Для большей части компаний соблюдение требований 115-ФЗ в условиях карантина отошло на второй план. Во-первых, в режиме удаленной работы не всегда удается собирать необходимую информацию о клиентах. Во-вторых, в надежде спасти продажи во втором квартале 2020 года некоторые владельцы бизнеса и менеджеры крупных компаний готовы работать с сомнительными контрагентами.
Из-за этого риск заключить сделку с мошенниками и получить штраф от регулятора возрастает.
Пандемия породила новые отмывочные схемы, и специальным должностным лицам по ПОД/ФТ в организациях необходимо быть более бдительными.
Большая часть преступных транзакций перешла в онлайн, а обналичивание приняло новые формы. Часть бизнеса, которая в нормальных условиях не уклонялась от уплаты налогов, в период карантина выбрала темную сторону. Например, если кафе, рестораны и бары продолжают обслуживать клиентов вопреки запрету, то все полученные ими доходы автоматически становятся нелегальными.
Самые распространенные схемы обналичивания в период пандемии:
- Мошенники активно используют онлайн-платформы.
- Преступные схемы стали чаще применять в отраслях, связанных с производством и оборотом медицинских товаров и услуг.
- Повышаются риски незаконных финансовых операций при создании инфраструктуры, обеспечивающей охрану жизни и здоровья граждан.
- Возрастает количество незаконных операций по программам государственной поддержки бизнеса и социальной поддержки населения.
- Под видом пожертвований для пострадавших от пандемии преступники собирают финансовые ресурсы для террористических и экстремистских организаций.
- Активизируются схемы уклонения от уплаты налогов через вывод активов юридических лиц и объявление о банкротстве.
- Растет необоснованный спрос на наличные. Также снижаются объемы расчетов в тех отраслях, где, напротив, наблюдается повышенный потребительский спрос: товары медицинского назначения, лекарства, продукты питания и другие товары первой необходимости, услуги связи, продажа табачной и алкогольной продукции и др.
- Увеличился незаконный оборот драгоценных металлов и камней, что объясняется повышенным спросом на фоне их высокой ликвидности.
Еще одним каналом легализации становятся факторинговые компании, которые используют схему вывода за рубеж выручки от госзакупок через факторинговую сделку. Российская компания получает госконтракт, после чего заключает договор субподряда с российским юрлицом. Исполнители приступают к работе и под предлогом задержки оплаты переуступают права денежного требования в пользу иностранных факторинговых компаний. Когда договор финансирования подписан, деньги подрядчика в полном объеме направляются на счета иностранных факторинговых компаний. Иностранные факторинговые компании переводят средства за вычетом комиссии на счета субподрядчиков — реальных исполнителей контрактов.
Суть данной схемы заключается в том, что сумма комиссии дружественной факторинговой компании обычно равна сумме завышения цены контракта. Таким образом, реальная цена сделки доходит до реальных субподрядчиков, а вся теневая выручка оседает за границей.
Автоматическая проверка юрлиц и физлиц в соответствии с 115-ФЗ, присвоение определенного уровня риска и подготовка отчета.
Популярной схемой стал также вывод денежных средств за рубеж с использованием закрытия счета по 115-ФЗ. Например, компании заблокировали счет по 115-ФЗ, ее заносят в черные списки. В таком случае вывести остаток очень сложно, ведь черный список заблокированных получают все банки в стране. Тогда клиент направляет в банк заявление на закрытие счета с просьбой перечислить остаток денежных средств на собственные банковские счета за пределами РФ. Деньги перечисляются на зарубежные счета и уже там обналичиваются при помощи местных схем.
В связи с увеличением количества схем легализации в период пандемии Росфинмониторинг обратился к организациям с просьбой мобилизовать свои усилия по сдерживанию активизации теневого оборота, а также террористической и экстремисткой деятельности в условиях карантина. Если специальное должностное лицо или другой сотрудник организации заметит подозрительную активность клиентов, то он должен направить соответствующее сообщение в Росфинмониторинг со специальной пометкой. Сотрудники финансовой разведки сейчас рассматривают такие сообщения в приоритетном порядке.
Ольга Смирнова, руководитель проекта Контур.Призма
