Как подготовиться к проверке по 115‐ФЗ

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — 115-ФЗ) обязывает компании следить за операциями клиентов и выявлять тех, которые занимаются обналичиванием средств и проводят другие сомнительные операции.

Организации, которые должны исполнять требования закона, называют субъектами 115-ФЗ. В их числе банки, лизинговые компании, обслуживающие бухгалтерии, агентства недвижимости и другие. Полный список можно посмотреть в ст. 5 и ст. 7.1.

Кто следит за исполнением 115-ФЗ

В России работают органы-регуляторы, которые следят за соблюдением законодательства в сфере ПОД/ФТ. Всего их четыре: это Центральный банк, Росфинмониторинг, Федеральная пробирная палата и Роскомнадзор.

У каждого субъекта 115-ФЗ свой регулятор, он зависит от вида деятельности компании:

• работу банков, ломбардов, страховых компаний, микрофинансовых организаций, кредитно-потребительских кооперативов, негосударственных пенсионных фондов, участников рынка ценных бумаг по соблюдению норм ПОД/ФТ контролирует Центральный банк;
• агентств недвижимости, лизинговых и факторинговых компаний, бухгалтеров на аутсорсе, аудиторов, юристов, операторов по приему платежей, лотерей, тотализаторов — Росфинмониторинг;
• ювелирного сектора — Федеральная пробирная палата;
• мобильных операторов и Почты России — Роскомнадзор.

Как проходят проверки

Росфинмониторинг не публикует план проверок и подробную статистику по нарушениям. Причина — специфика деятельности. Дело в том, что регулятор не относится к ведомствам, которые организуют надзор по Федеральному закону от 26.12.2008 № 294-ФЗ (пп. 15 п. 3.1 ст. 1).

В течение последнего года проверок не было. Весной регулятор отменил мораторий, поэтому в 2021 году может проверить любое юрлицо и ИП, поднадзорное ведомству, независимо от его рода деятельности. Об этом говорится в сообщении Росфинмониторинга.

Цель проверки — выяснить, как в организации соблюдают нормы ПОД/ФТ. Можно выделить ключевые параметры, на которые обращает внимание регулятор:

• состоит ли компания на учете в Росфинмониторинге;
• приняты ли в организации правила внутреннего контроля;
• назначено ли специальное должностное лицо;
• как часто проводится сверка клиентской базы со списками террористов и экстремистов, распространителей оружия;
• корректно ли ведутся анкеты клиентов, хранятся ли они;
• отправляются ли ФЭС об операциях, которые подлежат обязательному контролю.

Ответственность за нарушения в сфере ПОД/ФТ указана в ст. 15.27 КоАП. На организацию могут наложить штраф в размере от 30 000 до 1 млн руб., приостановить деятельность на срок до 60 суток или лишить лицензии.

Рассмотрим несколько случаев, когда во время выездных проверок регулятор выявил нарушения по 115-ФЗ.

Ошибки при заполнении ФЭС

Специалист Национального банка по Республике Татарстан провел проверку кредитного потребительского кооператива «Финанс-кредит». Выяснилось, что сотрудники КПК неверно заполняли формализованные электронные сообщения (ФЭС) по результатам сверки клиентов по спискам террористов и экстремистов, распространителей оружия массового поражения. Это нарушение требований пп. 7 п. 1 ст. 7 и п. 6 ст. 7.5 115-ФЗ.

«Финанс-кредит» был привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и оштрафован на 56 000 руб. Представители кооператива подали жалобу в Арбитражный суд и просили заменить штраф на предупреждение.

По закону кредитные потребительские кооперативы обязаны:

• не реже 1 раза в 3 месяца сверять клиентскую базу с физическими и юридическими лицами, в отношении которых приняты меры для замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества (пп. 7 п. 1 ст. 7 115-ФЗ);
• не реже 1 раза в 3 месяца сверять список клиентов с перечнем распространителей оружия массового поражения (п. 6 ст. 7.5 115-ФЗ);
• отправлять ФЭС с результатами проверок (Указание Банка России от 17.10.2018 № 4937-У).

Кооператив уже привлекался к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Арбитражный суд не удовлетворил апелляционную жалобу кооператива.

Во время проверки ООО «Ломбард «Рублев-Град» регулятор выяснил, что сотрудники компании допускали ошибки при составлении ФЭС: неправильно заполняли поля, неверно выбирали названия для сообщений. Также они допустили ошибки при разработке правил внутреннего контроля.

Регулятор вынес постановление о привлечении ломбарда к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в 50 000 руб. Общество обратилось в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением — признать постановление незаконным. Однако суд не удовлетворил требование ломбарда.

Нет на учете регулятора — нет штрафов по 115-ФЗ

Отказ регистрации не означает, что таким образом получится скрыться от внимания надзорных органов. Это одно из распространенных заблуждений. Проверить соблюдение законодательства в сфере ПОД/ФТ может не только регулятор. 

Это подтверждает ситуация с агентством недвижимости «Регион» из Московской области. Организация не состояла на учете в Росфинмониторинге, хотя подпадает под действие ст. 5 115-ФЗ, поэтому должна выполнять требования закона.

Прокуратура провела плановую проверку и выяснила, что сотрудники агентства недвижимости не соблюдают 115-ФЗ в части нескольких пунктов:

• агентство не состоит на учете в Росфинмониторинге;
• в организации нет правил внутреннего контроля;
• сотрудники не прошли обучение по ПОД/ФТ;
• специалисты не сверяют списки клиентов, принятых на обслуживание, с перечнями террористов, экстремистов и распространителей оружия.

Прокуратура вынесла постановление об административном правонарушении по ч. 1. ст. 15.27 КоАП РФ. Росфинмониторинг назначил агентству недвижимости штраф в 60 000 руб.

Представители агентства недвижимости пытались оспорить постановление прокуратуры в арбитражном суде. Они настаивали, что их деятельность не подпадает под действие 115-ФЗ, так как они не оказывают посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи, занимаются только консультационными. 

Однако суд заметил, что агентство предоставляло посреднические услуги при купле-продаже недвижимости. Это подтверждала информация из устава и выписки из ЕГРЮЛ. Суд не удовлетворил иск риелторов.

Всё необходимое для управления рисками в одном окне: идентификация клиентов по актуальным критериям, комплексная оценка комплаенс-рисков и др.

Ознакомиться с демоверсией

Аналогичные нарушения выявили сотрудники ИФНС в деятельности компании «Дональд Трейд Плюс», которая занимается распространением лотерейных билетов.

Согласно ст. 5 115-ФЗ к организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся «организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной̆ форме». Поэтому в «Дональд Трейд Плюс» должны принимать меры в целях ПОД/ФТ.

Как следует из материалов дела, сотрудники налоговой провели проверку и выявили нарушения норм 115-ФЗ:

• в компании не разработаны правила внутреннего контроля;
• общество не зарегистрировало личный кабинет на портале Росфинмониторинга, чтобы сверять клиентскую базу со списками террористов и экстремистов.

Налоговая вынесла постановление об административном правонарушении по ч. 1. ст. 15.27 КоАП РФ в виде предупреждения. В «Дональд Трейд Плюс» намеревались оспорить это решение, однако Арбитражный суд Калининградской области не удовлетворил иск общества.

Как подготовиться к проверке регулятора

Единственный способ застраховаться от штрафов и других неприятных последствий проверки — соблюдать требования законодательства.

Росфинмониторинг разработал памятки для субъектов закона из ст. 5 и ст. 7.1. Это подробная инструкция по соблюдению норм 115-ФЗ.

Организуйте систему по внутреннему контролю

А именно:

• разработайте ПВК и вовремя их обновляйте;
• назначьте специалиста, ответственного за соблюдение ПВК;
• встаньте на учет в Росфинмониторинг;
• зарегистрируйте личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Ведите внутренний контроль

Под внутренним контролем подразумеваются следующие действия:

• проведите идентификацию каждого клиента, бенефициарного владельца;
• выявляйте операции, которые подлежат обязательному контролю;
• оценивайте риски: при обнаружении признаков ОД/ФТ блокируйте деньги на счете клиента или его возможность распоряжаться имуществом, а также сообщайте об этом в Росфинмониторинг;
• проводите обучение сотрудников.

Справиться со значительной частью работы по ПОД/ФТ помогают облачные сервисы, такие как Контур.Призма. Решение автоматизирует сбор данных о клиентах, формирование анкет, сверку с перечнями. Система позволяет сделать результаты проверок прозрачными и легко продемонстрировать их регулятору в случае проверки.

Ольга Смирнова, руководитель Контур.Призмы