Организации и предприниматели могут тратить деньги из кассы в пределах лимитов, не зачисляя их на расчётный счёт. Но есть условие — цели расходования денег и источники их поступления должны соответствовать п. 1 Указаний Банка России от 09.12.2019 № 5348-У.
Наличные из кассы можно потратить, если они получены из следующих источников:
- оплата за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
- страховые премии;
- при передаче личных сбережений по договору займа с участием микрофинансовой организации, ломбарда, КПК или СКПК;
- возврат долга, процентов или неустойки по договору займа с участием микрофинансовой организации, ломбарда, КПК или СКПК;
- паевые взносы.
Часть аванса, которую подотчётник сдал в кассу наличными, не попадает ни в одну из этих категорий. Поэтому деньги нужно сдать в банк, чтобы он перевёл их на расчётный счёт (письмо ЦБ РФ от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561).
В письме Банк России напомнил, что расчёты наличными между организациями (ИП) и физлицами не ограничены, если деньги поступили в кассу участника расчётов со счёта в банке.
Другой вопрос, что эти денежные средства нужно сдать в банк поскольку ни на какие цели из кассы вы их выдавать не можете. Т.е. ограничений по срокам нет. Или я неправильно понимаю. Каких-то нормативных документов по ограничениями я не нашла