоре-оферте прописать этот момент, чтобы покупатель понимал, что чек получит не мгновенно, а после поступления денег на расчетный счет.
Чек нужно сформировать на "приход". Чек коррекции формируется в случае неприменения ККТ, чтобы исправить нарушение, вы ничего не нарушаете.
Хорошего дня:)
ЗЕ
Зинаида Епихина 19 марта 2019
Добрый день! ИП реализует земельные участки физ.лицам (ОКВЭД соответствующий)
Нужно ли применять ККТ?
Станислав Копылов, эксперт 21 марта 2019
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, какую систему налогообложения вы применяете?
ЗЕ
Зинаида Епихина 21 марта 2019
УСН 6%
Оксана Кобзева 1 апреля 2019
Добрый день.
Согласно п. 1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ ККТ применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных законом.
В исключениях есть лишь сдача ИП в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому предпринимателю на праве собственности. Для продажи участков исключений нет.
Таким образом при реализации земельных участков физ.лицам ККТ следует применять.
Хорошего дня:)
ЗЕ
Зинаида Епихина 1 апреля 2019
Спасибо!
Добрый день!
Подскажите, а при оплате на корпоративный пейпал (ИП, УСН) физлицом - чек можно выставить не в момент расчета, а как по расч счету - не позднее след дня? Ну то есть в течение дня?
Оксана Кобзева 12 апреля 2019
Добрый день.
Согласно положениям Закона 54-ФЗ чек должен быть сформирован на ККТ в момент расчета:
- при офлайн продажах - это момент передачи денег от покупателя продавцу;
- для безналичных расчетов при дистанционных продажах (кроме расчетов в сети интернет и через автоматические устройства) - чек можно
сформировать до конца следующего дня после расчета
- для расчетов в сети интернет в самом законе момент расчета не определен.
В разъясняющих письмах Минфин и ФНС ссылаются на Закон 2300-1 О защите прав потребителей, согласно которому при оплате товаров путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом по оплате товаров считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией.

Т.е. в вашем случае - это тот момент, когда вы понимаете, что клиент вам заплатил. Наверняка вы получаете какие-либо оповещения от PayPal при поступлении средств на ваш счет. Чтобы избежать недоразумений с клиентами, можно в договоре-оферте зафиксировать, что для вас является моментом расчета, чтобы клиент понимал, в какой момент он получит чек.
Хорошего дня:)
СИ
Сергей Инкогнито 2 мая 2019
В вопросе "В течение какого времени должен быть пробит чек со дня поступления средств от физлица на расчетный счет организации через онлайн-банкинг?"
Ответ не завершен до конца, вы так и не ответили на суть вопроса.
Оксана Кобзева 6 мая 2019
Добрый день.
Напротив, ответ дан. Повторю: "В разъясняющих письмах Минфин и ФНС ссылаются на Закон 2300-1 О защите прав потребителей, согласно которому при оплате товаров путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом по оплате товаров считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией. Т.е. в вашем случае - это тот момент, когда вы понимаете, что клиент вам заплатил. Наверняка вы получаете какие-либо оповещения от PayPal при поступлении средств на ваш счет. "
ВЗ
Владимир Зуб 8 мая 2019
Добрый день! Нужно ли пробивать чек, если физическое лицо внесло на р/с юридического лица денежные средства в возмещение причиненного ущерба?
Оксана Кобзева 8 мая 2019
Добрый день.
Возмещение причиненного ущерба не относится к расчетам за товары, работы или услуги, и не требует применения ККТ. Аналогичная позиция высказана в письме Минфина России от 16.10.2017 N 03-01-15/67410.
Хорошего дня:)
АБ
Анна Бэк 22 мая 2019
у меня ТСЖ, люди оплачивают деньги за услуги у меня наличкой. Так же есть сайт и личный кабинет, через которые идет оплата онлайн по карте. Подскажите мне нужна кассовая техника?И какая?
Оксана Кобзева 23 мая 2019
Анна, добрый день.
Вопросы по ККТ для ТСЖ сейчас самые актуальные, и ответов на них пока немного.
На рассмотрении в Госдуме находится законопроект с поправками к 54-ФЗ, в нем многое касается сферы ЖКХ.
Пока прошло два чтения, проект еще не принят, но уже сейчас понятно,что ТСЖ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) могут не применять ККТ за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги. Но если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом, то ККТ нужно применять.
Т.е. в вашем случае применять ККТ нужно.
Пока специальных решений для ЖКХ нет, на сколько мне известно, поэтому можно использовать любую ККТ.
Хорошего дня:)
НМ
Николай Матусевич 24 мая 2019
Здравствуйте. Подскажите, что нужно указывать в поле "место расчета" при регистрации ккт, если мы постоянно меняем место торговли?? Сегодня например мы в магазине пятерочка, завтра ТЦ "Марс".
Оксана Кобзева 24 мая 2019
Добрый день.
Должно быть указано фактическое место расчета, согласно требованиям ст.4.7. Закона 54-ФЗ.
Хорошего дня)
АЕ
Анастасия Ермолаева 2 сентября 2019
при каждой смене проводить перерегистрацию кассы? у нас с кассами ездят курьеры, при чем автомобиль может быть разным, номе аато указать тоже не получится
Оксана Кобзева 3 сентября 2019
Добрый день.
Адрес и место указывается несколько раз:
- в заявлении о регистрации ККТ
- в настройках ККТ
- в чеке.
Проблема в том, что для развозной торговли (выездных услуг) при регистрации указывается адрес установки кассы, т.е. место, где ККТ находится большую часть времени вне развоза, а в чеке нужно указать место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях - адрес здания и помещения с почтовым индексом), т.е. адрес клиента. Дело в том, что в чек адрес подтягивается из настроек ККТ, а изменить его можно только путем перерегистрации.
Летом был принят ряд поправок в 54-ФЗ (законом 129-ФЗ от 6 июня 2019), среди которых право использовать вне места расчета ККТ при оказании выездных услуг и расчетах через курьеров. На мой взгляд, это может помочь в вашей ситуации. Я так понимаю эту возможность: можно при регистрации не указывать, что касса будет использоваться для развозной торговли (услуг). И сразу исчезает проблема с указанием адреса. Т.е. вы регистрируете кассу как стационарную, указываете адрес и место, где ККТ находится физически. При выезде к клиенту можно взять с собой эту кассу, сформировать чек и в чеке будет адрес, указанный при регистрации. Что не будет являться нарушением, так как законом разрешено использовать удаленную кассу.
Но это моя позиция, можете проконсультироваться в ФНС.
Хорошего дня)
СИ
Сергей Инкогнито 27 мая 2019
Здравствуйте, если отправляли товар наложкой с помощью СДЭК , через какое то время приходит от них сумма на р/с надо ли пробивать чек?
Оксана Кобзева 27 мая 2019
Добрый день.
Нет, это расчет между юрлицами (или ИП) в безналичном порядке. Подобные расчеты не требуют применения ККТ (п.9. ст. 2 Закона 54-ФЗ)
Хорошего дня:)
СИ
Сергей Инкогнито 27 мая 2019
Спасибо за оперативный ответ, ещё такой вопросик:
Многие банки и платежные сервисы предоставляют услугу интернет-эквайринга, конкретно, приём платежей с банковских карт, по сути они обрабатывают платеж от покупателя, затем (например) раз в день осуществляют перевод на р/с , с точки зрения закона это перевод между юрлицами (или ИП) , чек надо ведь всё равно отправлять покупателю?
Оксана Кобзева 27 мая 2019
Оплаты через банк -это расчетами с физлицами в безналичном порядке, и оплата через через интернет-эквайринг - один из таких способов. ККТ применять нужно обязательно и в чеке в способе оплаты указывается "безналичными".
Хорошего дня)
СИ
Сергей Инкогнито 27 мая 2019
Спасибо!
П
Пользователь 1 июня 2019
Добрый день. в случае такого безналичного расчета (оплата онлайн с помощью платежных агрегаторов робо-касса, яндекс-касса и т.д.) требуется лишь один чек отправляемый на email или SMS? на Вашем сайте прочитал, что нужно сначала пробить чек предоплаты, а потом при передачи курьеру или службу доставки уже чек на полный расчет с последующей передачей чека клиенту (физ лицу). эта схема была про какой то другой способ оплаты?
Оксана Кобзева 3 июня 2019
Добрый день.
Речь идет о любых дистанционных способах расчета, когда момент оплаты товара и его отправка происходят в разное время. Пользователь ККТ должен сформировать два чека:
- один при поступлении денежных средств с признаком способа расчета «Предоплата» и способом оплаты «безналичными».
- второй – при отгрузке товара (при передаче в службу доставки) с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
В законе 54-ФЗ не оговариваются исключения из этой схемы в зависимости от системы налогообложения.
Хотя, на наш взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование. Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, то руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку. И формировать два чека: один – при поступлении денег от покупателя, второй – при отгрузке товара.
Хорошего дня:)
П
Пользователь 4 июня 2019
значит ли это, что второй чек обязательно передавать в бумажном в виде с товаром передаваемым в службу доставки или клиент в итоге получит два электронных чека? если принтера чеков нет, а только облачная касса, то будет ли нарушением отказать в выдачи печатного чека по требованию, если просто нет возможности его распечатать?
Оксана Кобзева 5 июня 2019
В вашем случае оба чека отправляются в электронном виде, так как вы используете ККТ для расчетов в интернете, которая в принципе не обязана иметь чекопечатающее устройство.
В законе отдельно оговорено, что при расчетах через интернет пользователь кассы обязан отправить эл. чек покупателю, и бумажный может не печатать (п.5 ст.1.2 Закона 54-ФЗ).
Хорошего дня:)
СИ
Сергей Инкогнито 30 мая 2019
Здравствуйте!
Насколько мне известно, можно получить налоговый вычет за счет онлайн-кассы если используется ЕНВД, но не УСН.
Вопрос: Если кассу зарегистрировать для использования ЕНВД и УСН, можно будет использовать налоговый вычет для ЕНВД?
Оксана Кобзева 10 июня 2019
Добрый день.
Да, можно. При настройке кассы нужно указать обе системы налогообложения. При подаче декларации по ЕНВД укажите в четвертом разделе данные ККТ и сумму расходов на нее, но не больше 18 000 руб.
Хорошего дня:)
СИ
Сергей Инкогнито 7 июня 2019
Здравствуйте.
Если интернет-магазин методом выставления счета получает оплату в которую включены товары и стоимость доставки, то как это отображать в электронном чеке, например, список товаров с кол-вом и ценой - тут всё понятно, а как с оплаченной доставкой, например почтой, как это отобразить в чеке, ведь доставка это не товар, услуга и стоимость услуги бывает разной, как правильно это "пробить"?
Оксана Кобзева 10 июня 2019
Добрый день.
Если доставку осуществляет сторонняя организация (почта, курьерская служба) за счет покупателя, а интернет магазин принимает на свой счет за это деньги от покупателя и потом переводит их службе доставки, то магазин выступает просто посредником. В этом случае в чеке доставка отражается отдельной строкой, также нужно указать признак агента и ИНН поставщика (службы доставки). У магазина должны быть документально зафиксированы отношения с курьерской службой. Это позволит в случае вопросов со стороны налоговой подтвердить, что плата за доставку - это не выручка интернет-магазина.
Хорошего дня:)
СИ
Сергей Инкогнито 10 июня 2019
Спасибо за ответы!
ЕЧ
Екатерина Чухонцева 13 июня 2019
Если организация расплачивается корпоративной картой за товары работы и услуги, нужно ли ей пробивать расходный чек?
Оксана Кобзева 13 июня 2019
Екатерина, добрый день.
Чеки формирует продавец товара или поставщик услуги. Организация-покупатель ККТ не применяет.
Т.е. в вашем случае, если представитель вашей организации покупая товар, оплачивает его корпоративной картой, то ему обязаны выдать чек с признаком "Приход".

А с 1 июля 2019 года, если расчет между ЮЛ и (или) ИП происходит с использованием наличных денег или с предъявлением карты, то наряду с реквизитами, указанными в п.1 ст. 4.7. Закона 54-ФЗ, чек должен содержать следующие реквизиты:
- наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
- ИНН покупателя (клиента);
- сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
- сумма акциза (если применимо);
- регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо)
Если же расчет будет осуществлен в безналичном порядке, то указывать данные реквизиты не нужно.
Согласно п. 6.1 ст.4.7 Закона 54-ФЗ.
Хорошего дня:)
ЕЧ
Екатерина Чухонцева 13 июня 2019
Спасибо большое!
М
ММ

Читайте также