Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках

6 августа

Чтобы исправить ошибку кассовой операции, нужно сформировать чек коррекции или возврата. Выбор зависит от формата фискальных данных (ФФД). Если вы не провели расчёт через онлайн-кассу, всё проще — нужен чек коррекции, но нюансы тоже зависят от ФФД. Разбираемся, как сделать все правильно и избежать штрафа.

18 комментариев Написать свой
Здравствуйте! Нужна помощь!
Скажите, пожалуйста, был ошибочно пробит чек 1000р, на него сделан возврат прихода, но с ошибочной суммой 10000р.( один ноль лишний). Смена уже закрыта.
Как исправить?
Чек коррекции возврат прихода?
Буду очень благодарна за ответ. Спасибо.
Ответить Ответить
Наталья, добрый день.
Если я верно поняла, то оба чека были ошибочными. Если так, то нужно их отменить.
1. Чтобы аннулировать чек Прихода на 1000 руб., сформируйте аналогичный чек, но с признаком расчета Возврат прихода. Если ваша кассовая программ позволяет, то в дополнительном реквизите чека укажите фискальный признак ошибочного чека.
2. Чтобы аннулировать чек Возврат прихода на 10 000 руб. сформируйте чек с признаком Приход. Укажите фискальный признак ошибочного чека.
Составьте акт о случившемся, и в нем перечислите ошибочные чеки и чеки, которыми их исправили, указав фискальные признаки каждого.
Уточните в вашей ИФНС, нужно ли их уведомлять о произошедшем - в некоторых инспекциях не требуют уведомлять об исправлении ошибок.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. 1.Если на не добитый чек, делали чек коррекцию приход (с указанием смены, в которой допустили ошибку)
2. На перебитый чек, делали чек коррекцию расход (с указанием смены в которой допустили ошибку)
объяснительные есть, все по невнимательности. Есть корректировки системы налогообложения, делали так же, енвд например коррекция расход 100 руб, усн коррекция приход 100 руб.
ФФД версии 1.05. Чек коррекций много, случай не единичный. И теперь я так поняла, что коррекция расход-вообще не правильно.... в НО данные не подаем, но все есть. Что теперь делать со всем этим, коррекций много(в том числе и за 2018 год, которые были сделаны в августе 2019 году только) 😱 как же можно поступить, чтобы все таки не было штрафов.
Ответить Ответить
Добрый день.
1. Если вы сформировали чек коррекции на расчет, ранее произведенный без ККТ, - это корректно, нарушения нет.
2. Если вы отменили ошибочный чек, чеком коррекции на Расход, то формально, - это не совсем корректно. Но, пока не было методических рекомендаций, многие исправляли ошибки именно так.
Я бы порекомендовала проконсультироваться в ИФНС, и следовать рекомендациям, которые они дадут. Так как в случае проверки, решение выносить будет ваш налоговый орган.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Подскажите пожалуйста. На кассовом аппарате расхождение с данными из ККТ.
Сумма наличных на кассе и на Ккт расходятся.
Касса 870 руб
ККТ 730 руб
Расхождение 140 руб
Как исправить это?
Ответить Ответить
Олеся, добрый день.
Не совсем понимаю вопрос: "на кассовом аппарате расхождение с данными из ККТ". Кассовый аппарат и ККТ - это одно и то же.
Где все-таки у вас расходятся суммы: предположу, что данные на ККТ и в кассе организации?
В этом случае, возможно, вы не применили ККТ при продаже товара стоимостью 140 руб. либо ошиблись при формировании чека: взяли с покупателя больше денег, чем указали в чеке.
Способ исправления зависит от того, что произошло: если ККТ не применили, делаете чек коррекции, если ККТ применили, но с ошибкой, то нужно отменять ошибочный чек и формировать правильный.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
У меня кассовый аппарат ни к чему не подключен. На самом кассовом аппарате где информация, написано: сумма наличных на кассе и на ККТ расходятся. Как так?
Ответить Ответить
Олеся, думаю, лучше обратиться в тех.поддержку организации, обслуживающей вашу ККТ. Возможно, дело в настройках кассового ПО.
Нужно смотреть специалисту, я могу помочь лишь по законодательным вопросам.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Благодарю. Уже исправили. Мне сказали , что при обновлении был сбой в программе. Через личный кабинет расхожденине легко исправили.
Ответить Ответить
Добрый день.
Организация проводит значительный объем чеков через онлайн-кассы. Периодически, некоторые чеки не регистрируются по причине технического сбоя на стороне поставщика услуги формирования чека на онлайн-кассах. К примеру, за месяц выявлено 5 незарегистрированных на ККТ чеков.
Можно ли делать коррекцию одним чеком ?
Верна ли наша позиция, что объяснительную по факту не применения ККТ нам должен выдать поставщик услуги формирования чека на онлайн-кассах и номер этого документа будет основанием коррекции? Или же поставщик выдает только техническое заключение, а акт формировать нам?
Какова глубина для чека коррекции?
По какому каналу уведомить ФНС о проведении коррекции? (Полагаю чек коррекции, который будет передан в ФНС и есть факт уведомления?)
Ответить Ответить
Алексей, добрый день.
Чтобы ответить на ваши вопросы, нужно обратиться к КоАП РФ, так как неприменение ККТ квалифицируется как административное правонарушение. Наказания за него можно избежать и это тоже зафиксировано в кодексе.
Согласно примечанию к ст. 14.5 КоАП РФ лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме о неприменении им ККТ и добровольно исполнившее до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, освобождается от административной ответственности правонарушение, предусмотренное частями 2, 4 и 6 статьи 14.5 КоАП РФ, если соблюдены в совокупности следующие условия:
- на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал информацией об этом правонарушении;
- представленные сведения и документы являются достаточными для установления правонарушения (необходимо обеспечить достаточность сведений в таком кассовом чеке коррекции, позволяющих точно идентифицировать конкретный расчет, в отношении которого применяется корректировка).

Теперь вопросы:

1. Можно ли делать коррекцию одним чеком.
В кодексе сказано, что "представленные сведения и документы являются достаточными для установления правонарушения". Это значит, что получив чек коррекции, ФНС должна точно понять о каком расчете идет речь. Поэтому возможны варианты:
- вы формируете по одному чеку коррекции на каждый расчет без ККТ;
- формируете один общий чек, но в акте перечисляете все расчеты, проведенные без кассы.

2. Верна ли наша позиция, что объяснительную по факту не применения ККТ нам должен выдать поставщик услуги формирования чека на онлайн-кассах и номер этого документа будет основанием коррекции? Или же поставщик выдает только техническое заключение, а акт формировать нам?
Акт формирует пользователь ККТ.

3. Какова глубина для чека коррекции?
не поняла о чем речь

4. По какому каналу уведомить ФНС о проведении коррекции? (Полагаю чек коррекции, который будет передан в ФНС и есть факт уведомления?).

Снова процитирую кодекс: "Лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме о неприменении им ККТ и добровольно исполнившее до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, освобождается от административной ответственности правонарушение".
Из этого следует, что чек коррекции - это добровольное исполнение обязанности. А нужно еще добровольно заявить в ФНС в письменной форме о неприменении ККТ. Для этого нужно подать заявление. Планируется, что это можно будет сделать через кабинет ККТ, но пока такой возможности нет. Поэтому можно подать заявление по любому доступному каналу.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день.
Клиенту продан товар стоимостью 12 300,00 рублей. Оплату товара клиент осуществил путем перечисления денежных средств на расчетный счет в размере 12 700,00 рублей.
Таким образом, клиент излишне перечислил 400,00 рублей.
В день поступления денежных средств на расчетный счет пробит кассовый чек на сумму 12 300,00.
В данный момент мы ожидаем заявление на возврат денежных средств от клиента для перечисления ему суммы 400,00 рублей.
Верно ли был пробит кассовый чек или следовало указать в нем всю сумму, поступившую на расчетный счет 12 700,00?
Если все же чек пробит неверно, как исправить ситуацию?
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.
На мой взгляд, вы все сделали верно.
Согласно п. 1 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ ККТ применяется при расчетах. Под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств в безналичном порядке за товары, работы, услуги... (ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ). Из этих положений следует, что поступление на расчетный счет излишне перечисленной суммы от физлица, на которую ЮЛ фактически не реализовало товары, не является расчетом за товар и не требует применения ККТ.
Кроме того есть письмо НС России от 12.12.2018 N ЕД-4-20/24113@ , в котором сказано, что поступление на расчетный счет организации ошибочно перечисленных денежных средств от физического лица без реализации ему товаров (работ, услуг) не является расчетом в понимании Федерального закона N 54-ФЗ и, соответственно, не образует состав административного правонарушения в сфере применения контрольно-кассовой техники.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Подскажите мне пожалуйста
правильно ли я сделала, если нет то как исправить ошибку. Версия ФФД 1.05
Ситуация следующая: вчера пробила чек по 100% предоплате, а в оплате указала не "наличными", а "предварительная (аванс)"...соответственно в отчёте за день у меня 0. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку, если смена закрыта
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Это ошибка. Исправить ее можно и после закрытия смены. Вам нужно отменить ошибочный чек, для этого сформируйте точно такой же чек, но признак расчета измените на "Возврат прихода". Потом сформируйте правильный чек на "Приход", указав способ оплаты наличными.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте., по терминалу безнал клиент оплатил 13250,а по кассе чек пробили 13500. На кассе меркурий 115ф чек коррекции формируется только как коррекция прихода(довнесение) или коррекция расхода(изъятие), то есть я не могу чеком коррекции вернуть приход, а только довести сумму. Как мне быть - сделать чек коррекции расхода на 250р. Или сделать чек коррекции расхода безнал на 13500, а потом чек коррекции прихода безнал на 13250?
Ответить Ответить
Добрый день.
Здесь не нужен чек коррекции. Достаточно сделать обычный чек на Возврат прихода на 13500, тем самым вы отмените ошибочный чек, если касса позволит, в Дополнительном реквизите этого чека укажите фискальный признак (ФП или ФПД) первого чека.
Затем сформируйте правильный чек Приход на 13250 руб.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте. Вопрос по возврату прихода.

1. Получили предоплату:
Товар1 100 руб. Платеж Предоплата
Наличными 30 руб.
Итого 100 руб.

2. Отгрузка:
Товар1 100 руб. Товар Полный расчет
Безналичными 70 руб.
Зачет аванса 30 руб.
Итого 100 руб.

Как должен выглядеть возврат прихода в этом случае? А если возврат делается уже на первом чеке?

Спасибо.
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!

Читайте также

Загрузить ещё
loader