Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

Александр Лавров 15 сентября 2020

С 2021 года ЕНВД отменят — плательщикам этого налога придётся выбрать другую систему налогообложения. На «стыке» лет можно сменить налоговый режим и тем, кто не применял ЕНВД или применял его не по всем видам деятельности. О том, как найти самую выгодную систему налогообложения, расскажем в этом материале.

58 комментариев
Если у упрощенца(6%)–ИП работники отсутствуют, то свой налог он может уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений.
Елизавета Кобрина 28 сентября 2020
Добрый день! Вы совершенно правы, спасибо за дополнение. В нашем примере приведены расчеты для ИП с двумя сотрудниками, поэтому мы говорим, что уменьшить можно только на 50%.
ВН
Владимир Николаевич 22 декабря 2020
Елизавета Кобрина,
А если ИП на УСН не имеет дохода, то тогда, что? Взносы в пенсионные фонд платит не надо? Или тогда ФНС должно заплатить ИП денег на уплату страховых взносов?
Добрый день! Можно ли как-то вернуть переплату переменной части взносов в ПФ за прошлые налоговые периоды , если взносы расчитывались без учета расходов?
Елизавета Кобрина 30 сентября 2020
Добрый день! Можно. Мы обсуждали это в новости — https://kontur.ru/articles/ya-buhgalter/news/5881. Загляните в комментарии, пожалуйста
ЗЕ
Здраствуйте Если Патент Опят Поднимут Как Мы Будим 20 ноября 2020
Как мы дальше работать
Елизавета Кобрина 25 ноября 2020
Здравствуйте. С 2021 года стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы, поэтому он станет более выгодным по-сравнению с текущим положением дел. Даже если стоимость патента поднимут, это будет не так ощутимо.
Е
Елизавета 30 июля
Елизавета Кобрина, Какую систему налогообложения лучше выбрать при торговой точке в 2 кв. м , без работников ? Подскажите, пожалуйста
М
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, какой вид налога лучше выбрать для торговли продуктами и табаком в розницу. Без работников.
Елизавета Кобрина 25 ноября 2020
Здравствуйте! В вашем вопросе слишком мало информации, к сожалению. Рекомендую воспользоваться калькулятором ФНС, он поможет сравнить налоги на каждом режиме налогообложения — https://lkip2.nalog.ru/calculator
Все изменения 2021-го года в нем еще не учтены, но примерную нагрузку можно рассчитать
ВК
Вячеслав Кислов 24 ноября 2020
Добрый день. Есть какие-то примерные расчеты по услугам грузового такси? Какое налогообложение более подходит при переходе с ЕНВД?
Елизавета Кобрина 25 ноября 2020
Добрый день! Примерные расчеты можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Экстерна
Или на сайте ФНС — https://lkip2.nalog.ru/calculator

Калькуляторы не учитывают все изменения 2021-го года, но помогают получить примерное представление о налоговой нагрузке на всех режимах.
О
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста можно ли применять в одной торговой точке и патент и доходы минус расходы?
Елизавета Кобрина 25 ноября 2020
Здравствуйте! Нет, такой возможности нет. Совмещать УСН и патент по одному виду деятельности нельзя даже в одном регионе, а не только в рамках одной торговой точки (письмо ФНС РФ от 28.03.2013 № ЕД-3-3/1116).
Ж
Здравствуйте, а если у ИП 2 торговые точки на ЕНВД, а сотрудники общие, то какой режим подходит?
Елизавета Кобрина Изменен 25 ноября 2020
Здравствуйте. Подходит УСН и, возможно, патент. Это зависит от суммы доходов, расходов, количества сотрудников, их заработной платы и прочих факторов.
Примерные расчеты для сравнения налоговых режимов можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Экстерна
Или на сайте ФНС — https://lkip2.nalog.ru/calculator
ИТ
Игорь Трифонов 26 ноября 2020
Если ИП в 2021 году торгует в розницу молочной продукцией, будет ли его деятельность подходить под патент, ведь в 2021 году планируется ввести обязательную маркировку молока? Площадь торгового зала, количество работников и сумма выручки под патент подходят
Елизавета Кобрина 26 ноября 2020
Здравствуйте! Пока на патенте запрещена только розничная торговля лекарствами, обувью и меховыми изделиями, которые подлежат обязательной маркировке. Всю остальную обязательную к маркировке продукцию продавать можно и будет можно до тех пор, пока не примут поправки в НК РФ.

Подтверждение этому есть в пп. 1 п. 3 ст. 346.43
Здравствуйте, я ИП., работающая пенсионерка. Работаю одна , торгую в розницу куриной продукцией и мясными полуфабрикатами, Помещение 12 кв. м. в аренде . Была на вменёнке. Подхожу под патент?
Елизавета Кобрина 10 декабря 2020
Нина, здравствуйте! Да, подходите.
Н
Наталья 27 ноября 2020
Здравствуйте, муж ИП занимается грузоперевозками , какой вариант налогообложения выгоднее, раньше были на ЕНВД, без работников
Елизавета Кобрина 10 декабря 2020
Наталья, здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — https://lkip2.nalog.ru/calculator
Здравствуйте, я ИП. Работаю на себя. Торгую в розницу колбасы, деликатесы. Помещение 10 кв. м в аренде, была на вмененке. Подскажите пожалуйста какое налогооблажение выгоднее
Елизавета Кобрина 10 декабря 2020
Елена, здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — https://lkip2.nalog.ru/calculator
С
Светлана 8 декабря 2020
где правительство берет такие обороты у ИП? Видимо у тех , кто наркотой и оружием торгует? Вот лично я уже не подхожу ни в какую группу, как и большинство мелких ИП, которые без продавцов, а этот год вообще подкосил. Тут в пору закрываться. И вообще давно пора пересмотреть закон и освободить работающих пенсионеров от уплаты в пенсионный фонд. Это просто грабеж ! Отдать 40000 в год ,а надбавку получить 100 руб!
И
Ирина 9 января
Светлана, как же ,вы правы!!!
С
Светлана 8 декабря 2020
Здравствуйте, вот скажите мне, какой налог нужен при товарообороте 200000 в год! Из них нужно еще и пенсионку заплатить ! А какой налог при патенте будет исходя из такого оборота? При условии, что работаю без продавцов?
Елизавета Кобрина Изменен 10 декабря 2020
Светлана, здравствуйте! А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется. Либо можно подумать об УСН.
Стоимость патента на розничную торговлю не зависит от количества продавцов, но завязана на наличии торгового зала и его площади. Плюс надо знать регион, чтобы сказать цену патента. Но при вашем товарообороте 200 000 рублей в год патент точно не принесет особой прибыли. Даже при том, что его теперь можно уменьшить на страховые взносы за себя.
Н
Наталья 9 декабря 2020
доброе утро. я работаюна рынке
полка 5 квадратов фрукты овощи
какую ссуму я буду платить по патенту? Спасибо
Елизавета Кобрина 10 декабря 2020
Наталья, здравствуйте. Я не могу ответить на ваш вопрос, так как стоимость патента отличается в каждом субъекте РФ.
Н
Наталья 9 декабря 2020
можно ли не платить пенсионку
я в день наторговываю в среднем 10 тыс
из этого оплатить аренду 21тыс.
и оплатить налог.
Елизавета Кобрина Изменен 10 декабря 2020
Наталья, здравствуйте. Не платить пенсионку можно только самозанятым.
На остальных налоговых режимах это делать нужно, но на патенте и УСН 6% на страховые взносы можно уменьшить налог. А на ОСНО и УСН 15% можно учесть страховые взносы в расходах и уменьшить базу для расчета налога.
Здравствуйте! Я парикмахер. Арендую кресло, сама себе ип. Работаю 15дн. в мес. Какой вид налогообл. посоветуете?
Елизавета Кобрина 14 декабря 2020
Елена, здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — https://lkip2.nalog.ru/calculator
Т
Здравствуйте!Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы .
Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т.к на них пока не требуется маркировка. Это правда?
И имеет ли значение ,для применения ККМ вид налогообложения.
Елизавета Кобрина 14 декабря 2020
Татьяна, здравствуйте! По онлайн-кассам задайте вопрос в рубрику «Вопрос Эксперту», пожалуйста.
Добрый день, я ИП розничная торговля, в месяц доход примерно 180000, без работников,какой лучше выбрать налог, чтоб не учитывалась площадь отдела
Елизавета Кобрина 14 декабря 2020
Ирина, здравствуйте! Скорее всего выгоднее будет УСН «доходы». Чтобы посчитать патент, нужно знать регион деятельности.
Т
У меня ещё такой вопрос.
Считается ли розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках и розничная торговля в стационарных торговых обьектах разными видами деятельности ,чтобы можно было совмещать УСН и патент?
Елизавета Кобрина 14 декабря 2020
Татьяна, на патенте два отдельных вида деятельности:
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
Один можно перевести на патент, а другой оставить на УСН. Но доходы и расходы нужно будет четко разделять. Про совмещение УСН и патента мы рассказывали тут — https://kontur.ru/articles/5891
К
Константин 14 декабря 2020
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, у моей Мамы ИП, занимается наборами для вышивки бисером (продажа бисера, канвы) сейчас на ЕНВД имеет площадь 15 кв.м, какую ей можно выбрать систему налогооблажения? И может ли она стать самозанятой, если сдаст помещение и перейдет на работу на дому?
ОБ
Ольга Бельская 16 декабря 2020
Добрый день. Увеличение торгового зала кафе с 50 до 150 только для переходящих с ЕНВД? если мы упрощенцы (Д-Р), нам патент "не грозит"??? =((
Л
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я как ИП, занимаюсь логистикой, работаю одна, (у меня с перевозчиком агентский договор с указанием что работаю за вознаграждение в 5% от суммы перевозки) -грузоперевозки. Если перейти на систему 6%, мой доход это то что приходит на счет, или разница между приходом и перечислением лицам, осуществляющим перевозку по договору. Или система "доход-расход*15%" выгоднее? Заранее спасибо.
Н
Добрый день! У меня 14кв.м , на какое налогообложение мне выгоднее переходить! Заранее спасибо!
Е
Екатерина 20 декабря 2020
Здравствуйте. Может ли перейти на патент пиццерия, работающая только на доставку, без зала для посетителей?
День добрый !!! Подскажите пжл , Ип занимается грузоперевозками с Енвд хотим перейти на патент , 1 машина , груз приходит с Екатеринбурга , развозят по Тюмени . Нужен 1 патент ? И как правильно рассчитать сумму патента ?
Добрый день! Код ОКВЕД 49,3Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, договор с ООО ,работников нет, на какой режим налогообложения мне можно уйти на НПД или УСН (усн это еще и страховые взносы) правильно?
Н
Занимаю всего 4кв м торговой площади.торгую не продовольственными товарами.какой вид налогооблажения выгодней.живу в краснодарском крае?
Добрый день. я ИП на рынке 15кв,есть онлайн касса доход 300тыс в год, на какой налог лучше перейти? Белгородская обл
Т
здравствуйте. ип ,работали на енвд,магазин 138кв.м.,свердловская обл. какую лучше выбрать систему в 21г. оборот в месяц 700-800тыс.р.(совмещаем сейчас ЕНВД и УСН) сначала хотели остаться на УСН(доходы минус расходы), но посчитали,что закупа товаров не будет большого ни в январе ,ни в феврале и в расходы нечего будет брать(т.к. это основная статья расходов),получается ,что придется заплатить больше чем на патенте(мы посчитали за минусом страховых взносов за работников и ИП за квартал выходит тысяч 70) а если в расходах на УСН не будет суммы закупа ,то выходит намнрго больше налога придется платить. подскажите какую лучше систему выбрать. спасибо .
Г
К

Читайте также