Кассы для агентов и 100 ответов на вопросы об онлайн‑кассах

Оглавление

• Расчеты между юрлицами и ИП
• Безналичные расчеты с физлицами
• Агенты
• Займы, дивиденды, удержания из заработной платы
• Услуги населению
• Услуги ЖКХ, ТСЖ и СНТ
• Работа на ККТ
• Номенклатура в чеке
• Оборудование: ККТ, ФН, ПО
• Разное

Расчеты между юрлицами и ИП

Не пробивали чек при поступлении денег на расчетный счет от ИП через Сбербанк. Какой за это грозит штраф и как исправлять ошибку?

— Если ИП платил именно с расчетного счета, то ККТ применять не нужно. Если ИП платил со своего личного счета, то он выступает как физлицо, ККТ применять нужно. Если ИП при оплате предъявил банковскую карту, то ККТ применяется. Если ККТ требовалась, сформируйте чек коррекции. Подробнее о формировании такого чека.

ООО заключает договоры с ИП. Бывает, что ИП платит по такому договору через Сбербанк-онлайн со своей карты или через сберкассу. Нужно ли по таким оплатам пробивать чек ККМ при поступлении денег на расчетный счет?

— Если ИП оплачивает с личной карты, то в этом случае он выступает как физлицо. Применение ККТ обязательно.

Юрлицо сдает собственные помещения в аренду юридическим лицам. Оплата только через расчетный счет. Надо ли применять ККТ?

— Если расчет только между юрлицами и только с расчетного счета на расчетный счет, онлайн-касса не нужна.

Юрлицо сдает в аренду торговые помещения, заключает договоры аренды с юрлицами и ИП. ИП могут заплатить аренду через кассу Сбербанка или со своей карты физлица? Нужно ли устанавливать онлайн-кассу арендодателю, если расчеты проводятся только через расчетный счет? Может ли арендодатель обязать арендатора-ИП открыть расчетный счет для проведения расчетов по аренде? Что делать, если платеж все же поступил на расчетный счет арендодателя?

— Если платеж на счет юрлица происходит со счета ИП, касса не нужна. Если ИП платит со счета, который оформлен на него как на физлицо, то касса нужна. Можете ли вы обязать ИП платить только с расчетного счета ИП — не можем ответить, так как вопрос не относится к теме 54-ФЗ. Если платеж все же поступил, вы всегда можете вернуть его и аргументированно попросить арендатора оплатить с расчетного счета — за неприменение ККТ ответственность ложится на вас.

ИП оказывает услуги только юридическим лицам и ИП. Вся оплата проходит через расчетный счет банка. Нужна ли онлайн-касса такому ИП?

— Требования 54-ФЗ касаются только расчетов с физлицами. Если ваши платежи проходят между счетами ИП и юрлицами, касса не нужна.

Мы малое предприятие на УСН. Работаем с юрлицами по продаже франшизы. Какие операции мы должны пробивать в чеке?

— Если все расчеты только с юрлицами через расчетный счет, то ККТ не нужно применять.

Нужно ли использовать онлайн-кассы ИП, оказывающим одну и ту же консультационную услугу одному и тому же заказчику-юрлицу?

— Нет, не нужно, если расчеты осуществляются в безналичном порядке. Если же юрлицо оплачивает ваши услуги наличными, то ККТ применять необходимо.

ИП сдает организации в аренду автомобиль и рассчитывается безналично. Нужна ли касса?

— Нет, не нужна. Безналичные расчеты между юрлицами и ИП освобождены от применения ККТ.

Безналичные расчеты с физлицами

Перечисление денег физлицом на расчетный счет предприятия через операциониста банка тоже подпадает под применение онлайн-кассы? Когда надо выбивать чек?

— Да, подпадает, если это расчет за товары, работы или услуги. Чек должен быть сформирован в течение одного дня с момента получения оплаты.

Если мне перевели деньги через онлайн-банк на мою личную карту, нужно ли мне печатать чек через кассу?

— Если вы физлицо, то нет, не нужно. Действие закона 54-ФЗ на физлиц не распространяется. Если вы ИП, используете в предпринимательской деятельности свой личный счет физлица и деньги вам перевели за товары, работы или услуги, то ККТ использовать нужно.

Если мне физлицо оплачивает на расчетный счет услуги на полгода вперед, я должна пробить два чека? Один — за текущий месяц, а другой — на аванс? А как в следующем месяце учесть часть аванса, приходящегося на следующий месяц?

— Нужно сформировать чек на аванс при получении самого первого платежа за полгода. Затем в конце расчетного периода, когда признаете выручку в целях бухучета, нужно сформировать чек на зачет аванса.

Если у ИП в полном объеме на расчетный счет поступает аванс по договору, значит надо два чека формировать? Первый — на аванс, второй — после закрытия работы. Правильно?

— Да, совершенно верно. Первый чек — на аванс, второй — на зачет аванса.

Если клиент-физлицо через отделение банка перечислил деньги нам за услуги аренды на расчетный счет, то нужно ли применять кассу? Если да, то в какой момент мы пробиваем чек?

— Если деньги от населения поступают за товары, работы или услуги, то любые расчеты требуют применения ККТ и выдачи чека. На ККТ нужно сформировать чек, указать сумму поступивших средств, наименование услуги и способ оплаты «безналичными». На формирование чека у вас есть время до конца рабочего дня, следующего за днем поступления денег на расчетный счет. Если нет контактных данных клиента, законом разрешено сформировать бумажный чек и передать его при первом контакте с клиентом. Если у вас есть контакты клиента, то отправляйте электронный чек.

Человек покупает на сайте товар, оплачивает через платежную систему. Деньги попадают на расчетный счет. Еще надо чек пробивать?

— Если вы реализуете товары, оказываете услуги или выполняете работы для физических лиц, то ККТ применять нужно, и способ оплаты не имеет значения.

Физлицо внесло деньги на расчетный счет юрлица по счету за квартиру. Нужно ли пробивать чек и передавать его через ОФД в налоговую?

— Расчеты с физическими лицами требуют применения ККТ. Чек пробить нужно, он автоматически уйдет в налоговую при подключенном ОФД.

Физлицо оплатило услуги связи через Сбербанк-онлайн. Следует ли в этом случае использовать ККТ?

— Да, это электронное средство платежа. ККТ следует применять с 1 июля 2018 года.

Физлицо оплачивает выполненные работы ИП на расчетный счет ИП. Оплачивает со своей карточки. Должен ли ИП выдать ему чек?

— Все расчеты с физлицами за товары, работы, услуги следует сопровождать выдачей чека. В том числе и в случае оплаты карточками.

Нужно ли пробивать чеки, если оплата произведена перечислением денег на счет?

— Если физлицо оплачивает перечислением денег на счет юрлица оплаты за товары, работы или услуги, то ККТ нужна.

ИП предоставляет услуги физическим лицам. Оплата по договору поступает по квитанции через банк на расчетный счет. Нужна ли онлайн-касса в таком случае? Если да, то как выдавать чеки, если мы не знаем кода и не знаем, в какое время физические лица оплачивают квитанции? И не будет ли задвоения выручки?

— До 1 июля 2019 года ККТ при подобных оплатах можно было не применять. После — обязательно. При поступлении оплаты на расчетный счет чек нужно сформировать до конца следующего рабочего дня после поступления денег (п. 5.3 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Если у вас есть контакты клиента, то чек нужно направить ему в электронном виде. Если нет, то можно сформировать бумажный чек и передать его при первом контакте с клиентом.

Задвоения выручки не будет, так как налоги начисляются, исходя из данных, указанных в налоговой декларации. Введение онлайн-касс в бизнес-процесс никак не влияет на налоговую декларацию. ФНС, конечно, будет видеть данные с кассы, и вопросы могут возникнуть, если эти данные расходятся.

ИП без сотрудников, посуточная сдача жилья в аренду. Предполагается получение предоплаты за проживание через онлайн-платежи. Есть ли сервисы автоматической отправки чеков?

— У СКБ Контур таких сервисов нет, а в целом на рынке такие сервисы есть.

ИП сдает в аренду жилые и нежилые помещения физическим лицам. Физическое лицо переводит плату через онлайн-банк на расчетный счет ИП. Надо ли будет применять онлайн-кассу в такой ситуации?

— От применения ККТ освобождены ИП на патенте при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, находящихся в собственности у ИП. Также можно не применять кассу предпринимателям на других системах налогообложения, если ИП сдает внаем жилые помещения, принадлежащих ему на праве собственности. Во всех остальных случаях ККТ нужно применять.

ИП планирует сдавать в аренду физлицу автомобиль. Оплачивать физлицо будет наличными или через онлайн-банк на расчетный счет физлица. Надо будет применять онлайн-кассу? В обоих случаях?

— Да, в обоих случаях ККТ применять нужно.

Какие безналичные расчеты с населением за услуги связи подпадают под необходимость применять ККТ?

— С 1 июля 2019 года все расчеты с населением следует проводить через ККТ. Только ИП без сотрудников получили отсрочку. Они обязаны использовать онлайн-кассы с 1 июля 2021 года. До этого срока можно не применять ККТ, если физлицо оплатило услуги наличными через кассира банка или наличными через банкомат.

Скажите, нужно ли пробивать по кассе чек, и как это сделать, если эквайринг с кассой не связан. У банка только свой эквайринг. Не будет ли задвоения выручки?

— Терминал эквайринга выдает не фискальный чек, а так называемый «слип». А касса выдает именно фискальный чек. Применение терминала эквайринга не освобождает от применения кассы, это разные типы документов. Задвоения платежа не происходит — ФНС видит, какие операции проведены по карте, а какие наличкой.

У вас есть два варианта. Первый — подключить эквайринговый терминал к кассовой программе. Тогда при формировании чека вы сможете выбрать на кассе тип оплаты «безналичными», и сумма автоматически будет передана на терминал. Важно, чтобы кассовая программа поддерживала конкретную модель эквайрингового терминала. Банк при этом не важен. 

Второй вариант — если эквайринговый терминал и кассовая программа не имеют интеграции. Тогда вам необходимо проводить операцию вручную. Вы формируете чек на кассе, затем отдельно вводите вручную сумму чека на эквайринговом терминале, клиент оплачивает, вы получаете на эквайринге слип-подтверждение (чек) и только после этого печатаете фискальный чек на кассе.

Агенты

А как с ККТ работает ИП на агентском договоре со страховой компанией?

— Страховые организации, юрлица и страховые агенты — ИП или страховые брокеры при осуществлении расчетов со страхователями-физлицами обязаны применять ККТ в соответствии с требованиями 54-ФЗ.

Юрлицо работает агентом торговой организации и действует от имени и за счет принципала. После получения денег от физлица на свой расчетный счет агент удерживает агентское вознаграждение, а оставшуюся сумму перечисляет принципалу. Какой чек агент должен выбивать физлицу? На общую сумму с разбивкой по товару и агентскому вознаграждению, только на агентское или не должен выбивать чеки вообще?

— Есть ряд писем об осуществлении расчетов в рамках агентского договора (например, письмо Минфина России от 04.09.2017 № 03-01-15/56619). По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом. Но агент имеет право зарегистрировать ККТ на себя и применять ее. В этом случае в чеке указывается полная сумма, полученная от клиента. А агентское вознаграждение в чеке не выделяется, если покупатель про него не знает.

Мы работаем агентами при оказании услуг связи принципалами и работаем от имени принципалов. Должны ли мы применять ККТ при оплате услуг связи покупателями с расчетного счета покупателя на расчетный счет агента?

— Если вы действительно агенты, а не платежные агенты, то ККТ обязан применять принципал (есть ряд писем об осуществлении расчетов в рамках агентского договора, например, письмо Минфина от 04.09.2017 № 03-01-15/56619). Если же вы платежные агенты, то обязанность применять кассу ложится на вашу организацию, согласно положениям 103-ФЗ.

В 2011 году организация заключила договор с банком о приеме платежей от физлиц в рублях в пользу образовательного учреждения через банковские терминалы. Физлица приходят к нам уже с чеками от терминала об оплате обучения. Нужна ли в данном случае онлайн-касса?

— Все зависит от того, кому принадлежит терминал. Он может принадлежать банку, а может — посреднику, которого банк нанял, — это банковский платежный агент.

Банки освобождены от использования ККТ, в этом случае обязанность применить кассу ложится на поставщика услуг. Скорее всего, на руках у плательщика не фискальный чек, а слип или квитанция о выполнении платежа. В чеке, отпечатанном на ККТ, должны быть определенные реквизиты (например, РН ККТ, номер ФН, номер ФД, ФПД и QR-код — являются показателем того, что документ — это фискальный чек), если их нет, то вам предъявили не чек.

Если же терминал принадлежит посреднику (это должно быть указано прямо в чеке), то он обязан применить ККТ. Поставщику услуг не нужно повторно выдавать чек (Письмо Минфина РФ от 03.10.2017 № 03-01-15/64345).

Займы, дивиденды, удержания из заработной платы

Нужно ли применять ККТ при выплате дивидендов совету директоров?

— Нет, не нужно. Подобные выплаты не являются расчетами в смысле 54-ФЗ.

Расчеты с учредителями и сотрудниками, а также выдача под отчет не являются расчетами и не требуют применения ККТ?

— Здесь много тонкостей. Подотчетные деньги — это не расчет в терминах 54-ФЗ, поэтому кассы не требует. Расчеты с учредителями — смотря что имеется в виду. Если речь о займе, предоставленном собственником бизнеса, применения ККТ не требуется. На это счет появилось много писем и комментариев, например, письмо Минфина России от 04.12.2018 № 03-01-15/87766: «при получении займа от учредителя — физического лица и последующем его погашении у организации отсутствует обязанность применять ККТ».

Нужно ли выдавать чек при ежемесячном удержании из заработной платы сотрудника суммы возврата по договору беспроцентного займа между организацией и сотрудником? Зарплата перечисляется на банковскую карту сотрудника.

— Все зависит от того, является ли заем целевым или нет.

• Если заем целевой, то есть предоставляется сотруднику для оплаты товаров, работ или услуг вашей организации, то ККТ применяется.
• Если заем нецелевой — не на покупку товаров, работ или услуг, то ККТ можно не применять.

Юрлицо получило заем на оплату товара. Надо ли пробивать чек при его возврате? Юрлицо предоставило заем сотруднику, цель в договоре не указана. При погашении надо пробивать чек?

— При предоставлении и погашении займов для оплаты товаров, работ, услуг ККТ должен применять займодавец. Заемщик не использует кассу ни при каких условиях: ни тогда, когда получает, ни когда погашает заем (письмо ФНС России от 18.09.2018 № ЕД-4-20/18186@). Если юрлицо предоставило сотруднику нецелевой заем, то ККТ применять не требуется ни при выдаче, ни при возврате.

Фирма получила заем от учредителя на расчетный счет. Нужна ли касса при возврате займа учредителю через банк платежным поручением?

— ККТ в данном случае применять не требуется. В 54-ФЗ речь идет именно про займы, выданные на покупку товара, работы или услуги. Заем, выданный учредителем своей фирме, таковым не является. 

Услуги населению

ИП без сотрудников на УСН, вид деятельности — онлайн-образование. Нужна ли онлайн-касса с 1 июля?

— ИП без сотрудников, которые оказывают услуги, перешли на кассы с июля 2021 года.

Я ИП без сотрудников, делаю металлические решетки. Могу ли я не применять ККТ с 1 июля?

— Освобождены от ККТ ИП на патенте с видом деятельности: услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ, а также прочие услуги производственного характера. Если вы на ПСН, то кассу можно не применять. Если нет, то ККТ применять следует с 1 июля 2021 года.

Образовательные услуги тоже оплачиваются через кассу? Что должно быть в чеке? Как отразить плательщика?

— Образовательные организации, к которым относятся некоммерческие организации могут не применять ККТ, если клиенты рассчитываются безналичным способом, за исключением оплат банковскими картами. Иные коммерческие фирмы и ИП обязаны использовать онлайн-кассу, даже при наличии лицензии на право ведения образовательной деятельности. Требования к реквизитам чека описаны в ст. 4.7 Закона 54-ФЗ, среди них нет данных о плательщике, если платит физлицо.

Я ИП, сдаю жилые помещения в аренду посуточно и на длительный срок. Выписываю документы для командировочных. Надо ли ККТ?

— От применения ККТ освобождены ИП на патенте при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, находящихся в собственности у ИП. Также можно не применять кассу предпринимателям на других системах налогообложения, если ИП сдает внаем жилые помещения, принадлежащих ему на праве собственности. Во всех остальных случаях ККТ нужно применять.

ИП на УСН. Клиенты-физлица оплачивают аренду через банк до 10-го числа расчетного месяца. Нужно ли в этом случае в течение месяца пробивать два чека: на предоплату по факту оплаты и на зачет предоплаты в последний день месяца?

— ФНС разрешает ИП и юрлицам на спецрежимах, которые признают выручку кассовым методом, формировать один чек на Полный расчет в момент получения предоплаты.

ООО на УСН, вид деятельности — ремонт обуви. Должны ли будем применять онлайн-кассу? Или только ИП на ПСН при таком виде деятельности могут не применять?

— Согласно ст. 2 54-ФЗ, ООО и ИП с видом деятельности «Ремонт и окраска обуви» от применения онлайн-касс освобождены вне зависимости от системы налогообложения.

ИП занимается пошивом и ремонтом одежды. Сейчас применяется БСО. Есть ли возможность с 1 июля не применять ККМ? Кассы очень дорогие.

— Освобождение от ККТ при ремонте и пошиве швейных изделий получили ИП на ПСН. Вы можете перейти на патент.

ИП на патенте, занимаемся техобслуживанием и ремонтом транспортных средств. С какой даты применять онлайн-кассу?

— Если есть сотрудники, то с 1 июля 2019 года, а если нет, то с 1 июля 2021 года.

Есть ли возможность у репетитора на УСН, работающего с физлицами и оказывающего услуги перевода юрлицам, избежать необходимости подключения онлайн-кассы?

— От применения ККТ освобождены ИП на ПСН при оказании услуг по обучению и репетиторству. Но с обязательной выдачей документа, подтверждающего факт расчета. Предприниматели на УСН такого освобождения не имеют. Вы можете не применять кассу, только если будете оказывать услуги юрлицам и оплата будет со счета юрлица на ваш расчетный счет.

ИП оказывает стоматологические услуги на УСН. Нужно ли применять ККТ с 1 июля 2019 года?

— Если выдаете БСО, то до 1 июля 2019 года можно было работать без ККТ. После этого — с кассой.

Бюджетное учреждение предоставляет социальные услуги и обеспечивает проживание. В кассу поступают деньги за проживание от престарелых и инвалидов. Необходимо ли нам применять ККТ с 1 июля 2019 года?

— В ст. 2 Закона 54-ФЗ есть исключения для юрлиц и ИП, оказывающих услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами. На наш взгляд, ваша деятельность подпадает под действие данного пункта и применять ККТ не следует. Но для большей уверенности рекомендуем обратиться в ФНС с официальным запросом.

ИП на УСН оказывает услуги по ремонту и пошиву одежды. Нужна ли онлайн-касса? И если перейти на патент, нужна ли будет в таком случае касса?

— ИП на УСН без сотрудников при ремонте и пошиве швейных изделий обязаны применять ККТ с 1 июля 2021 года. ИП на ПСН получили освобождение от ККТ совсем.

Адвокаты принимают деньги от клиентов по БСО. Нужно ли с 1 июля применять ККТ? А если оказание услуг, например, юридических, касса необходима?

— ККТ адвокатами не применяется, так как цель работы адвоката — защита прав и свобод, а значит, результаты такой деятельности не могут расцениваться как продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг. Адвокатская деятельность не является предпринимательской (Письмо Минфина от 20.04.2018 № 03-01-15/26739). Однако юридическая помощь адвокатской деятельностью не является. А значит, контрольно-кассовая техника в этом случае необходима.

Если ИП оказывает услуги населению — кадастровые работы и прием денег только на расчетный счет через банк, нужна ли онлайн-касса?

— Для предпринимателя с сотрудниками при подобных расчетах нужно использовать ККТ с 1 июля 2019 года, а для ИП без персонала — с июля 2021 года.

Нужно ли покупать ККТ индивидуальному предпринимателю, выполняющему кадастровые работы?

— ККТ нужно использовать, если вы оказываете услуги физическим лицам, юрлицам или ИП за наличный расчет. Если же услуги оказываете юрлицам или ИП и расчет происходит через расчетный счет, то касса не нужна.

Первая ситуация: ИП на патенте занимается ремонтом и пошивом одежды без работников. Вторая ситуация: ИП на УСН занимается ремонтом и пошивом одежды без работников. Третья ситуация: ИП на патенте занимается ремонтом и пошивом одежды, продажей товаров для шитья. Без работников. Четвертая ситуация: ИП на УСН занимается ремонтом и пошивом одежды, продажей товаров для шитья. Без работников. В каком случае следует переходить с 1 июля 2021 года на онлайн-кассу?

— 1. ИП на ПСН совсем освобождены от ККТ при ремонте и пошиве швейных изделий.

2. Если ИП на УСН без работников, то с 1 июля 2021 года он обязан применять ККТ.

3. ККТ применяется с 1 июля 2019 года только при продаже товаров. Для услуг — нет.

4. При продаже товаров ККТ нужно использовать с июля 2019 года, а при оказании услуг с июля 2021-го.

Услуги ЖКХ, ТСЖ и СНТ

Нужно ли покупать кассу для СНТ? Расчетный счет открыт.

— Если оплата поступает на расчетный счет, то ККТ не нужна. Об этом сказано в Письме Минфина России от 05.07.2019 № 01-02-04/03-49678. 
В соответствии с п.13 ст. 2 54-ФЗ ККТ может не применяться при осуществлении расчетов товариществами собственников недвижимости, в том числе товариществами собственников жилья, садоводческими и огородническими некоммерческими товариществами, жилищными, жилищно-строительными кооперативами и иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности указанных товариществ и кооперативов, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

Согласно ст. 1 217-ФЗ, садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое объединение граждан — некоммерческая организация, учрежденная гражданами на добровольных началах для содействия ее членам в решении общих социально-хозяйственных задач ведения садоводства, огородничества и дачного хозяйства.

Получение членских или целевых взносов — не прием денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Поэтому при таких платежах и членских взносах в виде компенсационной платы за потребленную электроэнергию, городскую воду указанные организации не обязаны применять ККТ.

В случае приема указанными организациями денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги ККТ должна применяться (Письмо Минфина от 18.08.2017 № 03-01-15/53110).

Сфера ЖКХ. Нужно ли выбивать чек по платежам физлиц, поступившим на расчетный счет в банке?

— Если оплата поступает на расчетный счет, то ККТ не нужна (Письмо Минфина от 05.07.2019 № 01-02-04/03-49678).

Нужно ли в ТСЖ применять онлайн-кассы, если плата от жильцов за коммунальные услуги приходит только на расчетный счет? Если да, то каким образом это должно происходить? Чек должен быть на всю сумму или на часть, например, в квитанции есть строка «Домофон»? Коммунальные платежи не являются доходом, это все не будет считаться доходом?

— Если оплата поступает на расчетный счет, то ККТ не нужна (Письмо Минфина от 05.07.2019 № 01-02-04/03-49678).

Оплату членских взносов сделал не член ТСЖ, а, например, его супруга. Она указана в качестве плательщика, а в назначении платежа указано, за какую квартиру оплата. Чек в этом случае нужен?

— В этом случае ККТ можно не применять, если супруга (не член ТСЖ) внесла взнос безналичным способом.

Нужно ли применять ККТ, если не член ТСЖ перевел с расчетного счета коммунальные платежи?

— Нет, при безналичных расчетах с ТСЖ за коммунальные услуги ККТ не нужна.

В ТСЖ только несколько услуг, которые требуют применения ККТ. Собственники платят либо по квитанции общей суммой, либо неопределенную сумму с целевыми взносами и коммунальными услугами. Какие услуги прописывать в чеке, как их выделять и какую сумму пробивать?

— Не все платежи требуют применения кассы. Есть Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья». В нем озвучена следующая мысль: «прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денежных средств за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ можно не применять при поступлении средств на расчетый счет. А если оплата наличными, то касса нужна.

У нас товарищество собственников недвижимости. Обслуживаем паркинг. Физлица оплачивают обслуживание и коммунальные услуги. Все деньги поступают на расчетный счет. Мы купили фискальный накопитель, подключились к 1С. Что нужно пробивать? И можно ли через фискальный накопитель передавать раз в неделю? У нас же не онлайн-покупки.

— Не все платежи требуют применения кассы. Этот вопрос разъяснен Письмом Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья». В нем говорится о том, что взносы от членов ТСЖ в ТСЖ для работы ТСЖ не относятся к 54-ФЗ и не требуют применения онлайн-кассы. Но если речь идет об оплате выполняемых работ и оказываемых услуг, в том числе собственниками помещений (не являющимися членами ТСЖ), касса обязательна.

По вопросу отправки данных раз в неделю.  Если ККТ подключена к ОФД, то данные с кассы уходят в ФНС в режиме реального времени. Если касса используется в автономном режиме, то данные в ФНС нужно передавать самостоятельно при окончании ФН.

Мы являемся ТСЖ. Коммерческую деятельность не ведем. Платежи от собственников получаем только на расчетный счет, платежи в фонд капремонта — на спецсчет. Есть ли возможность пробивать чеки в автоматическом режиме при получении выписки банка?

— Если оплата поступает на расчетный счет, то ККТ не нужна.

Какой ФН нужно приобретать для ТСЖ?

— При оказании услуг используют ФН на 36 месяцев.

Необходимо ли ТСЖ иметь онлайн-кассы, если ТСЖ не оказывает никаких услуг? В рамках устава оно содержит и ремонтирует многоквартирный дом на целевые взносы и предоставляет общее имущество для организаций связи, а какие-то помещения в аренду.

— При приеме безналичной платы за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги ККТ можно не применять. На основании ст. 152 ЖК РФ, ТСЖ может сдавать в аренду части общего имущества в многоквартирном доме. Эти услуги уже квалифицируются как оплата работ или услуг, и в этом случае ККТ применять следует, если ИП или юрлица оплачивают аренду наличными или картой в офисе ТСЖ. Если же оплата приходит на расчетый счет, чек можно не формировать.

Мы управляющая компания (ЖКХ). Население оплачивает услуги через платежный терминал, на расчетный счет деньги поступают по реестру одной суммой. Реестр банк присылает отдельно. Чеки пробивать отдельно на каждого плательщика или можно одной суммой реестра?

— Необходимость формирования чека зависит от принадлежности терминала. Если он принадлежит банку, выдать чек обязано ТСЖ. Если терминал принадлежит банковскому платежному агенту, чек выдает агент. Вы не уточнили, о каких расчетах идет речь. Чеки пробиваются на каждого плательщика отдельно, пробивать чек на всю сумму из реестра нельзя.

Работа на ККТ

А если мы совмещаем системы налогообложения, то сколько касс нам нужно? И если у ИП две точки продаж в разных районах города, то кассовые аппараты должны быть зарегистрированы в разных отделениях налоговой?

— Для работы с двумя системами налогообложения можно иметь одну кассу. Главное, чтобы она умела поддерживать несколько СНО. Поставить на учет кассы можно в любой инспекции. А вот адрес и место установки нужно указать те, где ККТ находится физически.

Можно ли использовать одну кассу для нескольких сайтов по оказанию услуг?

— Если несколько сайтов продают услуги или товары от имени одной организации, то можно использовать одну кассу. По требованиям 54-ФЗ в чеке должны быть указаны реквизиты организации, которая принимает оплату. Если реквизиты одни и те же, то можно одну кассу. Адреса сайтов указываются при регистрации ККТ в поле «место расчетов» через «;».

Является ли ошибкой работа без НДС и пробитие в чеке НДС «0»? Нужно ли делать чек коррекции?

— НДС «0» — это нулевая ставка НДС. Если вы работаете без НДС, то это означает, что вы на каком-то спецрежиме (УСН, ПСН). Соответственно, это ошибка. Поскольку с точки зрения исчисления налогов вы ничего, скорее всего, не нарушили, то чеки коррекции мы бы делать не рекомендовали. По требованиям 54-ФЗ правильным будет указывать реквизит «Без НДС», а не «НДС 0».

Организация работает один день в неделю. Какие правила работы на ККТ имеются для таких случаев?

— Отличий от обычной схемы нет. Не забывайте закрывать смену. По закону она не должна длиться дольше 24 часов.

Я ИП без сотрудников. Иногда мне помогает жена, но она не оформлена. Она может выдавать чек, если меня нет на месте?

— В 54-ФЗ есть несколько требований, которые нужно знать: пользователь ККТ должен исключать несанкционированный доступ к кассе и фискальному накопителю. Поэтому сделайте доверенность на супругу. В кассовом чеке должны быть указаны ФИО лица, осуществившего расчет, — не забудьте изменить их. Формально требования 54-ФЗ будут соблюдены, но не исключено, что вопросы могут возникнуть у трудовой инспекции.

Если оплаты происходят не каждый день, какой смысл открывать смену?

— Смену нет необходимости открывать, если нет продаж.

Подключение к интернету нужно постоянно? Или достаточно раз в день подключить к сети, чтобы данные с кассы передались?

— Достаточно раз в день.

Номенклатура в чеке

Можно ли вместо номенклатуры указывать «прием от физического лица безналичных денежных средств», если оплата производится на расчетный счет?

— Указание наименования в чеке (БСО) — это обязанность. На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры товаров или услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме. Но по чеку клиент должен однозначно понять, за что он заплатил. Поэтому «прием от физического лица безналичных денежных средств» — не может считаться наименованием товара, работы или услуги. Нужно указать наименование, но в свободной форме.

Нужно ли в чеке расписывать конкретные стоматологические услуги? Можно ли в номенклатуре указать «услуги такси» и не расписывать конкретнее?

— Указание наименования в чеке (БСО) — это обязанность. На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры товаров или услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме, но так. чтобы клиент мог соотнести покупку с чеком.

Почему для турагентств обязательна номенклатура? Почему нельзя прописать «оплата по договору №... от...»?

— Чтобы клиент мог соотнести услугу с чеком, рекомендуем указать в чеке более детальное название. Например, «подбор тура по договору №...», а уже в договоре подробнее расписать оказанные услуги.

Предприятиям, оказывающим услуги населению, например, салону красоты и стоматологическому кабинету, необходимо будет выдавать чек онлайн-кассы с указанием в нем услуги, как она написана в прейскуранте, или возможно указание в чеке только вида услуги?

— Налоговая рекомендует использовать названия, понятные покупателям. Поэтому желательно, чтобы названия услуг в чеке соответствовали вашему прайсу.

ООО на УСН («доходы минус расходы»). Можем ли мы сократить в чеке наименование услуги до фразы «кадастровые работы»? И постоянно меняется стоимость услуги, она зависит от сметной документации. Нам нужно делать подробную номенклатуру или забить одну услугу?

— На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме. На наш взгляд, будет применимо указать «кадастровые работы по договору...».

Как составить номенклатуру услуг, если стоимость услуги определяется сметой и указывается в договоре? Речь о кадастровых услугах.

— Пока нет единого справочника номенклатуры услуг, поэтому указывать наименование можно в произвольной форме, понятной клиенту. Можно использовать номер договора как часть наименования услуги.

У нас фирма ООО на УСН («доходы минус расходы»). Оказываем кадастровые услуги населению. Физлица переводят деньги на расчетный счет через кассы банков, онлайн-банки и т.д. Имеем ли мы право отдать чек при первой встрече?

— Да, при безналичных расчетах, если нет контактных данных клиента, допускается сформировать бумажный чек и передать его клиенту при первой встрече.

Оборудование: ККТ, ФН, ПО

Купили кассу и установили в ней ФН на 36 месяцев, а затем в продаже появились подакцизные товары. Можно ли продолжать работу на этом ФН?

— Согласно п. 6 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ, при продаже подакцизных товаров запрещено использовать ФН на 36 месяцев. Если продолжить торговлю со старым фискальным накопителем, то в силу вступает КоАП РФ ч. 4 ст. 14.5 («нарушение порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения»). Она предполагает для юрлиц предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб. Что почти равно стоимости нового фискального накопителя. Поэтому лучше не дожидаться санкций, а сразу приобрести ФН на 13 месяцев и выполнить перерегистрацию кассы.

ИП на УСН торгует автозапчастями. Редко, но продает автомасла. ФН приобрели на 36 месяцев. Нарушение ли это? И если да, то какой штраф?

— Автомобильные масла являются подакцизным товаром. При продаже подакцизной продукции не допускается использовать накопители на 36 месяцев. Согласно ст. 14.5 КоАП РФ, это квалифицируется как применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям. Для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб., для организаций — предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб.

Как подобрать ККТ для ТСЖ, если оплата наличными и по банковским картам онлайн?

— Рекомендуем купить кассу MSPOS-E-Ф, в которую встроено устройство для оплаты банковскими картами.

Нужна помощь по выбору ККТ для ТСЖ при совмещении с 1С.

— Если в 1С ведете только бухгалтерский учет, то вы можете использовать кассу с предустановленной кассовой программой сервиса Контур.Маркет (смотрите каталог техники). В этом случае в Контур.Маркете вы сможете вести каталог услуг, передавать его на кассу и получать с кассы данные о продажах. Эти же данные вы сможете получать в 1С для создания бухгалтерских документов.

Если в 1С ведете товароучет, обратитесь в техподдержку 1С, чтобы получить ответ о кассовой технике, которая работает с вашей системой.

Какую технику применять ломбардам?

— Ломбардам рекомендуем стационарные кассы, программное обеспечение которых умеет обрабатывать прием товара от клиента. В этом случае на кассе оформляется чек со специальными реквизитами, которые указывают на выдачу займа, поскольку кассир выдает деньги, а не получает их от клиента. В ассортименте нашей компании таких касс нет.

Наша фирма занимается доставкой мебели для частных клиентов. Бывает так, что клиент хочет расплатиться на дому. Какую онлайн-кассу применять? 

— Вы можете использовать для расчетов на дому мобильную кассу, например, MSPOS-K.

Какую кассу порекомендуете для ИП на УСН, если за наличный расчет может быть 1–2 прихода в месяц и реже. И может быть до 10 оплат в месяц онлайн-платежей. Все остальное приходит по безналу на счет.

— Есть кассы, которые рассчитаны на низкую интенсивность продаж. Например, комплект фискальный принтер Вики Принт 57Ф или Атол 30Ф с POS-терминалом MultiPOS-X9 8,9″. Все комплекты смотрите по ссылке. По поводу онлайн-платежей. Вы не уточнили, что имеете в виду: оплату картой или через банк? Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, то чек нужно сформировать сразу. Если через платежное поручение — чек нужно сформировать не позднее одного рабочего дня, следующего за моментом расчета. При выборе также нужно ориентироваться на интенсивность продаж.

Какую ККТ можно применить для парка развлечений? Есть несколько касс с продажей билетов на территории парка.

— Если павильон для продажи билетов тесный, рекомендуем мобильную кассу MSPOS-K, по габаритам она сравнима со смартфоном и рассчитана на интенсивность продаж до 199 чеков в день. Если продажи происходят чаще, используйте моноблок Контур.Сигма, устройство компактное, чек выводится сбоку, есть автоотрез чековой ленты, экран меняет угол наклона, нет лишних проводов.

Нужно ли покупать еще фискальный накопитель? Или он уже входит в стоимость кассы?

— Фискальный накопитель приобретается отдельно. Помогут определиться с выбором справочные материалы.

У ККТ MSPOS 2D-сканер встроен в камеру?

— Да, в кассу MSPOS-K встроена камера, выполняющая функцию 2D-сканера.

Мы применяем 1С-Далион. Совместима ли эта программа с вашим ПО?

— Если нужно перенести номенклатуру из 1С в Контур.Маркет, то это можно сделать так: скачайте товары из 1С в Excel, а затем Excel загрузите в Маркет.

Если нужно перенести данные из Маркета в 1С, то интеграция пока есть только для 1С: Предприятие 8.х следующих конфигураций: Бухгалтерия предприятия 3.0, Управление производственным предприятием 1.3, Комплексная автоматизация 1.2.

Подробности в инструкции >

Какие параметры компьютера нужны для ККТ, если модель ПК устаревшая?

— Для работы с кассовой программой сервиса Контур.Маркет подходит компьютер на операционной системе Windows версии 7 Service Pack 1 и выше.

• На диске ПК нужно около 300 Мб свободного места, от 2 Гб оперативной памяти.
• Экран компьютера рекомендуем использовать диагональю не менее 9 дюймов, чтобы было видно элементы управления.
• Если у вас нет разрешения использовать кассу в автономном режиме, то понадобится соединение с интернетом через wi-fi или сетевую карту.
• Если планируете подключать к ПК сканер штрихкодов, прикассовые весы или терминал эквайринга, понадобятся USB-порты.

СКБ Контур продает кассы? Сколько они стоят? Сколько стоит обслуживание?

— Ознакомиться с моделями и ценами вы можете на нашем сайте. По закону в обязательном порядке сейчас заключать договор на обслуживание не нужно. СКБ Контур предоставляет все услуги, необходимые для автоматизации бизнеса и работы на онлайн-кассах: само оборудование, кассовое программное обеспечение, ОФД. На них распространяется наша техподдержка.

Кроме того, СКБ Контур предоставляет все необходимые услуги по внедрению кассы: регистрация в ФНС, фискализация кассы, настройка, обучение. При необходимости можно купить кассу «под ключ» — дополнительных настроек и обслуживания не потребуется.

Если уже есть сертификат электронной подписи в СКБ Контур, нужно ли делать дополнительный сертификат для ОФД?

— Если у вас КЭП на имя директора организации на носителе, то он подойдет.

Автосервис. Если услуга будет оказана юрлицу через подотчетное лицо — фискальный накопитель на 36 месяцев. Какой накопитель использовать, если услуга оказана юрлицу при оплате наличными или пластиковой картой?

— Независимо от способа оплаты, при оказании услуг используют ФН на 36 месяцев.

Сезонные работы — точно можно использовать ФН на 13 месяцев?

— Если вы на УСН, ПСН, ЕСХН, то возможно использовать и ФН на 36 месяцев. Однако производителей ФН много. Нужно смотреть на ограничения, предусмотренные конкретным производителем ФН и указанные в техническом паспорте. ФН на 36 месяцев, продающиеся СКБ Контур (производители Инвента и Автоматика), для сезонных работ на УСН, ПСН, ЕСХН подойдут.

А стоимость касс можете сказать?

— У СКБ Контур есть готовый комплект по цене 24 960 руб. За эту стоимость вы получаете кассу, фискальный накопитель, кассовую программу Контур.Маркета, услуги Контур.ОФД по отправке данных в налоговую, а также услуги по регистрации кассы в налоговой. Отправьте заявку, с вами свяжется менеджер и поможет подобрать оптимальный комплект для ваших нужд.

Какие нюансы нужно учесть для стоматологических клиник?

— В чеке вам нужно указывать наименование каждой оказанной услуги и ее стоимость. В этом вам поможет сервис учета товаров и услуг Контур.Маркет. В сервисе вы создаете каталог своих услуг и их стоимость (цену можно указывать и на кассе, если она зависит от многих параметров и в каталог ее вписывать нет смысла). Затем каталог передаете на кассу. Сотрудник формирует на кассе чек, добавляя в него оказанные услуги из каталога, и рассчитывает клиента.

Для вашей сферы нет особенностей, которые связаны с контрольно-кассовой техникой, за исключением правильного выбора фискального накопителя. Выберите срок действия ФН с помощью таблицы.

Есть нюансы, связанные с учетной программой, которую будет удобнее применять. Она должна не только отправлять данные на кассу, но и давать следующие возможности для работы с клиентами и сотрудниками:

— Возможность предоставлять клиенту персональную скидку. Для этого Контур.Маркет скоро научится создавать базу клиентов с именами, контактами, размером скидки.

— Возможность видеть в отчетах, поступающих с кассы, какие сотрудники приносят больше выручки. Для этого в Контур.Маркете скоро появится каталог сотрудников, график их работы и отчет по сотрудникам.

Разное

Если ИП пополняет свой расчетный счет переводом с карты, можно не применять ККТ?

— Эта операция не является расчетом за товары, работы или услуги, и применять кассу не нужно.

ООО на ОСНО продает земельные участки, находящиеся в собственности ООО, физлицам. Нужно ли применять ККТ?

— Нужно применять ККТ с 1 июля 2017 года.

ИП на патенте без наемных работников с розничной торговлей промышленными товаров без обязательной маркировки. Нужно ли применять онлайн-кассу?

— Да, с 1 июля 2019 года.

Я ИП без сотрудников. Делаю металлические изделия. Клиенты хотят оплачивать переводом на карту Сбербанка, а не на мой расчетный счет. Это правомерно?

— Если вы ИП на патенте с видом деятельности «услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ», а также «прочие услуги производственного характера», то кассу можно не применять совсем. Если на другой системе налогообложения, то ККТ применять следует при всех способах оплаты.

ИП не может использовать личный счет для предпринимательской деятельности. Это следует из п. 2.2, 2.3 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Позицию ФНС на этот счет озвучил в интервью журналу «Налоговая политика и практика» № 6 (июнь) за 2018 год начальник Управления оперативного контроля ФНС России Александр Александрович Сорокин:

«Использование схемы, при которой предпринимательская деятельность маскируется под деятельность физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, — это нарушение законодательства Российской Федерации, в том числе Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». К такому лицу может быть применена административная ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ».

Как можно лично научиться работе на ККТ? Опыта работы нет.

— Производители касс и кассовых программ снабжают свое оборудование инструкциями. Они помогут освоить работу на кассе. Ответы на популярные вопросы по работе с кассой вы найдете в блоге Контур.ОФД.

Учусь на бухгалтерских курсах. Преподаватель сказала, что расходы из кассы тоже нужно будет пробивать через ККТ. Есть такой законопроект?

— Если ваша деятельность связана с выдачей средств клиентам, например, скупка металлолома, то такие расходы следует проводить через кассу. Если же речь идет о выдаче средств подотчетным лицам, то ККТ не применяется. Контрольно-кассовая техника применяется лишь при расчетах за товары, работы или услуги.

Должна ли информация о применении ККТ быть отражена в договоре о предоставлении услуг?

— Нет, форма договора не относится к требованиям 54-ФЗ. Вы можете не отражать ККТ в договоре.

Данные из Контур.ОФД передаются автоматически в Контур.Эльбу?

— У Контур.ОФД есть интеграция с Эльбой, данные будут передаваться автоматически.

Как оформить по ККТ сдачу выручки в банк? Пробивать ли чек по приему денег через эквайринг?

— Выем наличности из контрольно-кассовой смены не сопровождается формированием чека. Но нужно оформить приходный кассовый ордер при внесении денег в кассу организации. Все дальнейшие операции оформляются как обычно, и закон о применении ККТ на это никак не повлиял.

Если деньги на ваш расчетный счет поступают по договору эквайринга за товары, работы или услуги от физических лиц, то требуется применять ККТ и каждую оплату сопровождать формированием чека. Если же поступления от юрлиц или ИП, то чеки не нужны.

Как оформлять по ККТ деньги, сданные в банк?

— Данная операция не требует применения ККТ. Соблюдение кассовой дисциплины (оформление ПКО и РКО) никак не изменилось и 54-ФЗ не регламентируется.

Планируются разовые продажи, возможно, раз в месяц. Наличные при получении надо сразу же инкассировать в банк? Лимит по кассе «0».

— Если кассовый лимит в организации «0», то да, выручку придется сдать в банк в этот же день. Но не забывайте: остаток лимита по кассе можно изменить приказом либо вовсе отменить, поскольку малое предприятие может не устанавливать кассовый лимит (абз. 10 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства»). Если будет принято решение об отмене кассового лимита, то выручку можно будет сдавать не день в день, а спустя время. В приказе стоит сослаться на указание банка и сформулировать распоряжение по хранению денежных средств в кассе без установления лимита остатка по кассе, а также назначить ответственного за соблюдение приказа.