Как подготовиться к проверке по 115‐ФЗ — СКБ Контур

Как подготовиться к проверке по 115‐ФЗ

22 июня 2021 4 435 Мнение

Росфинмониторинг снял мораторий на выездные проверки, которых не было почти год из-за пандемии. Ведомство вернулось к работе в обычном режиме. Разбираемся, как подготовиться к проверке регулятора и за что штрафуют по «антиотмывочному» закону.

Ольга Смирнова

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — 115-ФЗ) обязывает компании следить за операциями клиентов и выявлять тех, которые занимаются обналичиванием средств и проводят другие сомнительные операции.

Организации, которые должны исполнять требования закона, называют субъектами 115-ФЗ. В их числе банки, лизинговые компании, обслуживающие бухгалтерии, агентства недвижимости и другие. Полный список можно посмотреть в ст. 5 и ст. 7.1.

Кто следит за исполнением 115-ФЗ

В России работают органы-регуляторы, которые следят за соблюдением законодательства в сфере ПОД/ФТ. Всего их четыре: это Центральный банк, Росфинмониторинг, Федеральная пробирная палата и Роскомнадзор.

У каждого субъекта 115-ФЗ свой регулятор, он зависит от вида деятельности компании:

  • работу банков, ломбардов, страховых компаний, микрофинансовых организаций, кредитно-потребительских кооперативов, негосударственных пенсионных фондов, участников рынка ценных бумаг по соблюдению норм ПОД/ФТ контролирует Центральный банк;
  • агентств недвижимости, лизинговых и факторинговых компаний, бухгалтеров на аутсорсе, аудиторов, юристов, операторов по приему платежей, лотерей, тотализаторов — Росфинмониторинг;
  • ювелирного сектора — Федеральная пробирная палата;
  • мобильных операторов и Почты России — Роскомнадзор.

Как проходят проверки

Росфинмониторинг не публикует план проверок и подробную статистику по нарушениям. Причина — специфика деятельности. Дело в том, что регулятор не относится к ведомствам, которые организуют надзор по Федеральному закону от 26.12.2008 № 294-ФЗ (пп. 15 п. 3.1 ст. 1).

В течение последнего года проверок не было. Весной регулятор отменил мораторий, поэтому в 2021 году может проверить любое юрлицо и ИП, поднадзорное ведомству, независимо от его рода деятельности. Об этом говорится в сообщении Росфинмониторинга.

Цель проверки — выяснить, как в организации соблюдают нормы ПОД/ФТ. Можно выделить ключевые параметры, на которые обращает внимание регулятор:

  • состоит ли компания на учете в Росфинмониторинге;
  • приняты ли в организации правила внутреннего контроля;
  • назначено ли специальное должностное лицо;
  • как часто проводится сверка клиентской базы со списками террористов и экстремистов, распространителей оружия;
  • корректно ли ведутся анкеты клиентов, хранятся ли они;
  • отправляются ли ФЭС об операциях, которые подлежат обязательному контролю.

Ответственность за нарушения в сфере ПОД/ФТ указана в ст. 15.27 КоАП. На организацию могут наложить штраф в размере от 30 000 до 1 млн руб., приостановить деятельность на срок до 60 суток или лишить лицензии.

Рассмотрим несколько случаев, когда во время выездных проверок регулятор выявил нарушения по 115-ФЗ.

Ошибки при заполнении ФЭС

Специалист Национального банка по Республике Татарстан провел проверку кредитного потребительского кооператива «Финанс-кредит». Выяснилось, что сотрудники КПК неверно заполняли формализованные электронные сообщения (ФЭС) по результатам сверки клиентов по спискам террористов и экстремистов, распространителей оружия массового поражения. Это нарушение требований пп. 7 п. 1 ст. 7 и п. 6 ст. 7.5 115-ФЗ.

«Финанс-кредит» был привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и оштрафован на 56 000 руб. Представители кооператива подали жалобу в Арбитражный суд и просили заменить штраф на предупреждение.

По закону кредитные потребительские кооперативы обязаны:

  • не реже 1 раза в 3 месяца сверять клиентскую базу с физическими и юридическими лицами, в отношении которых приняты меры для замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества (пп. 7 п. 1 ст. 7 115-ФЗ);
  • не реже 1 раза в 3 месяца сверять список клиентов с перечнем распространителей оружия массового поражения (п. 6 ст. 7.5 115-ФЗ);
  • отправлять ФЭС с результатами проверок (Указание Банка России от 17.10.2018 № 4937-У).

Кооператив уже привлекался к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Арбитражный суд не удовлетворил апелляционную жалобу кооператива.

Во время проверки ООО «Ломбард «Рублев-Град» регулятор выяснил, что сотрудники компании допускали ошибки при составлении ФЭС: неправильно заполняли поля, неверно выбирали названия для сообщений. Также они допустили ошибки при разработке правил внутреннего контроля.

Регулятор вынес постановление о привлечении ломбарда к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в 50 000 руб. Общество обратилось в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением — признать постановление незаконным. Однако суд не удовлетворил требование ломбарда.

Нет на учете регулятора — нет штрафов по 115-ФЗ

Отказ регистрации не означает, что таким образом получится скрыться от внимания надзорных органов. Это одно из распространенных заблуждений. Проверить соблюдение законодательства в сфере ПОД/ФТ может не только регулятор. 

Это подтверждает ситуация с агентством недвижимости «Регион» из Московской области. Организация не состояла на учете в Росфинмониторинге, хотя подпадает под действие ст. 5 115-ФЗ, поэтому должна выполнять требования закона.

Прокуратура провела плановую проверку и выяснила, что сотрудники агентства недвижимости не соблюдают 115-ФЗ в части нескольких пунктов:

  • агентство не состоит на учете в Росфинмониторинге;
  • в организации нет правил внутреннего контроля;
  • сотрудники не прошли обучение по ПОД/ФТ;
  • специалисты не сверяют списки клиентов, принятых на обслуживание, с перечнями террористов, экстремистов и распространителей оружия.

Прокуратура вынесла постановление об административном правонарушении по ч. 1. ст. 15.27 КоАП РФ. Росфинмониторинг назначил агентству недвижимости штраф в 60 000 руб.

Представители агентства недвижимости пытались оспорить постановление прокуратуры в арбитражном суде. Они настаивали, что их деятельность не подпадает под действие 115-ФЗ, так как они не оказывают посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи, занимаются только консультационными. 

Однако суд заметил, что агентство предоставляло посреднические услуги при купле-продаже недвижимости. Это подтверждала информация из устава и выписки из ЕГРЮЛ. Суд не удовлетворил иск риелторов.

prizma

Всё необходимое для управления рисками в одном окне: идентификация клиентов по актуальным критериям, комплексная оценка комплаенс-рисков и др.

Аналогичные нарушения выявили сотрудники ИФНС в деятельности компании «Дональд Трейд Плюс», которая занимается распространением лотерейных билетов.

Согласно ст. 5 115-ФЗ к организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся «организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной̆ форме». Поэтому в «Дональд Трейд Плюс» должны принимать меры в целях ПОД/ФТ.

Как следует из материалов дела, сотрудники налоговой провели проверку и выявили нарушения норм 115-ФЗ:

  • в компании не разработаны правила внутреннего контроля;
  • общество не зарегистрировало личный кабинет на портале Росфинмониторинга, чтобы сверять клиентскую базу со списками террористов и экстремистов.

Налоговая вынесла постановление об административном правонарушении по ч. 1. ст. 15.27 КоАП РФ в виде предупреждения. В «Дональд Трейд Плюс» намеревались оспорить это решение, однако Арбитражный суд Калининградской области не удовлетворил иск общества.

Как подготовиться к проверке регулятора

Единственный способ застраховаться от штрафов и других неприятных последствий проверки — соблюдать требования законодательства.

Росфинмониторинг разработал памятки для субъектов закона из ст. 5 и ст. 7.1. Это подробная инструкция по соблюдению норм 115-ФЗ.

Организуйте систему по внутреннему контролю

А именно:

  • разработайте ПВК и вовремя их обновляйте;
  • назначьте специалиста, ответственного за соблюдение ПВК;
  • встаньте на учет в Росфинмониторинг;
  • зарегистрируйте личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Ведите внутренний контроль

Под внутренним контролем подразумеваются следующие действия:

  • проведите идентификацию каждого клиента, бенефициарного владельца;
  • выявляйте операции, которые подлежат обязательному контролю;
  • оценивайте риски: при обнаружении признаков ОД/ФТ блокируйте деньги на счете клиента или его возможность распоряжаться имуществом, а также сообщайте об этом в Росфинмониторинг;
  • проводите обучение сотрудников.

Справиться со значительной частью работы по ПОД/ФТ помогают облачные сервисы, такие как Контур.Призма. Решение автоматизирует сбор данных о клиентах, формирование анкет, сверку с перечнями. Система позволяет сделать результаты проверок прозрачными и легко продемонстрировать их регулятору в случае проверки.

Ольга Смирнова, руководитель Контур.Призмы

Призма
Упростите обязательный мониторинг, чтобы избежать штрафов со стороны регулятора
Узнать больше
Ольга Смирнова
Призма
Упростите обязательный мониторинг, чтобы избежать штрафов со стороны регулятора
Узнать больше
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных вниманияАктуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
Написать комментарий