Содержание
Посмотрите короткое видео от Эльбы, если не хотите читать. Эксперты рассказали все самое важное о возврате переплаты для предпринимателей.
Как узнать о переплате
Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платежном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год.
Узнать о переплате можно после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Если ФНС обнаружит переплату первой, она обязана уведомить налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента ее выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).
Как можно распорядиться деньгами
Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):
- вернуть на свой расчетный счет;
- зачесть в счет будущих платежей;
- погасить задолженность по другим платежам, уплатить пени или штрафы.
Раньше переплату по налогу можно было зачесть только в счет налога одного уровня. Это правило отменили еще в 2020 году, а с 1 января 2022 года появится еще больше возможностей для использования переплаты. Зачесть ее можно будет по следующим направлениям:
- предстоящие платежи по налогам, сборам, страховым взносам;
- погашение недоимки по иным налогам, сборам, страховым взносам;
- задолженность по пеням по налогам, сборам, страховым взносам;
- задолженность по штрафам за налоговые правонарушения.
Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте
Подать заявление о возврате или зачете денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.
Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10).
В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своем праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.
Сейчас, когда ФНС обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.
Механизм возврата или зачета переплаты
Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.
Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией
Подайте в ИФНС по месту учета заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.
Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».
Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачета или возврате переплаты
Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточненный расчет.
Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции
В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации, инспектор примет решение о проведении зачета по налогам или возврате денег.
Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года.
Если агент не является плательщиком НДС и хочет зачесть переплату на лицевой своего контрагента, за которого он перечислял агентский НДС, то действующим законодательством это не предусмотрено и можно порекомендовать только оформить возврат излишне уплаченного налога.
Возможные причины отсутствия ответа: ИФНС потеряла заявление, в возврате переплаты/зачета отказано, есть задолженность, которую надо урегулировать до возврата переплаты.
Рекомендуем вам обратиться в налоговый орган за разъяснениями и дальше действовать исходя из полученной информации.
Если в возврате/зачете отказано - необходимо проанализировать причину отказа и в случае его незаконности - обжаловать в вышестоящий орган и далее в суде.
Если сроки будут нарушены - обращайтесь в налоговый орган за разъяснениями.
Если правильно понимаю вопрос, у вас сумма страховых взносов в 2019 году превысила сумму упрощенного налога, исчисленного к уплате, за счет этого образовалась переплата по УСН. Посчитайте предварительный налог по УСН в 2020 году и в случае превышения суммы взносов над суммой налога УСН 6% к уплате, рекомендуем вернуть переплату, поскольку это точно законодательно разрешено.
1) Если переплаты имеются по разным налоговым периодам, заявления о возврате нужно делать отдельно на каждый?
2) Каким образом налоговая обязана сообщить о своем решении относительно возврата?
3) Почему информация в личном кабинете налогоплательщика и информация по акту сверки и справке КНД может не совпадать?
1) Да, для каждого налогового периода и налога отдельное заявление.
2) В течение 10 рабочих дней с даты получения заявления, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (если такая подавалась), ФНС принимает решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег и направляет это решение налогоплательщику.
3) Информация в ЛК налогоплательщика подгружается из баз данных ФНС и обновляется не в реальном времени, а периодически, поэтому может поступать с задержками.
Тем не менее, из практики, если заявление на возврат написано до даты окончания камеральной проверки декларации, как в вашем случае, в половине случаев бывают задержки. Тогда рекомендуется распорядиться переплатой через ЛК (написать и отправить заявление еще раз).
P.s: ранее подобный вычет не получала. Спасибо!
Рекомендуем провести сверку с ФНС и при наличии переплаты подать заявление на возврат денежных средств (при условии, что у вас отсутствуют долги по другим налогам и вы подавали уточненные декларации за те периоды, когда применяли неверный тариф страховых взносов).
Если вы недавно подавали декларацию 3-НДФЛ, проверьте в ЛК ее статус. В случае получения сообщения об успешном окончании проверки декларации, возможно, по итогам камеральной проверки действительно образовалась переплата налога. Во всех иных случаях обратитесь в ФНС за разъяснениями, в т.ч. это можно сделать путем подачи обращения через ЛК налогоплательщика.
Подскажите, пожалуйста, а какой метод зачета переплаты у налоговой?
Т.е. старая переплата идет в счет новых платежей и при новой оплате появляется новая переплата
Или же старая переплата остается, а новые платежи идут в оплату?
Образовавшаяся по итогам прошлого года сумма излишне уплаченного налога (переплата) будет израсходована только в случае недостатка средств на оплату в текущем году. Если в текущем году налог оплачен полностью, то переплата останется висеть в учете прошлого года.
Возможные причины отсутствия ответа: ИФНС потеряла заявление, в зачете переплаты отказано.
Рекомендуем вам обратиться в налоговый орган за разъяснениями и дальше действовать исходя из полученной информации.
В случае затруднений или вопросов, рекомендуем обратится в вашу налоговую инспекцию за разъяснениями. В любом случае в налоговом кабинете должна появиться информация о результатах проверки вашей декларации и рассмотрения заявления.
Решение о предоставлении вычета или отказе в его предоставлении налоговый орган должен вынести в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 8 ст. 220 НК РФ). При положительном решении вся сумма подлежащего возврату НДФЛ единовременно перечисляется на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.
не предусматривает уплату НДФЛ за счет средств работодателя, которыми по сути является переплата пени по НДС (п. 9 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@).
Переплату пени по НДС можно зачесть в счет недоимки по НДФЛ только в том случае, если вы удержали налог у физлиц, но в бюджет не перечислили (п. 1 ст. 78 НК РФ). Налоговый кодекс РФ не ограничивает проведение такого зачета.
А вот в счет предстоящих платежей по НДФЛ переплату пени по НДС направить нельзя, поскольку его надо сначала удержать из доходов налогоплательщиков.
Спасибо.
1. Запросите акт сверки.
2. Подайте заявление на зачет.
3. Дождитесь решение налогового органа.
Срок для проведения камеральной проверки декларации - 2 месяца, но по решению налогового органа может быть продлен до 3 месяцев.
Если вы подавали налоговую декларацию, дождитесь окончания ее проверки и подайте заявление на зачет еще раз. Если декларацию не подавали - обратитесь за разъяснениями в налоговый орган.
Вы можете оплачивать налоги за другого человека. Об этом есть информация даже на сайте ифнс.
Я ИП на УСН 6%.
В 2019 году получила доход в 1 квартале и, зная заранее что больше поступлений в 2019 году не будет, сразу решила сделать все платежи в бюджет - в июне заплатила взносы ОПС, 1% в ОПС, ОМС и оставшуюся к уплате часть налога УСН после уменьшения его на сумму страховых взносов.
Налоговую декларацию за 2019 отправила с опозданием в 2 недели - 16 мая 2020 года. В этот же день увидела в личном кабинете переплату 36766 руб - она состояла из ОПС (примерно на 10тыс.меньше того что заплатила), 1% в ОПС (ровно та сумма что заплатила), ОМС (на 3 тыс. меньше того что заплатила) и УСН (ровно та сумма что заплатила). Далее до сегодняшнего дня никаких действий и оплат не осуществлялось, в личном кабинете на сегодняшний день переплата так и остается, правда немного уменьшился ее размер - из переплаты ушла сумма налога УСН и сумма 1% в ОПС, а цифры переплаты ОПС и ОМС остались такими же как и по состоянию на 16 мая 2020г.
Вопрос - что мне с этим делать, считать что информация в личном кабинете верна и нажать кнопку "зачесть переплату" и затем доплатить остающуюся разницу по взносам в ПФР за 2020 год? Или информация в личном кабинете может быть ошибочной и все страховые взносы за 2020 год мне нужно оплатить в полном размере, не обращая внимание на эти цифры по переплате?
За 2020 год деятельности и доходов не было, поэтому должна в бюджет только эти взносы в ПФР.
Заранее благодарю!
Просто оформили - просто получили деньги на карту.
как узнать одобрено или нет ?и если одобрено когда будет зачисление??
После подачи заявления,в ЛК стоит сумма переплаты и подпись ,,распорядиться переплатой,,нужно ли распоряжаться ?или мне автоматом зачислят на банковский счёт после того как подала заявление???
Проживаю за границей, счёта не имею.
Хотела уточнить, в 2020 году я и моя мать подали декларацию с расчетом получить возврат по переплате + имущественный вычет, завершилась камеральная проверка и в личном кабинете у нас "висят" суммы для возврата, которыми можно распорядиться, собственно, что мы и сделали, но обещанный месяц для перевода прошел в декабре 2020 года и 11 января в начале рабочей недели я написала письмо в свободной форме, в надежде выяснить, что пошло не так, но автоответчик оповестил, что ответ будет нами получен в течении 30 дней... Вот теперь думаем есть надежда на возврат или нет?
Дополню, что отказов никаких не было, сообщений тоже, кроме тех, где написано, что сообщения получены и зарегистрированы и на наших страницах те суммы продолжают висеть.
Вопрос.К чему готовиться? И почему такая реакция у налоговой службы?
Спасибо.
Спасибо.
Сейчас подала декларацию на возврат налога при покупке жилья, действовала согласно инструкций, в ЛК нажала распорядиться ввела данные, заявление ушло, а потом только увидела что сумма указана вместе с той по которой уже был отказ. Что мне делать? Повлияет ли это отправленное заявление на рассмотрение моей декларации?
Заранее благодарю за информацию.
получен отказ (внутри карточки расчетов с бюджетом налоговый орган самостоятельно проведет зачет программным путем).
Подскажите, пожалуйста, какие мои действия по уплате налога за 1 квартал.
По второму кварталу также заявление необходимо на зачет?
Как узнать что ИФНС провела зачет самостоятельно?
По итогам прошлого года образовалась переплата по УСН, можно ли использовать переплату по УСН прошлого года, на авансовые платежи этого года так же по УСН?
Нужно ли ждать окончания 3х мес.срока камеральной проверки по декларации по н/прибыль было принято решение о зачете переплаты в счет ндс. Или окончание камеральной нужно только при возврате переплаты?
В ЛК налогоплатильщика у меня висит переплата. В ней 2 суммы, у одной комментарий "Это суммы, которые плательщик оплатил до срока оплаты, которые образовались в результате перерасчета и т.д.", что это означает? Я все таки могу вернуть данную сумму?
В личный кабинет фнс пришло два сообщения об одобрении суммы. В итоге, из-за того, что данные сообщения были присланы сначала просто с одобрением суммы, но без ее указания (мной было после этого направлено заявление о возврате на счет), а потом через неделю пришло точно такое же сообщение в личный кабинет фнс, но только уже с указанием суммы и я повторно направила тоже самое заявление о распоряжении средствами - возврате излишне уплаченного налога на свой счет. Теперь не знаю, какое заявление рассмотрят, а какое отклонят.
За ранее спасибо за ответ!
Июня , когда ждать перевод денежных средств на счёт?
До сих пор висит сумма переплаты в личном кабинете. Отправила жалобу на бездействие сотрудников - ответа нет. Подскажите, пожалуйста, что в таких случаях делать?
можно ли вернуть переплату по существовавшему ранее ЕСН, зачисляемому в ФБ? ИФНС уведомления о наличии переплаты не присылала
Поясните пожалуйста, заявление о зачете переплаты можно направить постой и надо ли подпись заверять нотариально? Спасибо.
Нужно ли заверять нотариально подпись на форме по КНД 1150058 о возврате преплаты в случае отправки формы почтой?
У меня такой вопрос: оплатила по УСН Доходы за прошлый год 6%. В этом году узнала, что на прошлый год была установлена ставка 1%. А я об этом узнала только сейчас. Налоговая должна была уведомить меня об имеющейся переплате? Для зачёта излишне уплаченной суммы мне требуется делать запрос на сверку расчётов? Подать заново декларацию за прошлый год и писать заявление ? Спасибо
Переплата по патенту за 2021 за счет страховых взносов за работников .
Можно просить вернуть разницу в 2022 году ?
Какое заявление надо подать в налоговую через контур бухгалтерия
Налоговый орган Регистрационный номер декларации Дата регистрации Статус камеральной проверки Дата окончания камеральной проверки
2311-ИФНС России №4 по г. Краснодару 74043402843 17.12.2020 КНП завершена 17.03.2021
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2018 год
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме
Социальный налоговый вычет
Сумма вычета по декларации
84 416.00
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом
0.00
ВОПРОС: как вернуть эти деньги? или оплатить налог за транспорт ? или кредит
Зайдя в январе 22 года в свои личные кабинеты, эта сумма куда то исчезла. Куда и что делать ?
1) Д-т 91,02 К-т ПФР (пени) - 2,50 начислены пени по ПФР
2) Д-т ПФР (пени) К-т ОМС (налог) - 2,50 зачтен налог
получения имущественного вычета у работодателя. Требует в соответствии с НК РФ возврат с начала налогового периода, то есть с января. Естественно, за январь уже удержано. Как сделать возврат правильно? Можно ли зачесть эту сумму в счет чего либо, из каких средств можно вернуть? Организация бюджетная.
На многих сайтах пишут, что 3-х летний закон действует на платежи ,которые были совершены после 30.08.2018, а у меня более старый платеж. Чтото получится зачесть?
Тишина ни одного смс.
подскажите, пжл, если в марте уплачен налог на прибыль за 2021 год (за обособленное подр), но сумма попала в головное подразделение. По ОП образовалась недоимка, по ГП - переплата. Чтобы зачесть эту сумму по ОП какой период переплаты надо указать в заявлении - ГД.2021 или КВ. 2022?
Написала письмо с просьбой переплату налогов за 2021 г. направить на погашение налогов и взносов за 2022, оставшуюся часть перевести на мой расчетный счет.
На гос.услугах выплыл долг за 2020г. Затем исчез, значит погасили переплатой. Долг по взносам, что появился на " гос.услуги" погасила сама.
Возврата переплаты на р/сч нет. А хотелось бы уже закрыть р/сч и уехать на новое ПМЖ.
Как долго ждать возврат? И можно как-то ускорить этот процесс.
Если налоговая отказала от возврата или зачета, что в итоге с деньгами будет? Налоговая направит их в бюджет?
Подскажите, пожалуйста, что это значит