Как получить и не возвращать кредит на возобновление деятельности

Елизавета Кобрина 17 августа

Бизнес сможет взять льготный кредит под 2 % на возобновление деятельности с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Если выполнить все условия, кредит можно будет не возвращать совсем или вернуть только половину. Разберёмся с правилами программы.

Кто может взять кредит на возобновление деятельности
Какую максимальную сумму кредита можно взять
На что потратить полученные деньги
Как погашать льготный кредит
Как банк контролирует показатели
Как получить кредит на возобновление деятельности

Кто может взять кредит на возобновление деятельности

Правила выдачи кредита установлены постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 (далее — Правила). Кредит могут получить работодатели — юридические лица и ИП, которые относятся хотя бы к одной из трёх категорий:

Работают в отрасли из списка наиболее пострадавших от коронавируса. Перечень утверждён постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434.
Работают в отрасли, которая требует поддержки для возобновления деятельности. Перечень утвержден приложением № 2 к Правилам.
Попадают в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые получают меры поддержки из-за коронавируса.

Малые предприятия и микропредприятия могут взять кредит по основному или дополнительному коду ОКВЭД. Средние и крупные — только по основному.

Вид деятельности должен быть указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Поэтому сейчас нет смысла дополнять реестр новыми кодами ОКВЭД.

Кредит дают только действующим предприятиям. Тем, кто находится в процессе банкротства, приостановил свою деятельность или прекратил бизнес как ИП кредит не одобрят.

Какую максимальную сумму кредита можно взять

Банки принимают заявления на кредит с 1 июня по 1 ноября. Максимальная сумма зависит от:

количества работников на 1 июня 2020 года;
расчётного размера оплаты труда — МРОТ с учётом районного коэффициента, процентных надбавок и 30 % страховых взносов;
продолжительности базового периода по кредитному договору — число полных месяцев с даты заключения по 1 декабря 2020 года.

Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

Максимальная сумма в месяц = Расчётный размер оплаты труда × N работников × N полных месяцев в базовом периоде

Сразу всю сумму банк не отдаст. Деньги будут перечислять ежемесячно в пределах лимита. Он рассчитывается по формуле:

Сумма в месяц = Расчётный размер оплаты труда × 2 × N работников

ООО «Подсолнух» находится в Екатеринбурге и хочет взять кредит в июне — базовый период составит 6 месяцев. В организации официально работает 45 человек.

Максимальная сумма кредита составит:
(12 130 рублей × 1,15 районный коэффициент × 1,3 страховые взносы) × 45 человек × 6 месяцев = 4 896 274,5 рубля.

На один месяц ООО «Подсолнух» сможет получить:
(12 130 рублей × 1,15 районный коэффициент × 1,3 страховые взносы) × 2 × 45 человек = 1 632 091,5 рубля.

На что потратить полученные деньги

Кредит дают на возобновление деятельности. В Правилах под ним понимают расходы, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности заёмщика и подтверждены документами.

В этот список попадают и следующие затраты:

зарплата работникам в размере, который не превышает установленного в трудовом договоре;
оплата основного долга и процентов по льготному кредиту, утверждённому постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764.
оплата основного долга и процентов по кредиту на поддержку и сохранение занятости, утверждённому постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 422.

Деньги нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставном капитале и благотворительность.

Как погашать льготный кредит

Условия погашения кредита зависят от того, насколько у вас сократилась численность персонала. В зависимости от этого весь срок кредитного договора делится на три периода:

Базовый период — с даты заключения договора до 1 декабря 2020 года. Он есть у всех заёмщиков.
Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года. Начинается для заёмщиков, у которых численность персонала не опустилась ниже 80 % от численности на 1 июня.
Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения. Не наступает для тех, кто выполнил все условия для списания кредита.

Если бизнес на 1 марта 2021 года сохранит численность сотрудников на уровне не меньше 90 % по отношению к 1 июня 2020 и выполнит остальные условия, то долг спишут полностью. Сумму списанного долга можно не учитывать в составе доходов как для налога на прибыль, так и для НДФЛ.

Схема погашения выглядит так:

ООО «Гортензия» 1 июня взяла в кредит 2 млн рублей. Проценты за базовый период начислили по льготной ставке — 2 %. За 6 месяцев набежало 20 000 рублей. Итоговая сумма долга с процентами — 2 020 000 рублей.

За время базового периода штат организации сократился на 30 %, поэтому она переходит в период погашения и должна вернуть кредит равными частями в течение трёх месяцев. До полного погашения банк будет начислять проценты на оставшийся долг, но уже по стандартной ставке. Так, ежемесячно придётся выплачивать 673 333,33 рубля плюс проценты банка, начисленные за период погашения.

Банк будет самостоятельно контролировать численность штата компании по данным налоговой. Для этого у ФНС есть специальная блокчейн-платформа. В ней содержатся данные по страховым взносам, которые работодатели ежемесячно сдают в ПФР.

Как банк контролирует работу компании

Минэкономразвития 30 июля 2020 года опубликовало письмо № Д13и-24303, в котором ответило на вопросы кредитных организаций о порядке выдачи кредитов и контроля за соблюдением условия для невозврата. Мы собрали самое интересное.

Численность работников компании. Банк самостоятельно проверяет численность штата компании по данным налоговой. Для этого у ФНС есть специальная блокчейн-платформа. В ней содержатся данные по страховым взносам, которые работодатели ежемесячно сдают в ПФР.

Чтобы банк списал хотя бы половину задолженности, нужно сохранить 80 % штата. Долю посчитают от численности на 1 июня 2020 года. При этом важны только данные, которые были в базе налоговой на эту дату. Сданные позже корректировочные СЗВ-М учитывать не будут (письмо от 23.07.2020 г. № АБ-2-19/1386@).

Уровень зарплаты. Ещё одно сложное условие для невозврата кредита в период наблюдения — работникам нужно платить среднюю зарплату не ниже МРОТ. Для её расчёта банки делят фонд оплаты труда на численность работников по СЗВ-М. При этом форма занятости не учитывается, так что даже работникам на режиме неполного рабочего времени нужно платить не меньше МРОТ (письмо Минэкономразвития от 30.07.2020 № Д13и-24303).

Работа в пострадавшей отрасли. В требованиях для получения кредита нет условия о том, что бизнес обязан по факту вести деятельность из перечня пострадавших отраслей. Достаточно иметь подходящий код в реестре ЕГРИП или ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Банки не должны проверять, чем на самом деле занимается компания. Если вам отказали в выдаче кредита, ссылаясь на то, что вы не работаете по нужному виду деятельности, попробуйте обратиться в банк снова и сослаться на письмо № Д13и-24303.

Как получить кредит на возобновление деятельности

Кредитный договор с банком можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Чем раньше подадите заявление, тем больше денег сможете запросить. Срок кредитования — до 30 июня 2021 года.

К программе уже подключились «Сбербанк», «ВТБ», «ПСБ», «МСП» и другие банки. Полный список ещё не опубликован, поэтому лучше уточнить в своём банке.

Перечень документов, которые должен получить банк от заёмщика, не указан в правилах. Уточните, какие документы требуются вашему банку. «ВТБ» разместил на сайте следующий список:

Заявление на получение кредита.
Учредительные и правоустанавливающие документы.
Бухгалтерская отчётность на последнюю дату.
Отчёт СЗВ-М на последнюю дату, если хотите взять кредит для выплаты зарплаты.
Справка о размере задолженности по кредиту в стороннем банке, если берёте кредит для погашения долга.
Документы, подтверждающие залоговое обеспечение, если берёте кредит для рефинансирования другого кредита с залогом.

54750 просмотров

В избранное

Сотрудники, Фирма

Будьте в курсе

Самые важные статьи на почту раз в месяц

106 комментариев

В постановлении сказано, что учитывается именно соотношение к 1 июня. В вашем варианте не нарушено соотношение в 80%, поэтому вы перейдете в период наблюдения.
Сумма кредита, которую вам одобрят, тоже будет рассчитана на 1 июня. Наем дополнительных сотрудников в июле ее не увеличит.

вы подавали через Сбербанк Бизнес Онлайн? Меня под это дело вынудили открыть расчетный счет, сегодня отправил им заявление - жду результата, но предчувствия плохие, т.к. судя по всему банки не очень хотят связываться с мелкими ИП до 10 человек, в крайнем случае говорят - 5. Также подавал заявку в Промсвязьбанк - они говорят что очень много заявок и меня обработают только на следующей неделе.

Тоже открыла счёт в Сбербанке. Подала заявку. Одобрили за 1 день.
Теперь разбираюсь с мутными условиями получения траншей. Первый транш 1%. Куда эти копейки сунуть? Последующие транши по распоряжению. Нужно подкреплять документы на зп или договора и накладные от поставщиков и просить. ЗП работникам только на карту сбербанка

Добрый день! Приведу выдержку из постановления: «средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику заемщика в течение периода наблюдения по кредитному договору (соглашению), определяемая с использованием информационного сервиса Федеральной налоговой службы, не может быть менее минимального размера оплаты труда»
Это правило распространяется именно на период наблюдения, а не на базовый период. А речь идет о среднее заработной плате за весь период, а не о зарплате в каждом месяце. Если по итогу периода зп превысит МРОТ, то проблем не будет

Добрый день! Оформляли кредит через Сбербанк онлайн, автоматом высвитилась суммы 1 млн рублей. Кредит успешно добрели и прислали первый транш 10 000 рублей. Общаясь с личным менеджером Сбербанка оказалось что у нас максимальный кредитный лимит 2,6 млн рублей, но заявку изменить уже нельзя и дополнительную оформить нельзя.
Возможно ли в другом банке открыть расчетный счет и оформить заявку на оставшиеся 1,6 млн рублей????

Добрый день! Подскажите, может ли организация поднять оклады сотрудникам или перевести их на большие ставки? У нас большинство сотрудников совместители. В Постановлении в пункте 5 указано, что расходы на оплату труда не должны превышать размер, предусмотренный трудовым договором.

Добрый день! У нас такая ситуация: Сначала Сбербанк сами позвонили и предложили выдать нам кредит (мы да же не знали что нам он полагается), но условием было открытие расчетного счета. Сразу после открытия счета нам сообщили что деньги для программы закончились, и предложили попробовать в другом банке. Мы обратились в пром связь банк, сумма кредита нам была одобрена на 600 т. руб. меньше (якобы формула за это время изменилась так как слишком много желающих, т.е. тем кто успел раньше кредит дают больше), но и на том спасибо. Условия в промсявзьбанке все те же, открытие расчетного счета. 23.06.2020 подали заявку на открытие счета, но ссылаясь на высокую загрузку счет нам открыли только 30.06.2020 (хотя по правилам самого банка на это отводится 1 день рабочий), и как только открыли нам счет деньги в этом банке то же закончились. Итог у нас два новых расчетных счета в разных банках, 0 поддержки государства в виде кредита под 2%, и искреннее недоумение системой поддержки. Разве на государственном уровне может оказываться поддержка по принципу кто успел тот и сьел? Куда выделили все эти миллиарды? кому? В общем одни эмоции... А то что предприятие могло не работать весь период из за запрета но не иметь оквэд транспортные услуги - такому не положен кредит, а другая просто добавила этот ОКВЭД на всякий случай но деятельность по нему не вела и уже имеет право на поддержку... Что за бред творится ?

Подтверждаю! Та же самая история. В Промсвязьбанке 29.06. открывал счет для получения этого кредита, а якобы 30.06. у них деньги на программу закончились!
Что делать непонятно, ждать у моря погоды или обратиться в другой банк )) Но видимо не в ВТБ и не в Сбер.
Думаю банки делают это специально, чтобы уменьшить базовый период - соответственно меньше своих средств они потратят.

Вот ещё вопрос, если выданные кредитные деньги будут использоваться для погашения кредитных обязательств юр.лица, а не на выплату з.п. тогда вопрос о том платить МРОТ или меньше декретницам, сотрудникам работающим по совместительству и пр., отпадает сам собой? Ну т.е. выдали условно 100 тр, я загасил этими деньгами коммерческую ипотеку, использование целевое, подтверждение этого само собой разумеется, а уж сколько потом я буду начислять и выплачивать сотрудникам вроде как никого волновать не должно, или я не верно рассуждаю? Главное же в данном конкретном случае сохранить численность?

Позвонил банков в 10. Устно везде заявку приняли и пообещали перезвонить. Из большинства даже не перезвонили. Из нескольких перезвонили и сказали, что с нами свяжется их менеджер и на этом все заглохло. Банки ЯВНО не хотят кредитовать по данной программе. Возможно они используют средства в своих целях. Либо программа фейковая. Знаю пример, когда организация получила кредит, но таких известных мне примеров единицы.

В штабе по защите бизнеса МСП мне посоветовали писать жалобу напрямую в ЦБ. Именно ЦБ курирует эту программу и выдаёт деньги банкам. Объяснили, что ЦБ за невыполнение этой программы или за то, что банки требуют лишние документы строго наказывает банки. Но как на практике, не могу сказать.

Писала жалобу в ЦБ на действия Промсвязьбанка, который не принимает заявку на кредит 2% из-за отсутствия документа из программы 1С. А мы работаем в ИнфоБухгалтере! ПСБ не волнует эта проблема, подавайте им 1С и всё! Центробанк ответил, что банки сами выдвигают требования к заемщикам и выдают кредиты, кому хотят и на каких хотят условиях. Центробанк не определяет кредитную политику банков!

Здравствуйте! Я предприниматель с 1999 года, и работаю с области торговли тоже с этого года. Сейчас мне 71 год, но продолжаю работать,имею свой бизнес, который тоже пострадал от пандемии, в штате есть работники. В кредите для пострадавших под 2% мне отказали из-за возраста.Почему такая несправедливость, остались долги поставщикам,которые надо погашать.Вправе ли банки мне отказывать или возможны какие-то исключения,ведь пенсионный возраст то подняли???

Могу ли я приобрести новое оборудование для салона красоты ( мойка, парикмахерские кресла, кондиционер, фен, пылесос) на деньги, полученные по льготному кредиту? Можно ли провели оплату коммунальных платежей, не только за период самоизоляции? Можно ли произвести оплату рекламной продукции?

Чтобы оценить максимальную сумму кредита, нужно посчитать расчетный размер зарплаты. Он складывается из федерального МРОТ 12 130 рублей, районного коэффициента, процентных надбавок и страховых взносов по ставке 30%. То есть для регионов с районным коэффициентом 15 % — 18 134,35 рублей на человека. Фактическая зарплата не имеет значения для расчета суммы кредита.

В период наблюдения средняя зарплата одного сотрудника не должна опуститься ниже федерального МРОТ — 12 130 рублей.

Добрый день! Пока однозначно ответить на этот вопрос сложно. Наш эксперт Вячеслав Шинкарев постарался разобраться с той информацией, которая известна на данный момент.

ФНС вычисляет ФОТ не по каждому работнику отдельно, а в целом по организации. Тут важна информация о том, что определяется по данным в информационном сервисе ФНС. Это значит, что для расчета точно используется не «плановый» ФОТ, а «фактический» (что людям начисляли).

Относительно актуальная информация о доходах в сервис ФНС попадает только с формой РСВ (ежеквартальный отчет по страховым взносам) и 6-НДФЛ (ежеквартальный отчет по НДФЛ)

В РСВ есть данные по каждому человеку, в 6-НДФЛ только в целом по организации. Какой из этих отчетов ФНС берет для расчетов, непонятно.
Если РСВ, то можно уверенно сказать, что больничные в расчет не попадают. Если 6-НДФЛ, то там обычные больничные входят в доход, а декретные нет.

Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, на какие цели мы можем использовать кредитные средства, кроме з/п? Оплата охраны, коммунальные платежи, с каких периодов?Образовавшуюся задолженность до получения кредита мы можем оплатить этими средствами?Если в базовый период работник оформлен на неполную занятость, полставки, не будет ли это нарушением соглашения?Или мы должны его перевести на МРОТ?

Кредит можно направить на возобновление деятельности. В эту категорию попадают все расходы бизнеса, которые подтверждены документами, в том числе оплата коммунальных платежей, охраны, задолженностей по кредитам. Нельзя тратить деньги на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в УК и на благотворительность.

Вам нужно будет предоставлять в банк документы, подтверждающие расход средств, чтобы получить каждый транш. Главное, чтобы документ был сформирован не раньше, чем получен кредит.

В базовый период ставка и зарплата работника не имеют значения. В период наблюдения средняя зарплата одного работника должна быть не ниже МРОТ. Для её расчёта банки делят фонд оплаты труда на численность работников по СЗВ-М. При этом форма занятости не учитывается. Если результат окажется не ниже МРОТ, условия нарушены не будут.

Добрый день! В правилах нет ограничений по количеству сотрудников у заемщика. Даже ИП с одним сотрудником в теории могут получить кредит, но на практике многие банки отказывают или игнорируют заявления.
Попробуйте подать запрос в разные банки. Каждый устанавливает свои дополнительные и часто негласные требования к заемщикам.

Добрый вечер , подскажите. Одобрили кредит, по отчету сзвм 5 сотрудников. Но двое из них в декрете, 2 работает на пол ставки. Для того , чтобы рассчитать соответствовать по сумме мрот в период наблюдения фот должен быть 12130*5, или же 12130*3 (без учета декретников)??? Пояснений нет нигде .

Здравствуйте! Скажите пожалуйста в Базовый период будет проводиться мониторинг размера заработной платы или нет? В кредитном договоре сказано что ЗАЕМЩИК должен выполнить условие по МРОТ в период наблюдения, это с 1 декабря. Ноябрь будет входить в период наблюдательный? Ведь отчетность за ноябрь это начало следующего месяца.

Здравствуйте! В базовый период зарплата не ниже МРОТ не является условием перехода в период наблюдения или погашения, поэтому проверять ее не будут.

Нет, ноябрь в период наблюдения не входит. По итогам декабря средняя зарплата на одного сотрудника не должна быть ниже МРОТ и т. д.

Александр, добрый день.
1) За время командировок вы работникам будете сохранять средний заработок. Этот средний заработок облагается страховыми взносами и НДФЛ (и попадает в отчеты по НДФЛ и страховым, на основании которых делается мониторинг). Средний заработок не должен сильно отличаться от того, что получил бы работник не уезжая в командировку.
2) Если за счет того, что оплата шла "по-среднему" (из-за постоянных командировок) его доход за месяц все же оказался меньше МРОТ, то можно кол.договором для таких случаев установить доплату до МРОТ.

Добрый день! Для выдачи кредита важна численность работников по данным, размещенным в информационной системе ФНС на 1 июня. Сведения берут из СЗВ-М за май, как правило. Но если вы, к примеру, заявку на кредит подали 5 июня, а СЗВ-М за май — 10 июня, то численность определяли по апрельским данным. Если вы только собираетесь подать заявку, то будет учтена численность по майской СЗВ-М. После получения кредита она не пересматривается, то есть вы должны сохранить численность на уровне 80 или 90 % от той, которую банк брал для расчета суммы кредита.

Добрый день. Кредит получили без проблем. Вопрос по периоду наблюдения: из 41 человека в СЗВМ двое ежемесячно в отпуске, двое в декретном, еще одна уходит в декрет. Как рассчитывается средний МРОТ на 1 человека? ФОТ делится на количество по СЗВМ? Тогда получится, что зарплата фактически работающих сотрудников будет увеличиваться, если много отпускников и декретников, или уменьшаться, в зависимости опять же от численности фактически работающих. Как сделать, чтобы не вылететь из субсидирования?

Добрый день. Все верно, средняя зарплата на работника рассчитывается как общий ФОТ / численность. Это подтвердил Минэкономразвития своим официальным ответом на вопрос редакции журнала «УНП».
Показатели для расчета берут из информационной системы налоговой, которая в свою очередь формирует базу на основании СЗВ-М и РСВ. Об этом сказано в письме Минфина и ФНС от 23 июля 2020 г. № АБ-2-19/1386@.

Поэтому больничные и декретные ФОТ не формируют, также не влияет и неполная ставка сотрудника. Если по итогу «ФОТ / численность по СЗВ-М» даст результат меньше МРОТ с районным коэффициентом, то это нарушение условий . Поэтому остается только наращивать ФОТ.

Добрый день! Прочитала все комментарии и все-таки: если сотрудник работает на неполную ставку и его з/п за месяц меньше МРОТ, но средняя з/п по организации (ФОТ/кол-во сотрудников) = больше МРОТ, нарушения условий невозвратности кредита нет? Или ВСЕ сотрудники в периоде наблюдения должны получать з/п больше МРОТ!?

Добрый день! В письме Минэкономразвития от 30 июля 2020 г. № Д13и-24303 сказано, что условие о зарплате не ниже МРОТ должно соблюдаться вне зависимости от формы занятости сотрудника заемщика.

Также редакция журнала «УНП» направляла в Минэкономразвития официальный запрос с просьбой пояснить порядок определения средней зарплаты на одного сотрудника.
Минэкономразвития подтвердило, что в информационном сервисе ФНС применяется следующий вариант: «Вычисляют среднюю зарплату на каждого работника по компании. То есть суммы выплат всем работникам за месяц в периоде наблюдения делят на число сотрудников по СЗВ-М и сравнивают с МРОТ»
Отсюда следует, что зарплата каждого отдельного работника не имеет значения.

На самом деле это бульен из под яйц. Для моего бизнеса это на деле оплата налогов по ооочень сложной и рискованной схеме. Платила маленький налог... сейчас в связи с повышением ЗП до МРОТ вырастет и налог! По итогу все деньги уйдут в налоговую да ещё с процентами!!!!))) А оформленны ж все на маленькую ставку были. А тут надо МРОТ платить иначе не спишут ! Государство не на..обманешь!

Добрый день! Если отказал один банк, то проще обратиться в другой. Многие финансово-кредитные организации устанавливают дополнительные требования к заемщикам — у кого-то они более жесткие, у кого-то лояльные. Жаловаться можно в ЦБ РФ или Минэкономразвития, но, судя по отзывам бизнеса, это не помогает оспорить отказ

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, % по льготному кредиту нужно начислять в программе каждый месяц? И сумма % принимается к налогу на прибыль? Выплата заработной платы за счет льготного кредита принимается к налогу на прибыль? или это не принимаемый расход? Спасибо!

Добрый день! Заемщики не платят проценты в базовый период и период наблюдения, поэтому их можно включить в расходы только если кредит не спишут и его придется возвращать вместе с процентами.

Если кредит не спишут, то в целях исчисления налога на прибыль проценты надо признавать во внереализационных расходах на дату уплаты. При УСН проценты надо признать в расходах на дату списания со счета.

Если же кредит и проценты будут списаны, то расходов по процентам не будет. Признавать сумму списанного кредита и проценты по нему в доходах тоже не нужно.

Выплата зарплаты учитывается в расходах в стандартном порядке.

Добрый день! Средняя заработная плата будет высчитываться так — ФОТ / численность по СЗВ-М — общая выплаченная зарплата по организации ежемесячно делится на количество сотрудников. Результат не должен быть ниже МРОТ.

Например, ФОТ общий за месяц составляет 220 000 рублей. Количество сотрудников 10. Среди них есть декретница, которая не получает зарплату. Итого средняя заработная плата на одного составляет 22 000 рублей.

В данном примере требование подп. "в" п. 12 Правил предоставления субсидий из федерального бюджета, утв. Постановление Правительства РФ от 16.05.2020 N 696, выполняется, кредит будет списан.

подскажите пожалуйста, надо чтобы работнику выплачен был МРОТ (12130), тогда начислять надо 14000. Или надо начислять 12130? тогда на руки выплачивается получается 10553. А то в постановление " средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику заемщика в течение периода наблюдения"