Методические материалы разъясняют, как обслуживающим бухгалтериям выполнять требования антиотмывочного закона.
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ распространяется на обслуживающие бухгалтерии. Но и сам закон, и другие нормативные документы ориентированы скорее на банки и не учитывают специфику бухгалтерских фирм. Отсюда много вопросов.
Минфин рассмотрел обязанности обслуживающих бухгалтерий в антиотмывочной системе и подробно описал процедуры идентификации клиента, блокировки расчётного счета и другого имущества. Также в документе собраны требования к внутреннему контролю и рекомендации, как фиксировать и хранить информацию о клиентах, информировать Росфинмониторинг о подозрительных операциях.
Лица, оказывающие бухгалтерские услуги, должны контролировать:
- привлечение денег для создания компаний;
- сделки на рынке недвижимости;
- учреждение юридических лиц;
- управление денежными средствами, ценными бумагами и другим имуществом.
Если клиент уклоняется от налогов или заключает сделку, в которой нет экономического смысла, бухгалтеру стоит насторожиться. Обслуживающая бухгалтерия должна приостановить сомнительную операцию, запросить подтверждающие документы, присвоить клиенту рисковый статус и уведомить об этом Росфинмониторинг.
Посмотреть и скачать презентацию «Обязанности лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, в антиотмывочной системе» можно на официальном сайте Минфина.
