Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Чтобы исправить ошибку в кассовом чеке, нужно сформировать чек коррекции или возврата. Выбор зависит от формата фискальных данных (ФФД). Если вы не провели расчет через онлайн-кассу, все проще — нужен чек коррекции, но нюансы тоже зависят от ФФД. Разбираемся, как сделать все правильно и избежать штрафа.
В этой статье:
- Когда за ошибку в кассовом чеке не оштрафуют
- Как определить формат фискальных данных (ФФД) кассы
- Какой чек сформировать при ошибке — возврата или коррекции
- Какой чек сформировать, если расчет не проведен через онлайн-кассу
- Как сформировать чек коррекции в кассовом модуле Контур.Маркета (ФФД 1.05): пошаговая инструкция
- Часто задаваемые вопросы
Когда за ошибку в кассовом чеке не оштрафуют
Если пользователь онлайн-кассы сам исправит нарушение, он может быть освобожден от ответственности (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).
Штрафа можно избежать, если соблюдены два условия:
- Нарушение исправили раньше, чем ФНС узнала о нем сама.
- В ФНС предоставили сведения и документы, достаточные для установления правонарушения.
Как формировать чек коррекции, рассказано в Методических рекомендациях ФНС России от 06.08.2018 №ЕД-4-20/15240@.
Как определить формат фискальных данных (ФФД) кассы
Чтобы исправить ошибку правильно, придется выяснить, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса составляет документы. В общем случае в ФФД 1.05 ошибки исправляются чеком возврата, в ФФД 1.1 и 1.2 — чеком коррекции. А если кассу не применили при расчете, то нужен чек коррекции, и не имеет значения по какому формату работает ККТ.
Полный перечень реквизитов чеков коррекции приведен в Приказе ФНС РФ от 14.09.2020 ЕД-7-20/662@. Для ФФД 1.05 — в таблице 27, для ФФД 1.1 — в таблице 65, а для ФФД 1.2 — в таблице 120.
Где посмотреть ФФД: в отчете об открытии смены и в личном кабинете ОФД
Посмотреть, по какой версии ФФД касса формирует документы, можно двумя способами:
В отчете об открытии смены в поле «ФФД ККТ». Цифра 2 соответствует формату 1.05, цифра 3 — формату 1.1, цифра 4 — формату 1.2.
В личном кабинете ОФД. Чтобы посмотреть ФФД в личном кабинете, в разделе «Кассы» выгрузите список касс в Excel. Формат будет указан в столбце ФФД напротив нужной кассы:
Какой чек сформировать при ошибке — возврата или коррекции
Чек на возврат или чек коррекции можно сформировать в рамках любой смены: сегодня, завтра и в любой другой момент, как только обнаружите ошибку.
Алгоритм исправления для ФФД 1.05
ФФД 1.05 задуман, как переходный формат, в нем есть ряд особенностей, отличающих его от последующих версий. Одно из самых заметных отличий — это усеченный реквизитный состав чека коррекции: в нем могут отсутствовать данные о предмете расчета, нельзя указать признак расчета «Возврат прихода» и «Возврат расхода». Поэтому для исправления ошибки в чеке, в ФФД 1.05 не применяют чек коррекции, в нем просто не хватает нужных реквизитов. Для исправления ошибки в формате 1.05 используют чеки на возврат.
Сначала нужно отменить ошибочный чек, для это сформируйте чек на возврат:
- Признак расчета. Чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в таком чеке должен быть «обратным». Если исправляемый чек был с признаком «приход», отменяющий чек сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то возврат расхода.
- Способ оплаты. В качестве способа оплаты ФНС рекомендует писать «встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали. Если возврат средств был, то указывайте, каким образом: наличными или безналичными.
- Дополнительный реквизит чека. Укажите фискальный признак (ФПД или ФП) ошибочного чека. Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, поэтому его может не быть в кассовом ПО (Приказ ФНС РФ от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).
- Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке, даже неправильные сведения.
5. Сформируйте корректный чек. Продублируйте все реквизиты из ошибочного чека, кроме неправильных, вместо них укажите корректные данные. В правильном чеке также рекомендуется указать способ оплаты «встречным предоставлением», если при исправлении ошибки деньги от клиента не получали. А еще следует указать ФПД первого чека с ошибкой в дополнительном реквизите (тег 1192).
Когда сформируете корректный чек, обязательно сообщите об этом в ФНС. В заявлении опишите ошибку, опишите, как ее исправили, и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Описания должно хватить для идентификации каждого конкретного расчета. На подачу заявления есть три дня с момента формирования исправляющего чека. Подать заявление можно через кабинет ККТ на сайте ФНС.
Налоговая может оштрафовать, если обнаружит ошибку раньше, чем вы ее исправите и сообщите о ней.
Контролируйте кассы с помощью ОФД от Контура и вовремя исправляйте ошибки кассиров. Получите 3 месяца бесплатно.
Алгоритм исправления для ФФД 1.1 и 1.2
В ФФД 1.1 и 1.2 чек коррекции содержит полный набор реквизитов и позволяет исправить любые ошибки в чеке. Отправив его в ФНС, вы предоставите информацию, достаточную для установления факта нарушения. Правила исправления ошибок одинаковы для обоих форматов.
Исправляйте ошибки чеком коррекции. Сначала нужно отменить ошибку чеком коррекции. А потом сформировать чек коррекции с правильными данными.
Что учесть при заполнении данных:
- Признак расчета должен быть «обратным». Если ошибочный чек был с признаком «приход», чек коррекции сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.
- В чек коррекции нужно перенести все реквизиты из ошибочного чека, в том числе те, в которых ошиблись. Дополнительно потребуются:
| Реквизит и тег | Что указать |
|---|---|
| Тип коррекции (1173) | «Самостоятельная операция» или «0» — значит, вы корректируете чек сами, а не по предписанию ФНС. Или «1» или «по предписанию», если делаете исправление по предписанию налоговой |
| Основание для коррекции (1174), включает в себя: | |
| Дата совершения корректируемого расчета (1178) | Когда отбили неправильный чек |
| Номер предписания налогового органа (1179) | Нужно указать, только, если коррекция расчета осуществляется по предписанию ФНС |
- Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак (ФП или ФПД) ошибочного чека. По этому реквизиту налоговая поймет, какой чек исправляется.
Сформируйте правильный чек коррекции.
- Признак расчета такой же, как в ошибочном чеке.
- Перенесите всю информацию из исправляемого чека, но с правильными данными.
- Тип коррекции, основание для коррекции и дата — все, как в чеке коррекции (см. таблицу выше).
- Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак некорректного чека. Это делается для того, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.
Если скорректировали чек общей суммой, составьте акт с перечислением всех исправляемых чеков и приложите его к заявлению. Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ, сообщать письменно в ФНС не нужно, если применили чек коррекции.
Но штрафа можно избежать, только если по информации из чека можно установить «события административного правонарушения». Когда коррекция выполнена общей суммой, информации в чеке для этого недостаточно. Поэтому, на наш взгляд, нужен подробный акт и заявление.
Ошибок будет меньше, если правильно настроить кассу. Кассовая программа Контур.Маркета напоминает сканировать товар, предупреждает о расхождениях и создает чеки коррекции, если кассир все же ошибся.
Какой чек сформировать, если расчет не проведен через онлайн-кассу
Алгоритм для ФФД 1.05
Сформируйте акт. Перечислите в нем все расчеты без ККТ с датой, наименованием товара, ценой, количеством, стоимостью и причиной, почему касса не применена. Присвойте акту номер и дату.
Затем сформируйте чек коррекции. Признак расчета «Приход» — если кассу не применили при приеме денег, «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например при прием металлолома.
Основание для коррекции:
- «Самостоятельная операция» — если ошибку обнаружили сами;
- «По предписанию» — если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.
Документ для основания коррекции — номер акта или предписания ФНС.
Укажите дату документа основания для коррекции. Напомним, что в чеке коррекции в ФФД 1.05 может не быть информации о проданном товаре. В связи с этими особенностями допускается сформировать такой чек на общую сумму, а не оформлять отдельный чек на каждый расчет (Письмо ФНС РФ от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@). Но в обязательном порядке в дополнение к чеку нужно предоставить в налоговую документы, позволяющие инспектору идентифицировать каждую продажу, произведенную без ККТ: акт или реестр, в котором перечислены расчеты без кассы. Иначе не получится добиться освобождения от штрафа.
Алгоритм для ФФД 1.1 и ФФД 1.2
Сформируйте чек коррекции.
В признаке расчета укажите «Приход» — если кассу не применили при приеме денег и «Расход» — если ККТ не применили во время выплаты денег, например, приеме металлолома.
Основание для коррекции:
- «Самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами;
- «По предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить.
Указывайте номер предписания налогового органа, только если делаете коррекцию по требованию ФНС, и дату совершения нарушения. Также укажите наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с Приказом ФНС РФ от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@.
Каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой. Если чек коррекции формируется в отношении маркированного товара, то необходимо указать всю известную информацию о товаре, в том числе код маркировки (при возможности установить такой код), наименование предмета расчета, информацию о количестве предмета расчета и другие обязательные реквизиты кассового чека коррекции. Такие рекомендации дает ФНС в Письме от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@. Сведения о товаре передаются оператору маркировки и код выводится из оборота.
Как сформировать чек коррекции в кассовом модуле Контур.Маркета (ФФД 1.05): пошаговая инструкция
В левом верхнем углу экрана кассы нажмите значок меню.
Далее вы можете работать в любом из двух разделов: «Информация» или «Чеки». В той и другой вкладке нужно выбрать вкладку «Корректировка».
Опишем создание корректировки в разделе «Чеки». Перейдя во вкладку «Корректировка», нажмите «Создать корректировку»:
Заполните поля в открывшемся окне. Обязательны все пункты, кроме поля «Причины». Последовательность действий зависит от формата фискальных документов (ФФД), который поддерживает касса, — это форматы 1.05 и 1.1. Обновленный кассовый модуль Маркета использует только формат 1.05.
Заполняем чек коррекции: шаги для формата 1.05
1. Составьте на бумаге или в электронном виде акт с номером и датой и укажите в нем:
- каждый расчет без кассы, дату расчета;
- название товара, его цену, количество, стоимость;
- причину неприменения кассы.
2. Отметьте признак расчета «Приход», если кассу не применили, принимая платеж.
3. Укажите основание для коррекции:
- отметьте в чеке «Самостоятельно», если создаете чек добровольно, а не по требованию налоговой. Это дает шанс избежать штрафа;
- отметьте «По предписанию», если ФНС узнала о нарушении и потребовала его исправить.
4. В следующих полях укажите номер и дату акта, который вы составили в начале, или номер предписания налоговой.
5. Укажите, какой был способ расчета, когда вы не применили кассу: наличные, карта или сертификат.
6. Нажмите кнопку «Напечатать» в правом верхнем углу.
После того как вы нажмете «Напечатать», касса выведет бумажный чек, а его электронную копию отправит оператору фискальных данных, если есть доступ к интернету и касса используется не в автономном режиме.
На кассе откроется вкладка «Чеки», только что созданный чек будет расположен вверху списка. Вы можете посмотреть содержание чека, кликнув на него. Чтобы вернуться на экран продажи, нажмите крестик в левом верхнем углу.
Часто задаваемые вопросы
В ФФД 1.05 исправляйте ошибку чеком на возврат, в ФФД 1.1 и 1.2 — чеком коррекции. Поскольку самым массовым форматом до сих пор является 1.05, расскажем на его примере. Для исправления ошибки оформите чек с признаком «Возврат прихода» с типом платежа «Безналичными», а затем сформируйте правильный чек с признаком «Приход» и способом расчета «Наличные». После этого сообщите в ИФНС об исправлении.
У дополнительного реквизита чека (1192) самая низкая обязательность, то есть его может не быть в чеке. Если невозможно указать реквизит по техническим причинам, это не будет считаться нарушением (приложение № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Перечислите фискальные признаки чеков: ошибочного и отменяющего его чека в сопроводительных документах.
Сформируйте чек на «Расход» с теми же данными, что ошибочный чек, и укажите ФПД первого чека. А затем сформируйте правильный чек.
Была оплата по терм. пробили чек ККМ, как положено
Затем делая реализацию, нажали на чек( по реализации) вышел чек ККМ на аванс
Сделали возврат оплаты по терминалу, т.к думали что дважды пробили в ККМ
Пересчитала в ручную отчет за январь.Теперь получается, что нет оплаты за этот товар
Как быть? Что теперь делать? Фискальный накопитель 1.1
Чтобы ответить, мне нужно свериться с вами.
Я правильно поняла, что:
1. По терминалу прошла оплата и вы сформировали чек с признаком способа расчета "Предоплата", но товар не отдали.
2. При отгрузке товара, сформировали снова чек на Предоплату, а надо было на Полный расчет. Верно?
3. Сделали возврат по терминалу. Чека на эту операцию нет.
Итого: у вас есть два чека на Предоплату. И есть один возврат денег по терминалу, но на ККТ его не провели.
Все так?
Хотя возврата не было, чтобы исправить ошибку в ккм. Теперь эта сумма не поподает в отчет за месяц. Как это правильно исправить?
Мне кажется мы с вами о разных вещах говорим:(
1. Что вы называете "терминалом" ? Для меня это POS-терминал для оплаты банковскими картами.
2. Что вы называете ККМ? Для меня это ККТ -устройство, которое формирует чеки с QR-кодами.
3. Какой способ оплаты был указан во всех чеках: наличными или безналичными?
В первом случае когда пробили терминал, чек ККТ был оплата полная безналичный расчет
Далее пробили чек по реализации ( Кстати вот еще вопрос: этот чек по реализации тоже надо бить? Мы этого никогда не делали от сюда видно и испуг по поводу задвоения) там был указан вид оплаты аванс.
Испугались, что идет задвоение и в программе сделали возврат оплаты покупателя (безнал) пробили чек ККТ, по факту возврата не было
Сейчас получается, что в контуре отразилось три суммы( 1- оплата, 2- аванс, 3- возврат) и деньги в прибыль нам не засчитаны.
Как это исправить???
Мне так будет проще понять, как вам помочь)
Посмотрела чеки.
1. Сначала как исправить. Нужно отменить последний чек №3 на Возврат прихода - он лишний. Для этого сформируйте на ККТ точно такой же чек, но с признаком расчета Приход. Если ваша кассовая программа позволяет заполнить поле Дополнительный реквизит чека - укажите в нем Фискальный признак (ФП) чека №3. Если не позволяет - не указывайте. Составьте акт о случившемся в нем укажите ФП ошибочного чека и нового. Передайте акт в ФНС любым доступным способом.
2. Теперь про чеки на предоплату и зачет этой предоплаты.
Формировать два чека нужно, если предоплата приходит в один день, а отгрузка - в другой. Детали описаны у нас в статье Как с 1 июля 2019 года проводить через ККТ зачет и возврат предоплаты. Если все оформить верно, задвоения не будет.
По времени на ваших чеках я вижу, что оплата и отгрузка прошли в один день. В таких случаях нужен один чек на Полный расчет.
Хорошего дня)
Уточните, пожалуйста, вашу систему налогообложения и организационно-правовую форму (ЮЛ или ИП), как давно формируете чеки в таком режиме. Верно ли я понимаю, что чеки на Предоплату 100% формировали при получении денег на расчетный счет за товары, а при отгрузке товаров чеки на зачет аванса не формировали ни разу?
Хорошего дня)
я бы порекомендовала обратиться в налоговую, прежде чем что-то исправлять. На мой взгляд, если вы учитываете доходы при их получении, а не при отгрузке товара, т.е. используете кассовый метод, то оформляя продажи подобным образом вы, конечно, нарушили порядок применения ККТ, но на размер налога и период его уплаты это не повлияло, и поэтому, вместо штрафа возможно лишь предупреждение. Но я не могу этого гарантировать, это лишь мое мнение, решение принимает сотрудник налоговой в каждом отдельном случае.
Если же дело дойдет до исправления ситуации, то:
1. Согласно ч.1. ст.4.5 КОАП РФ срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет один год. Т.е. исправлять нужно не все чеки, а только те, по которым еще могут привлечь к ответственности.
2. Чтобы избежать штрафа, нужно сформировать недостающие чеки на Полный расчет. Так как чеки при зачете аванса не формировались, то в теории нужен не обычный чек, а чек коррекции. На практике возникают проблемы. Есть кассы, в которых у чеков коррекции способ оплаты можно указать только наличные или безналичные. А при зачете аванса нужно указывать не то и не другое, так как таким образом удваивается выручка (!), чтобы этого не допустить нужно выбрать "зачет аванса" (или "авансом").
Проверьте, можно ли в вашем кассовом ПО в чеке коррекции, выбрать способ оплаты авансом, если да, то отлично. Если нет, то сообщите это при общении с ИФНС, так как чек коррекции не поможет, вы физически не сможете исправить ситуацию.
Хорошего дня)
Розничный покупатель покупает товар, например за 5000-00 руб. Ему пробивается чек Приход - наименование товара - 5000 руб., в т.ч. НДС 20% 833-33 руб.
В течение гарантийного срока покупатель возвращает товар, то требует возврата денег по текущей стоимости товара в магазине (имеет на это право по Закону прав потребителей) -6000 руб.в т.ч. НДС 1000 руб.
По идее мы должны выбить чек Возврат прихода на 6000-00 рублей, но меня смущает разница в НДСе, ведь на основании этих данных восстановится большая сумма НДСа. Или нужно выбить два чека? Первый возврат прихода на сумму покупки товара (5000-00), но тогда какой чек выбить на 1000-00 рублей?
Очень интересный вопрос.
На мой взгляд, нужно сначала сформировать чек на Возврат прихода по "старой" стоимости товара со "старым" НДС. Затем пробить чек на Приход с новой ценой товара, а также с новой суммой НДС и потом уже сформировать чек на Возврат прихода на сумму 6000 руб. Так с НДС должно быть все в порядке.
Но это мое мнение. Можете обратиться в ИФНС, возможно, они посоветуют какой-то иной вариант. Буду признательна, если Вы им поделитесь с нами)
Хорошего дня)
К сожалению, у меня нет хорошего ответа на этот вопрос.
Посоветовались с коллегами из Контур.Бухгалтерии и сошлись в одном, что чек Возврат прихода нужно сформировать на 5000 руб.
Но вот как отразить на ККТ 1000 руб, и нужно ли это вообще делать так и не придумали:(
В бухучёте делают проводку Д91.02 (Прочие расходы) -К50 на 1000 руб. без НДС
Возможно, в чеке нужно 1000 руб показать отдельной строкой с признаком предмета расчета Платеж (а не Товар), без НДС.
Но это лишь мои предположения.
Хорошего дня
Большое спасибо за Ваше мнение.
Мы почти так и сделали. Пробили чек на разницу (в примере 1000 руб) с признаком Расход (хотя понимаю, что это не совсем верно). Очень надеюсь, что таких операций больше не будет.
Сумма наличных на кассе и на Ккт расходятся.
Касса 870 руб
ККТ 730 руб
Расхождение 140 руб
Как исправить это?
Не совсем понимаю вопрос: "на кассовом аппарате расхождение с данными из ККТ". Кассовый аппарат и ККТ - это одно и то же.
Где все-таки у вас расходятся суммы: предположу, что данные на ККТ и в кассе организации?
В этом случае, возможно, вы не применили ККТ при продаже товара стоимостью 140 руб. либо ошиблись при формировании чека: взяли с покупателя больше денег, чем указали в чеке.
Способ исправления зависит от того, что произошло: если ККТ не применили, делаете чек коррекции, если ККТ применили, но с ошибкой, то нужно отменять ошибочный чек и формировать правильный.
Хорошего дня)
Нужно смотреть специалисту, я могу помочь лишь по законодательным вопросам.
Хорошего дня)
Нужно отменить ошибочный чек, сформировав чек на Возврат прихода. Потом нужно сформировать чек на Приход, указав правильный способ оплаты. Как правильно оформить данные чеки и оповестить налоговую, описано в статье выше.
Хорошего дня)
Почитайте статью все-таки, там все объяснено)
Вид деятельности: деятельность турагентв.
1. В чем разница между агентом и комиссионером в чеке (при указании признака по предмету расчета)
2. Мы регистрировали кассу с указанием признака АГЕНТА. Чеки всегда пробивали с указанием признака по предмету расчета как АГЕНТЫ. 28.02.2020 пробили чеки указав себя как КОМИССИОНЕРЫ (с указанием телефона и названия поставщика - туроператора). Считается ли это ошибкой? Требуется ли ее исправить? Если да, то какие пути решения?
3. В 2019 обнаружила, что чек пробит без признака АГЕНТ, но в поступлении аванс идёт как Доход Комитента, нужно делать коррекцию?
4. С июля 2019 Не пробивали чеки по выезду/возвращению туристов - зачет предоплаты, нужно сделать?
Заранее благодарю
1. Значения тех или иных реквизитов в чеках описаны в приказе ФНС ММВ-7-20/229@. Значения реквизита "признак агента" описаны в табл. 10. Возможные варианты:
- БАНК. ПЛ. АГЕНТ
- БАНК. ПЛ. СУБАГЕНТ
- ПЛ. АГЕНТ
- ПЛ. СУБАГЕНТ
- ПОВЕРЕННЫЙ
- КОМИССИОНЕР - Осуществление расчета с покупателем (клиентом) пользователем, являющимся комиссионером
- АГЕНТ – агент, который НЕ является банковским платежным агентом (субагентом), платежным агентом (субагентом), поверенным, комиссионером.
Т.е. если пользователь ККТ работает по договору комиссии, то нужно в чеке указать признак агента "комиссионер". Если же пользователь не является ни одним из перечисленных в таблице видов агента, указывается признак "агент".
2. Логика описана в п. 1. В идеале нужно отменять все ошибочные чеки и формировать правильные. Но я бы обратилась в ИФНС, возможно вам пойдут навстречу и разрешат в индивидуальном порядке оставить все как есть.
3. Если и делать, то точно не коррекцию, а возврат прихода и потом правильный чек. Но тут тоже лучше пообщаться с ИФНС
4. Если вы формировали чеки на Предоплату, то нужно сформировать чеки на Полный расчет с зачетом этой предоплаты.
Хорошего дня)
п. 3 корректируем чеком возврата и пробиваем правильно. Но фактический возврат денежных средств делать не нужно, так?
п. 4 была полная предоплата 100% по туру и мы пробивали чек, нужно пробить теперь чеки без оплаты по факту выезда/возвращения туриста? Я правильно Вас поняла?
п. 3 - да, все верно. Деньги возвращать не нужно.
Я встречала рекомендации в таких ситуациях в обоих чеках способ оплаты указывать не "безналичными" , а "встречным предоставлением", это показывает, что движения денег не происходит. Можете попробовать так сделать. Но в любом случае, напишите акт, чтобы вы сами помнили, что произошло и как исправили и, в случае вопросов от налоговой, у вас был документ, объясняющий ваши действия.
п. 4 - Да, все верно.
Когда был чек на Предоплату (любую: полную или частичную), нужно при оказании услуги, сформировать чек на зачет это предоплаты: с признаком способа расчета "Полный расчет" и способом оплаты не "наличными" или "безналичными", а "аванс". Мы писали статью Как с 1 июля 2019 года проводить через ККТ зачет и возврат предоплат, почитайте и статью и комментарии, там много полезной информации.
Хорошего дня)
Не все поступления на счет требуют выдачи чека. Чек формируется только тогда, когда понятно за что поступила оплата.
Если бы вы при поступлении 200 руб сформировали чек на приход, то нужно было бы при их возврате формировать чек на Возврат прихода. А как я понимаю, чека на Приход не было?
Т.е. ошибочно поступившая сумма не проводится через ККТ, ведь это не оплата за товары или услуги.
Хорошего дня)
Как поступить, когда:
1. Через 5-10 дней приходят потребители и говоря что ошиблись (оплатили за квартиру №2 вместо 22) просят перевести им деньги на их счет, а чек уже был направлен на емайл хозяина кв.2 Нам нужно отбить возвратный чек на квартиру 2 и пробить новый на квартиру 22 ?
2. Житель оплатил авансом 10 000 руб, а через полгода продал квартиру и пишет заявление на возврат оставшихся денег, прим 3000 руб. Деньги вернули перечислением на его банковскую карту. Нам надо пробивать возвратный чек (чек коррекции)?
3. Несколько раз в реестрах банка приходили оплаты со знаком минус, -500 руб., банк сперва нам направил эти деньги, а через 3 дня удержал из следующего перечисления. Нужно также пробить возврат?
1. Сначала, относительно обязанности выдавать чек плательщику.
Согласно п. 5.10 ст .1.2 Закона 54-ФЗ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги в безналичном порядке, УК обязана сформировать чек в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на расчетный счет. Клиенту чек выдается только по его письменному запросу, на подачу вам такого запроса у клиента есть 3 месяца . При отсутствии запроса по истечении 3 мес. обязанность по выдаче чека считается исполненной.
Т.е. УК обязана сформировать чек в течении 5 рабочих дней и передать его в налоговую через ОФД, передавать такой чек плательщику вы не обязаны, если он об этом письменно не попросил.
Теперь относительно возврата.
ККТ применяется и приеме оплаты за услуги и при возврате средств. На мой взгляд, в ситуации, когда потребитель ошибся и заплатил за другую квартиру нужно сформировать чек на Возврат прихода, а потом сформировать чек на Приход с новыми данными, даже несмотря на то, что деньги перевели с одного лицевого счета на другой.
2. Нужно сформировать чек на Возврат прихода на 3000 руб. безналичными. Это не ошибка, это классический возврат части стоимости услуги.
3. Не совсем понимаю, что это за операции. Но общая логика такая: ККТ применяется не позднее 5 дней после получения денег и чек формируется не на все суммы, поступившие на счет, а за коммунальные услуги и плату за жил. помещение, если вы не понимаете за что пришли деньги, не формируйте чек, пока не поймете.
PS: вопросы про ЖКХ лучше задавать не под этой статьей, а в рубрике Вопрос эксперту, там тоже я отвечаю.
Хорошего дня)
Подскажите, пож, оплата по безналу 830 руб, пробили 830830.00 - 28 декабря. 6 января сделала 2 чеками коррекцию на сумму 830000руб и 830 руб. И пробила чек приход на 830 руб. Теперь понимаю, что не коррекция должна быть, а возврат прихода. Как мне теперь поступить ?
Уточните, пожалуйста, в чеках коррекции какие реквизиты указали. Меня особенно интересует в каждом чеке:
Признак расчета (Приход, Расход, Возврат прихода, Возврат расхода)
Способ оплаты (наличными, безналичными).
Хорошего дня)
Коррекция возврат прихода. Понимаю, что я задвоила сумму 830000руб. Оплата безнал. И подскажите, пож, сумма неправильно была пробита в конце года, а исправление делала в начале 2020 года. Как это будет учитываться в отчетных документах( в частности в декларации за 2019год) ?
Я не вижу задвоения суммы. Если вы все описали так и сделали, то чеками коррекции вы отменили ошибочный чек полностью, а потом сформировали правильный чек. И в итоге у вас должен быть в ККТ приход на 830 руб. безналичными. Вы все правильно сделали.
То, что вы исправили ошибку не обычным чеком на возврат прихода, а чеком коррекции - это не нарушение, на мой взгляд. Дело в том, что когда вышли методические рекомендации по исправлению ошибок, чеки коррекции содержали очень усеченное количество реквизитов. Более того, один из ключевых реквизитов "Признак расчета" содержал не 4 варианта, а всего два: Приход и Расход. Поэтому для исправления ошибок их использовать было невозможно. Но сейчас появляется все больше прошивок для ККТ, в которых Признак расчета содержит все варианты: Приход, Расход, Возврат прихода, Возврат расхода. Поэтому, чеки коррекции начинают выполнять свою функцию - исправление ошибочных чеков, а не только оформление расчета, при неприменении ККТ.
Хорошего дня)
1. Везде в примерах про предоплату/аванс с последующим её зачётом показано, что в чеках на предоплату (аванс) предметом расчёта указывается "платёж". Является ли нарушением, если и в чеках на предоплату, и в чеках на зачёт предоплаты я указываю "услуга"? Если да, то, получается, необходимо на каждую такую операцию сделать чек возврата с предметом "услуга" и сразу же чек с предметом "платёж"?
2. Клиент заказал тур за 130 руб. Внёс полную предоплату. Я пробила чек на 130 руб. на "Предоплату" безналичными. Отель не подтвердили, поэтому был выбран другой вариант стоимостью 100 руб., и в момент полного расчёта был выбит чек на "Полный расчет" зачётом предоплаты 100 руб. Таким образом, у меня на балансе остались его 30 руб. Он предложил их не возвращать, а считать авансом в счёт следующей заявки. Нужно ли в такой ситуации пробивать еще какие-то чеки или достаточно заявления от клиента на зачёт переплаты в будущей заявке? Заранее спасибо!
1. На мой взгляд, не нужно ничего исправлять. Дело в том, что обязательность того или иного реквизита в чеке разная. Один - должен быть обязательно, другой - нет. Обязательность того или иного реквизита для разных форматов данных описана в Приказе ФНС ММВ-7-20/229@. Согласно этому приказу реквизит Признак предмета расчета (товар, работа, услуга, платеж) имеет обязательность "П-7, Э-5". Это значит, что в чеках, сформированных по формату 1.05:
- в печатную версию чека он может не включаться совсем;
- в электронную версию реквизит лишь рекомендуется включать.
Т.е. пока ваша ККТ формирует чеки по формату 1.05 (а сейчас этот формат на всех кассах) реквизит Признак предмета расчета необязателен для чека. Вряд ли налоговая будет "придиратся", если вы его укажете не так как описано в методических рекомендациях.
2. Наталья, тут возможны два варианта и они зависят от того, указываете ли вы наименование товара/ услуги в чеке или нет.
Например, ИП на УСН, ЕНВД и ПСН имеют право не указывать наименование до 1 февраля 2021 года, а просто указать сумму оплаты. А вот для ЮЛ таких отсрочек нет и наименование они указывать должны уже сейчас.
- Поэтому, если вы при получении предоплаты не указали в чеке наименование, то для ФНС и для клиента из такого чека будет непонятно, за какой тур пройдет зачет этой предоплаты. И можно все сделать так, как сделали вы. Дополнительных чеков на 30 тыс. формировать не нужно. У вас есть чек на 130 000 руб. предоплаты, чек на 100 000 руб. - на зачет этой предоплаты. Позже зачтете еще 30 000 при продаже нового тура.
- Если же наименование тура в чеке указано, то правильно сделать возврат прихода на 130 000 руб., указав способ оплаты не наличными и не безналичными, а встречным предоставлением - это значит, что денег вы клиенту не возвращали. Затем сформировать чек на 100 000 с признаком Полный расчет, указав способ оплаты: зачет аванса, и еще одни чек на 30 000 указав признак способа расчета: Аванс, а не Предоплата, - это дает возможность не указывать наименование тура; Признак предмета расчета - Платеж; способ оплаты - снова не наличными и не безналичными, а встречным предоставлением.
Хорошего дня)
1. По первому вопросу всё ясно. Облегчение =)
2. По второму вопросу у меня такой вариант: в назначении платежа от клиента указано "Оплата по счёту №ххх от 11.11.11 за туристические услуги" (номер счёта = номер договора), клиент оплачивал на мой р/с через свой онлайн-банк по выставленному счёту как физлицо.
В соответствующем чеке: наименование = Туристические услуги Заявка №ххх, Способ расчета = Предоплата, Способ оплаты = Безналичными.
То есть наименование тура жёстко не прописано. С другой стороны, указан номер счёта/договора, а там как раз всё подробно расшифровано. Даёт ли это обстоятельство возможность для манёвра?
Если всё-таки делать вариант с "встречным предоставлением", то нужно ли какое-то допсоглашение с клиентом или письмо от него по этому поводу? Т.е. нужно ли обосновывать эти действия и уведомлять ФНС? И отразится ли это на дате учёта дохода по этой продаже? Ведь фактически это было в 2019, а сейчас уже 2020... А в ФФД 1.05, судя по всему, нет возможности сослаться на ФП исправляемого чека (по крайней мере, я не вижу такого поля в моём кассовом ПО). Или по аналогии с чеком коррекции надо составить подробную объяснительную для ФНС?
1. Вы спросили: в чеке "указан номер счёта/договора, а там как раз всё подробно расшифровано. Даёт ли это обстоятельство возможность для манёвра".
- Я же правильно понимаю, что изменение тура в договоре тоже зафиксировано? Если, так - то, на мой взгляд, ничего можно не менять. Ведь все есть в договоре, на который ссылаетесь. Или вы новый договор заключаете?
На будущее, чтобы избежать таких ситуаций.
В чеке есть реквизит "Признак способа расчета". При получении предоплаты этот реквизит может принимать одно из трех значений:
- Предоплата 100% - если услугу оплатили полностью и вы можете понять в момент предоплаты, что это за услуга.
- Предоплата - если услугу оплатили частично и вы можете понять в момент предоплаты, что это за услуга.
- Аванс - если внесли предоплату, но в момент внесения денег невозможно определить за какие услуги и их кол-во. В этом случае в чеке не нужно указывать наименование услуги. Просто указывается - аванс. А наименование указывается в закрывающем чеке на зачет этого аванса.
Т.е. при получении предоплаты можно указать признак способа расчета "Аванс" , а уже при зачете этого аванса откорректировать цену и указать наименование. И тогда не нужно будет ломать голову с оформлением чеков при замене тура.
2. Если всё-таки делать вариант с "встречным предоставлением", то нужно ли какое-то допсоглашение с клиентом или письмо от него по этому поводу? Т.е. нужно ли обосновывать эти действия и уведомлять ФНС?
Нет, ничего такого не требуется.
3. А в ФФД 1.05, судя по всему, нет возможности сослаться на ФП исправляемого чека (по крайней мере, я не вижу такого поля в моём кассовом ПО). Или по аналогии с чеком коррекции надо составить подробную объяснительную для ФНС?
Да, такой возможности может и не быть в кассовой программе. Тогда лучше составить акт о случившемся и сообщить в ФНС любым доступным способом.
Хорошего дня)
Пробили неправильно чеки, а именно без функции АГЕНТ, смена закрыта, обнаружили ошибку поздно. Как пробить правильно чек? корректировкой не получается, в корректировочном чеке не указывается признак агента. Нужно делать возврат прихода и пробить правильно? Чеки были как за наличный так и безналичный расчет
Для исправления ошибок в чеках чек коррекции для формата данных 1.05 не используется. Ошибки исправляются обычным "обратным" чеком. В вашем случае - чеком на Возврат прихода. Как все правильно оформить, описано в статье.
Хорошего дня)
Хорошего дня)