Как рассчитать взносы и заполнить РСВ за 9 месяцев 2020 года

Елена Кулакова 18 сентября 2020

Во II квартале компании из реестра малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей применяли нулевой тариф по взносам. В преддверии отчётности за 9 месяцев у бухгалтеров возникают вопросы, нужно ли исключать из расчётов базу за II квартал, какие подразделы РСВ заполнять и как. Разбираемся со взносами и приводим образцы заполнения расчёта.

45 комментариев
НА
Нажия Аяпова 15 октября 2020
Здравствуйте. при зполнении в Экстерн РВС за 9 месяце программа автоматически объединила 20 и 21 тарифы в сумме начислений (2 квартал+превышения МРОТ за 3 кв). Исправлять в ручную?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 22 октября 2020
Добрый день!
Такое возможно только в том случае, если в разделе 3 для последних 3-х месяцев указать код категории КВ. Если же указан верный код - МС- для пониженного тарифа по 102-ФЗ, то суммы по строкам 140-170 автоматически отражаются в приложении с кодом 20.
М
Добрый день.
В Строке 010 "Количество застрахованных лиц, всего (чел.)" по всем кодам тарифа должно быть указано одинаковое значение? Т.е. нарастающим итогом всего застрахованных лиц, вне зависимости от кода тарифа, или именно количество застрахованных лиц по данному тарифу?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 22 октября 2020
Добрый день!
В графе 1 (с начала года ) значения могут отличаться, так как приложение с кодом 21 заполняется только со второго квартала, а с кодом 20 с третьего (не попадают лица, уволенные в 1-м квартале). А в графах 2, 3 и 4 расчета за 9 месяцев количество застрахованных будет одинаковым, если во всех месяцах были выплаты превышающие МРОТ, то есть, было основание для отражения данных физ.лица в приложении с кодом тарифа 20. В приложении с кодом 21 заполняется только 1 графа.
С
Светлана 22 октября 2020
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какой ставить признак выплат в приложении 2 раздела 1, стр. 001 расчета по страховым взносам за 9 мес., если в середине года начал действовать пилотный проект, а в первом полугодии были выплаты по зачетной системе, а в третьем квартале выплат не было?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 22 октября 2020
Добрый день!
Если выплат физ.лицам в последние 3 месяца не производилось, то в разделе 1 стр.001 указывается признак "2" и в расчет включается титульный лист, раздел1 без приложений и раздел 3 с подразделом 3.2.1. То есть, нет необходимости заполнять приложение 2.
ТК
Татьяна Котлярова 23 октября 2020
Не судьба пояснить заполнение с "21" кодом?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 26 октября 2020
Добрый день!
Что конкретно требуется пояснить? В статье приведены примеры заполнения, по какой строке или графе у Вас остались вопросы?
В
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в строке 120 раздела 3.2.1 какой месяц указывать, если сдаётся отчётность за 9 месяцев? Или нужно нажать "добавить строки" и отчитаться за последние три месяца (1 - июль, 2 - август, 3 - сентябрь)?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 26 октября 2020
Добрый день!
В форме расчета, утвержденной Приказом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@, во всех отчетных периодах в разделе 3 в строке 120 указываются порядковые номера месяцев в последних 3-х отчетного периода, ("1" соответствует первому месяцу , "2" - второму месяцу , "3" - третьему месяцу )
В
Спасибо огромное!
Л
Здравствуйте, подскажите как показать выплаты по дог гражд-прав хар-ра физ лицу в РСВ за 9 мес. Сумма 35000-00 : НР-12130-00, МС-22870-00? у меня программа показывает почему то только один код. Спасибо
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 28 октября 2020
Добрый день!
Если речь о программе Контур.Экстерн, то второй код надо добавить (нажать на ссылку +Добавить код, выбрать МС), тогда автоматически из с троки с кодом НР сумма , превышающая МРОТ, перенесется в строку с кодом МС.
Н
Здравствуйте. При проверке РСВ 1 формируется эта ошибка-"Проверка подраздела 1.1 приложения 1 к Разделу 1 (КС 2.11)
При наличии в подр.1.1 прил.1 Р.1 значения тарифа по стр.001 прил.1 Р.1 = 21, необходимо соблюдение условий применения тарифа 21, одним из которых является деятельность в пострадавших отраслях, ОКВЭД2: 18, 32, 45, 47, 49, 50, 51, 52, 55, 56, 58, 59, 60, 63, 79, 82, 85, 86, 88, 90, 91, 93, 95, 96, а также представление отчета за полугодие 2020 года"
Не могу понять, что сделала не так в расчете. Помогите разобраться.
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 28 октября 2020
Добрый день!
ОКВЭД2, указанный на титульном листе должен содержать две первые цифры, совпадающие с одним из указанных в контрольном соотношении вариантов. Если Вы получали из налоговой уведомление на право применения нулевого тарифа к выплатам 2 квартала, то игнорируйте это сообщение. Ну и в ФНС должен быть расчет за полугодие с кодом 21.
Такая ошибка при проверки отчета (КС 2.11)
ОКВЭД 86 попадает под пониженные тарифы или нет.наш тариф за 1 кв.был 30%, 2кв.-0%, а как считать за 9мес.?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 28 октября 2020
Добрый день!
Право на применение пониженного тарифа 0% к выплатам за апрель-июнь имеют страхователи МСП , чей ОКВЭД2 начинается на: 18, 32, 45, 47, 49, 50, 51, 52, 55, 56, 58, 59, 60, 63, 79, 82, 85, 86, 88, 90, 91, 93, 95, 96.
86 в данном перечне есть, значит право было. Начиная с июля субъектами МСП применяется пониженный тариф 15% к выплатам за месяц, превышающим МРОТ.
Спасибо большое
К
Катерина 28 октября 2020
Здравствуйте, подскажите пожалуйста у меня вопрос как у Ирины выше, попадаем ли мы под пониженные тарифы если ОКВЭД 86.23 в третьем квартале? Заранее благодарю.
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 28 октября 2020
Добрый день!
В третьем квартале не имеет значения какой вид деятельности осуществляется (какой ОКВЭД2), для применения пониженного тарифа в соответствии с 102-ФЗ (15% с выплат выше МРОТ) важно только присутствие в реестре МСП. Нулевой тариф для особо пострадавших отраслей применялся только во втором квартале.
Сдаю РСВ, вопрос по Раздел 3. Если смотреть на экране то расчеты на одном листе, если распечатать то по одному сотруднику распечатывается два листа на одном все заполнено и стоит код МС, на другом раздел 3.1. пустой заполнен только раздел 3.2.1 с кодом НР и нет привязки к сотруднику, это правильно?
Забыла написать, сдаю и печатаю из Контура.
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 28 октября 2020
Добрый день!
Правильно.
Согласно порядку заполнения (Приказ ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@),
- "20.3. При необходимости заполнения на бумажном носителе нескольких подразделов 3.2 по одному физическому лицу, в пользу которого начислены выплаты и иные вознаграждения, сведения по строке 010 раздела 3, по строкам 020 - 110 подраздела 3.1 заполняются на первом листе. На втором и последующих листах по строке 010 раздела 3 и по строкам 020 - 110 подраздела 3.1 указываются прочерки".
- "2.19. При представлении Расчета, подготовленного с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест".
Спасибо!!! Особенное спасибо за оперативность!!! :)
А
Добрый день! Подскажите пожалуйста при заполнении РСВ за 9 мес не встает пониженный код тарифа - 20 т.е при заполнении показывает Код - 01 и Стр. 1 - которая заполнена! (руками можно проставить Код - 20, но хотелось бы докопатся до сути почему вдруг перестал проставлятся Код)
За полугодие когда формировали вставало все ок!
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 29 октября 2020
Добрый день!
Заполняете в Контур.Экстерн? У Вас два экземпляра приложений 1 и 2?
А
нет, заполняем через 1С
К
Добрый день! Как заполнить отчет если есть отрицатательные суммы страховых взносов?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 29 октября 2020
Добрый день!
Отрицательные суммы в расчете по страховым взносам запрещены порядком заполнения и контрольными соотношениями. Если отрицательные значения возникли в результате перерасчета за прошлые периоды, то следует представить уточненный расчет за соответствующий период с уменьшенными суммами.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, каким образом заполнить раздел 3.2.1 декретницам? Нужно ли указывать какой-то код (НР, МС) или допустимы пустые строки?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 29 октября 2020
Добрый день!
Если в последние 3 месяца не было никаких выплат, то подраздел 3.2 можно не заполнять, а заполнить только подраздел 3.1.
Н
Здравствуйте. Как заполнить раздел 3, если в третьем месяце были выплаты только по МС, а первые два по НР? На первом листе ставлю прочерки на 3 месяце, на втором листе прочерки по данным и за 2 месяца. Программа выдает ошибку, что нет данных застрахованного лица на 2 листе, а если их вводить, то выдает ошибку, что они дублируются.
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 30 октября 2020
Добрый день!
Не совсем понятно, что значит "были выплаты только по МС". Если право на применение тарифа появилось только в третьем месяце, то сумма =МРОТ в строке 3 с кодом НР обязательна, так как код МС указывается только для превышения над МРОТ. Отсутствовать в гр.150 с кодом НР сумма может только после превышения предельной величины базы.
Заполнять надо один раздел 3, но в нем два подраздела 3.2.1.
М
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как добавить ещё одну страницу в Приложение 2 к Разделу 1. В Приложение 1 к Разделу 1 страница добавляется легко, а вот в Приложение 2 не могу добавить страницу.
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 30 октября 2020
Добрый день!
Если Вы заполняете расчет в Контур.Экстерн, то перейдите в приложение 2, над заголовком приложения нажмите кнопку "+Добавить экземпляр".
Добрый день,подскажите пожалуйста, ОКВЭД 88.99 может применять пониженный тариф (20%) эта отросль попадает?(медецина,соц.услуги,образование)
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 30 октября 2020
Добрый день!
Такое впечатление, что Вы спрашивает о применении пониженного тарифа в соответствии с пп.5 п.1 ст.427 НК (для него установлена зависимость от вида деятельности (ОКВЭД) и тариф 20%.). Но этот тариф не применяется с 2019 года.
ОЛ
Ольга Лапина 29 октября 2020
Здравствуйте! Доход сотрудника за август 11292,45 + б/л 1799,92. Указываю по НР доход 12130,0 ; базу для исчисления взносов 11292,45; по МС указываю 962,37 (11292,45+1799,92-12130,0). У меня в РСВ предупреждение по Базе исчисления взносов, что должна быть цифра не менее МРОТ при наличии кода МС. Как я могу там показать МРОТ, если туда вошла часть суммы б/л? Что делать?
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 30 октября 2020
Добрый день!
Так как база (стр.150) за месяц меньше МРОТ, то пониженный тариф не применяется. Это установлено контрольными соотношениями:
Письмо ФНС от 29.05.2020 N БС-4-11/8821@
если в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по ФЛ (по показателям СНИЛС + ФИО) значение поля 130 = МС, то в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по данному ФЛ со значением в поле 130 = НР строка 150 по каждому значению поля 120 = МРОТ
Здравствуйте! Как отразить в 1 и 3 разделах по коду НР и МС доход после превышения предельной величины базы. за 6 месяцев было разделение: в строке 051 код НР 12130, МС остальная сумма. Я так понимаю, что за 9 месяцев уже другие правила и всю сумму нужно указывать только по тарифу МС. Информация везде разная..как всё таки правильно делать? (При этом 1с автоматом разделяет всю сумму сверх пред.величины на НР и МС)
ОБ
Олег Бажанов 23 ноября 2020
Здравствуйте! Мы относимся к МСП из наиболее пострадавших отраслей от коронавируса. За полугодие сдали РСВ с тарифом 01( с данными по первому кварталу) и 21 за апрель-май-июнь. Во втором квартале предприятие работало. Выплаты сотрудникам были в т.ч. и по больничным листам. В РСВ за 9 месяцев , соответственно у нас отражены взносы по трем тарифам : 01 , 20, 21. Вопрос такой: В РСВ за 9месяцев в приложении 2 к разделу 1 строка 60 " исчислено страховых взносов за 2-й месяц" 20845 руб. Строка 070 "Произведено расходов на выплату страхового обеспечения" 24817 руб. Строка 080 "Возмещено ФСС расходов" 403767 руб. По строке 090 за второй месяц вышла сумма к уплате 399795 руб. Налоговая прислала требование о недоимке по взносам. Письмо с объяснением ситуации я им отправила. Позвонила. Из разговора с инспектором поняла, что они ждут от нас корректировку. Что делать? Посоветуйте, пожалуйста!
Добрый день! У нас аналогичная ситуация. Дело в том, что суммы к уплате (уменьшению) за апрель, май, июнь, июль 2020 года в ИФНС не были отражены по срокам уплаты (из-за льготного периода уплаты взносов). В нашем случае в карточку расчета с бюджетом они попали после 20.11.2020. Закажите сверку и проверьте, все ли суммы стоят в карточке.
ВБ
Владимир Баранников 11 января
Это ж надо было так намудрить и запутать !
Н
Наталья 27 января
Добрый день! Как заполнить строку 010 по коду тарифа 20, если у нас сотрудники то получают больше МРОТ, то нет? А внешний совместитель на 0,2 ставки вообще ни когда не попадал в код 20? Должны ли показатели строк 010 по кодам 20 и 01 быть одиннаковыми?

Читайте также