Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами — когда и как сдавать — СКБ Контур

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами — когда и как сдавать

Ирина Одарич 6 октября 2021

С 8 июля 2021 года в России заработала система прослеживаемости. По операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости, нужно каждый квартал отчитываться в налоговую. Специальная форма подается в электронном виде по ТКС. Разберемся, кто должен сдавать отчет и какие данные в нем следует указывать.

Из статьи вы узнаете:

Кто участвует в системе прослеживаемости
Форма, формат и срок сдачи отчета
Какие операции включать в отчет по прослеживаемости
Образец заполнения отчета об операциях с прослеживаемыми товарами
Ответственность за непредставление или ошибки в отчете об операциях
Коды видов операций в отчете об операциях с прослеживаемыми товарами

Кто участвует в системе прослеживаемости

Организации и ИП на любых системах налогообложения, которые покупают, продают прослеживаемые товары и совершают с ними другие операции, обязаны выполнять требования национальной системы прослеживаемости. Они признаются участниками оборота таких товаров (п. 2 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108).

Перечень прослеживаемых товаров

Система прослеживаемости заработала с 8 июля. Ее действие начинается с момента ввоза импортного товара на территорию РФ, а заканчивается при выбытии такого товара: продаже физлицу, утилизации, передаче в производство, экспорте (п. 3, 4 Положения о прослеживаемости).

Определить, является ли товар импортным, можно из технических документов, полученных от продавца: паспорт товара, спецификация, сертификат соответствия. В них указывается страна происхождения (Письма ФНС от 19.08.2021 № ЕА-4-15/11700@, от 12.05.2021 № ЕА-4-15/6469@).

Если установить происхождение товара не удалось, его можно не вводить в систему прослеживаемости. Но объяснять причины и собирать доказательства того, что установить страну происхождения невозможно, придется организации.

Форма, формат и срок сдачи отчета

Форма, формат и порядок заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утверждены приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@.

Отчет об операциях представляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Первый раз участники прослеживаемости будут сдавать отчет по итогам 3 квартала 2021 года — до 25 октября 2021 года.

Если в течение квартала операций с прослеживаемыми товарами не было, нулевой отчет подавать не нужно (п. 2.3 ст. 23 НК РФ, п. 32 Положения о прослеживаемости).

Сдается отчет в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.

Отчет об операциях подает головная организация в ИФНС по месту учета. В него включаются соответствующие операции с прослеживаемыми товарами и головной организации, и ее российских обособленных подразделений.

Сдать в ИФНС уведомления и отчеты по прослеживаемости через Экстерн

Какие операции включать в отчет по прослеживаемости

Отчет об операциях сдают следующие участники системы прослеживаемости:

Организации и ИП на спецрежимах (кроме ЕСХН с освобождением от НДС) и на ОСНО при освобождении от НДС. Они подают отчет при покупке, продаже, совершении посреднических и иных операций с прослеживаемыми товарами.
Организации на ОСНО, если операция с прослеживаемыми товарами не попала в декларацию по НДС. Отчет следует подать, например, при покупке подконтрольного товара у упрощенца или освобожденного от НДС контрагента, которые не выставляют счета-фактуры. Аналогично отчет подается при передаче товара в производство, утилизации, утрате товара, так как эти операции не могут быть отражены в книге покупок и продаж.

Иными словами, отчет необходимо заполнить при совершении необлагаемых операций и иных операций, которые не попали в декларацию по НДС. Декларация по НДС и отчет об операциях — две разные формы, которые не являются взаимоисключающими. Если операцию ошибочно или намеренно не указали в декларации по НДС, показать ее в отчете об операциях нельзя. Необходимо подавать уточненную декларацию по НДС.

Выставляйте контрагентам электронные счета-фактуры и УПД по новым правилам

В отчет об операциях добавлены коды видов операций (КВО), они разделены на блоки и виды для всех участников системы, применяющих разные налоговые режимы. Это сделано, чтобы компаниям было проще ориентироваться и разделять операции, а налоговой проводить сверку между всеми участниками прослеживаемости.

КВО отражены в приложении 1 к Порядку заполнения отчета (Приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645). Пояснения по ним смотрите в таблице ниже.

Образец заполнения отчета об операциях с прослеживаемыми товарами

ИП в 2020 году для предпринимательской деятельности приобрел импортные товары — монитор, холодильник и стиральную машину. После 8 июля на все три вида товаров были направлены уведомления об остатках. А также в 2021 году с ними совершены следующие операции:

1 сентября 2021 года — холодильник передан в качестве вклада в уставный капитал ООО «Альфа», что подтверждает УПД № 12 от 01.09.2021. Данная операция попадет в отчет с КВО 13.
5 сентября 2021 года — монитор передан в производство, что подтверждает акт приема-передачи № 64 от 05.09.2021. В ходе производства монитор изменил свои первоначальные свойства и стал неотделимой частью POS- системы, поэтому данная операция будет отражена в отчете с КВО 01. В строках 7, 8 и 9 ИП укажет свои реквизиты, так как контрагента в данном случае нет (пп. ж п. 10 порядка заполнения отчета об операциях).
15 сентября 2021 года — стиральная машина утилизирована в связи с выявленными дефектами не подлежащими ремонту. Первичный документ — акт утилизации № 27 от 15.09.2021. Для данной операции предусмотрен КВО 02.

ИП в данном случае может применять любую систему налогообложения, эти операции в любом случае попадут в отчет.

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за 3 квартал 2021 года будет заполнен так:

Ответственность за непредставление или ошибки в отчете об операциях

Меры ответственности за нарушение правил системы прослеживаемости начнут применять с 2024 года. Ожидаемый размер штрафа за несдачу, опоздание со сдачей и ошибки в отчете — 1000 рублей.

Штрафа за ошибки можно избежать, если отправить уточненный отчет до того, как налоговая составит протокол об административном правонарушении.

До 2024 года санкций не будет, но игнорировать сдачу отчетов не следует. Если налоговый орган выявит расхождения между вашими данными и данными других участников прослеживаемости, он истребует для проверки счета-фактуры или другие документы с реквизитами прослеживаемости.

Сдать в ИФНС отчет об операциях с прослеживаемыми товарами через Экстерн

Коды видов операций в отчете об операциях с прослеживаемыми товарами

КВО отражены в приложении 1 к Порядку заполнения отчета (Приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645).

Операции прекращения прослеживаемости

КВО	Название операции	Кто отражает	Примечание
01	Передача товара в производство и на переработку	Все организации и ИП	Товары теряют или меняют свои первоначальные характеристики или становятся неотделимой частью другого товара. Передача товара сотрудникам для использования в основной деятельности не является передачей товара в производство. Например, при передаче мониторов сотруднику для работы товар не выбывает из системы (письмо Минфина от 23.08.2021 № 27-01-22/67650)
02	Захоронение, утилизация, обезвреживание, уничтожение товара	Все организации и ИП	Попадает под пристальное внимание налоговой
03	Уничтожение, утрата товара в результате действия непреодолимой силы	Все организации и ИП	Попадает под пристальное внимание налоговой
04	Продажа товара физлицам для личных нужд и самозанятым	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС	Если товар приобретен физлицом для организации (ИП) по доверенности, прослеживаемость сохраняется. При этом физлицо сообщает, что покупает товары не для личных нужд (письмо Минфина от 23.08.2021 № 27-01-22/67650). Если физлицо, приобретая товар, не сообщит, что представляет организацию, и не покажет доверенность, то операция будет оформлена как продажа в розницу. Тогда прослеживаемость товара прекратится (пп. «в» п. 4 Положения прослеживаемости, Письмо Минфина от 23.08.2021 № 27-01-22/67650)
05	Вывоз товара в режиме экспорта или реэкспорта	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС	Если организация на ОСНО, экспортные операции с реквизитами прослеживаемости будут отражены в декларации по НДС и попадут в книгу продаж, поэтому отчет по ним сдавать не потребуется
06	Безвозмездная передача товара физлицам и самозанятым	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС	Безвозмездная передача товара облагается НДС и отражается организациями на ОСНО в книге продаж
07	Конфискация товара государством	Все организации и ИП	х
08	Реализация товара дипломатическим представительствам и консульским учреждениям	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС	х
09	Недостача товара, выявленная при инвентаризации	Все организации и ИП	х

Операции возобновления прослеживаемости

КВО	Название операции	Кто отражает	Примечание
10	Выявление товаров при инвентаризации	Все организации и ИП	х
11	Возврат товаров покупателями-физлицами самозанятыми	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС	Организации на ОСНО отразят эту операцию в книге покупок. Возобновление прослеживаемости товара осуществляется по тому же РНПТ, который был присвоен ему до выбытия по причине реализации
12	Возврат неиспользованных товаров на производстве	Все организации и ИП	Возобновление прослеживаемости товара осуществляется по тому же РНПТ, который был присвоен ему до передачи в производство

Операции при передаче (получении) имущества (товара), не связанные с реализацией или безвозмездной передачей

КВО	Название операции	Кто отражает	Примечание
13	Передача или приемка товара в качестве вклада в имущество компании	Все участники прослеживаемости при передаче/приемке имущества (товара): в связи с внесением вклада в имущество организации, в том числе взнос в имущество в целях увеличения чистых активов; при передаче товара в качестве вклада по договору инвестиционного товарищества или паевых взносов в паевые фонды кооперативов; при передаче имущества в качестве вклада по договору простого товарищества, в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ; при реорганизации юрлица	Первичные учетные документы: передаточный акт; разделительный баланс; соглашение о разделе имущества и т.д.
14	Получение товара не связанное с реализацией или получением на безвозмездной основе

Операции при приобретении (получении), реализации (передаче)

КВО	Название операции	Кто отражает
15	Реализация товара собственником товара	Участники: на спецрежимах и освобожденные от НДС; плательщики НДС при реализации, передаче в собственность на безвозмездной основе товаров, не признаваемых объектом налогообложения по НДС по п. 2 ст. 146 НК РФ и (или) освобожденных от налогообложения по ст. 149 НК РФ
16	Передача на безвозмездной основе права собственности на товары
17	Приобретение товара в собственность	Участники: на спецрежимах и освобожденные от НДС; плательщики НДС при приобретении (получении) товаров у участников оборота на спецрежимах или освобожденных от НДС; плательщики НДС при приобретении (получении) товаров, не признаваемых объектом налогообложения по НДС по п. 2 ст. 146 НК РФ и (или) освобожденных от налогообложения по ст. 149 НК РФ
18	Получение на безвозмездной основе права собственности на товары	Участники: на спецрежимах и освобожденные от НДС; плательщики НДС при приобретении (получении) товаров у участников оборота на спецрежимах или освобожденных от НДС
19	Составление продавцом универсального корректировочного документа в связи с уменьшением стоимости	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС
20	Составление продавцом универсального корректировочного документа в связи с увеличением стоимости	Участники на спецрежимах и освобожденные от НДС
21	Получение покупателем корректировочного счета-фактуры (универсального корректировочного документа) в связи с уменьшением стоимости	Участники: на спецрежимах и освобожденные от НДС; плательщики НДС при приобретении (получении) товаров у участников оборота на спецрежимах или освобожденных от НДС

Операции с посредниками

КВО	Название операции	Кто отражает
23	Реализация комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала)	Комиссионер (агент), когда комитент (принципал) применяет спецрежим, или освобожден от НДС Только для посреднических операций
24	Передача комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), сведений о реализации товара комитента (принципала)	Комиссионер (агент), когда комитент (принципал) применяет спецрежим, или освобожден от НДС Только для посреднических операций
25	Отражение комитентом (принципалом) сведений о реализации товара комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала)	Для комитента (принципала), когда комитент (принципал) применяет спецрежим, или освобожден от НДС. Только для посреднических операций
26	Приобретение комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара для комитента (принципала)	Комиссионер (агент) в случае приобретения для комитента (принципала) товара у организации или ИП на спецрежиме или освобожденного от НДС. Только для посреднических операций
27	Передача комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), сведений о приобретении товара для комитента (принципала)	Комиссионер (агент) в случае приобретения для комитента (принципала) товара у участника системы, применяющего спецрежим или освобожденного от НДС Только для посреднических операций
28	Отражение комитентом (принципалом) сведений о приобретении товара комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала)	Комитент (принципал): при приобретении комиссионером (агентом) товара у участника, применяющего спецрежим или освобожденного от уплаты НДС и (или) когда комитент (принципал) применяет спецрежим или освобожден от НДС Только для посреднических операций
29	Составление комиссионером (агентом) универсального корректировочного документа в связи с уменьшением стоимости	Комиссионер (агент), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС Только для посреднических операций
30	Передача комиссионером (агентом) сведений о возврате покупателем ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)	Комиссионер (агент), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС Только для посреднических операций
31	Получение комитентом (принципалом) сведений о возврате покупателем ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)	Комитент (принципал), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС Только для посреднических операций
32	Получение комитентом (принципалом) корректировочного счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости	Комитент (принципал), когда комитент (принципал) работает на спецрежиме или освобожден от НДС Только для посреднических операций
33	Отражение комиссионером (агентом) сведений о возврате комитентом (принципалом) приобретенных для него комиссионером (агентом) товаров	Комиссионер (агент) в случае приобретения для комитента (принципала) товара у участника оборота на спецрежиме или освобожденного от НДС Только для посреднических операций
34	Получение комиссионером (агентом) универсального корректировочного документа в связи с изменением стоимости в сторону уменьшения	Комиссионер (агент) в случае приобретения для комитента (принципала) товара у участника оборота на спецрежиме или освобожденного от НДС Только для посреднических операций
35	Отражение комитентом (принципалом) сведений о возврате товара, приобретенного для него комиссионером (агентом)	Комитент (принципал) в случае приобретения комиссионером (агентом) товара у участника оборота на спецрежиме или освобожденного от НДС Только для посреднических операций
36	Отражение комиссионером (агентом) передачи сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физлицам для не связанных с предпринимательской деятельностью нужд, а также самозанятым	Комиссионер (агент) при реализации товаров комитента (принципала) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым Только для посреднических операций
37	Отражение комитентом (принципалом) получения сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым	Комитент (принципал) при реализации товаров через комиссионера (агента) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым. Только для посреднических операций
38	Передача комиссионером (агентом) сведений о возврате покупателем-физлицом или самозанятым ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)	Комиссионер (агент) при реализации товаров комитента (принципала) физлицам и самозанятым Только для посреднических операций
39	Получение комитентом (принципалом) сведений о возврате покупателем-физлицом, приобретающим товар для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым ранее реализованных комиссионером (агентом) товаров комитента (принципала)	Комитент (принципал) при реализации товаров через комиссионера (агента) физлицам для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, а также самозанятым. Только для посреднических операций

Читайте также

93831 просмотр

В избранное

Отчетность, Прослеживаемость, Я бухгалтер

Подписаться ×

Будьте в курсе

Самые важные статьи на почту раз в месяц

АМ

АБ

ИС

АМ

Алексей Мерзляков 6 октября 2021

не понял, чем КВО 04 отличается от 15? какой нужно выбирать при реализации товара физическим лицам для личного пользования? и в УПД если идет реализация физическому лицу отчет требует проставить ИНН покупателя, какой ИНН поставить?

Ирина Одарич 7 октября 2021

Алексей Мерзляков, здравствуйте. КВО 04 применяется при реализации товаров в адрес физических лиц, при этом товар выбывает из системы прослеживаемости. В случае если данных о контрагенте нет, вы можете оставить этот блок пустым, он не является обязательным.
КВО 15 применяется при реализации в адрес юридических лиц, товар остается в системе прослеживаемости.

Анастасия 9 октября 2021

В итоге ИП, чтобы не заморачиваться с этой отчётностью, будут покупать импортный товар для себя как физлица.

Даша 11 октября 2021

Не могу никак понять, подотчетное лицо приобрело монитор (без доверенности от организации), надо или нет сдавать отчет об операциях?

Ирина Одарич 12 октября 2021

Даша, здравствуйте! Если вы применяете ОСНО, и у вас подотчетное лицо приобрело монитор (без доверенности от организации), операцию вы покажете в декларации по НДС. Если вы на спец.режиме, операция по продаже попадет в отчет об операциях.
Если вы купили товар, как подотчетное лицо, передали его организации или ИП, они будут обязаны отразить эту операцию в отчете об операциях. До этого момента необходимо будет заново ввести товар в систему, отправив уведомление об остатках.

АЗ

Алексей Зотов 12 октября 2021

При КВО 04 что подразумевается под первичным учетным документом, где брать его реквизиты?

Ирина Одарич 13 октября 2021

Алексей Зотов, здравствуйте первичными учетными документами при реализации в адрес физических лиц могут быть: чеки, товарные накладные, счета-фактуры, УПД и т.д.
В отчете об операциях можно зарегистрировать единую бухгалтерскую справку расчет, которая будет содержать все суммарные сведения по всем операциях за месяц или квартал в адрес физ.лиц.
В поле номер и дата необходимо указать реквизиты данной справки, блок о контрагенте оставить пустым и отразить построчно все реквизиты прослеживаемости.

Алёна 14 октября 2021

Предприятие на УСН приобрело в августе 2021 мониторы для основной деятельности и выдало сотрудникам для работы. Какой код выбрать в отчете (КВО 17?)

Ирина Одарич 15 октября 2021

Алёна, здравствуйте. Приобретение товаров отражается в отчете с КВО 17, операция по передаче мониторов сотрудникам в отчет не попадает.

ИС

Илья Селеменев 18 октября 2021

Ирина Одарич, здравствуйте. А когда эти мониторы будут списаны по БУ и НУ, какой код вида операции должен быть?

Ирина Одарич 18 октября 2021

Илья Селеменев, здравствуйте! Под эти операции подойдет КВО 02 или 03, более подробно случаи описаны в таблицы выше, необходимо найти ваш случай и применить один из представленных КВО.

Linka 16 октября 2021

Не пойму, 10 столбец означает данные из тамож.декларации конкретной партии товара. При покупке для использования сотрудниками (КВО 17) нужно ли в номенклатурной карточке товара отражать ТН ВЭД и соответствующий код классификатора самостоятельно? Касается 1С (Бухгалтерия). Документ поступил только на бумажном носителе и из него можно внести только то, что отразится в 10 столбце отчета. Остальное - методом тыка и подбора + новый сотрудник)). Как оно в эл.виде (например, УПД или счет-фактура) поставщика отражается/передается с ТН ВЭД или нет не знаю. Достаточно ли внести рег№ партии товара, для корректной сдачи отчета?

Ирина Одарич 18 октября 2021

Linka, здравствуйте. Если вы покупаете товар после 8 июля, продавец обязан передать вам счет-фактуру или УПД в электронном виде со всеми реквизитами прослеживаемости. Если вы применяете УСН, то эти реквизиты вы отразите в отчете в графах 10,11,12 и 13 (РНПТ, количество товара, код товара по ОКЕИ и стоимость). ТНВЭД в отчете об операциях не отражается.

НР

Надежда Романова 16 мая

Ирина Одарич, подскажите как поступить если поставщик передал УПД на прослеживаемые товары, но не указал в них регистрационный номер партии товара?

Linka 16 октября 2021

И сопутствующий вопрос : если страна происхождения - Китай, то в отчет товар не попадает? А, если указана например, "Россия" как я понимаю, то отчет сдавать обязательно?

Ирина Одарич 18 октября 2021

Linka, если подконтрольный товар произведен в Китае и попал на территорию РФ, значит товар был импортирован и он подлежит прослеживаемости. Если же товар произведен в РФ, прослеживаемости он не подлежит.

ИП

Игорь Педченко 19 октября 2021

Ирина Одарич, спасибо!

АБ

Андрей Бутаев 18 октября 2021

я правильно понял - юрлицо приобрело мониторы для использования в своей деятельности. Данные сч-ф продавца указываются в книге покупок за соответствующий период и дополнительно отчет никакой давать не нужно?

Ирина Одарич 18 октября 2021

Андрей Бутаев, здравствуйте, все верно!

ПТ

Покровская Татьяна 22 июля

Ирина Одарич, а если мониторы приобретены у поставщика на УСН (т.е. без НДС)

ВТ

Вячеслав Тимофеев 18 октября 2021

Я розничный продавец физлицам для личных нужд. Приобрел у некой организации для продажи физлицам холодильник Атлант 2835-90 страна происхождения-Белоруссия. и через неделю продаю этот холодильник физлицу. В отчете я должен указать операцию по прослеживаемости и по покупке и по продаже этого холодильника?. И надо ли мне указывать эти операции , если страна происхождения-Белоруссия (ЕАС)

Ирина Одарич 19 октября 2021

Вячеслав Тимофеев, здравствуйте, если вы применяет спец.режим и поставщик передал вам холодильник с реквизитами прослеживаемости, в отчете вам необходимо отразить покупку товара с кво 17 и его реализацию физ.лицу с кво 04. Если вы на ОСНО, обе операции попаду в декларацию по НДС.
Если поставщик не передал вам реквизиты прослеживаемости, а в дальнейшем вы реализуете товар физическому лицу до 1 января 2022, товар в систему прослеживаемости можно не вводить. Письмо ФНС России от 09 сентября 2021 № ЕА-4-15/11185

Наталья 18 октября 2021

Департамент передал в собственность администрации мониторы, далее администрация их передала в школы. Кто должен предоставлять отчёт, и с какими кодами?

Ирина Одарич 19 октября 2021

Наталья, здравствуйте. Если произошла безвозмездная передача права собственности на товары и все участники применяют освобождение от ндс или спец.режим, то операции в отчете будут следующие:
Департамент отразит безвозмездную передачу права собственности на товары с кво 16.
Администрация покажет безвозмездное получение права собственности на товары с кво 18 и дальнейшую передачу с кво 16.
Школа покажет операцию в отчете с кво 18.
Есть также КВО 13 и 14, которые не связаны с реализацией товара, ознакомится с ними можно в таблице выше.

Linka 19 октября 2021

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как быть ООО (УСН), реализуем работы строительно-монтажные. Выписываем Акты (КС), в Бухгалтерии 8.3 выписываем обычные акты и делаем списание материалов, т.е. материалы, использованные при работах на объектах заказчика у нас идут не через реализацию. Как быть с прослеживаемым товаром, его нужно отразить в УПД или счет-фактуре, которые мы не выставляем. Даже, если мы выделим отдельным УПД эти материалы, то по факту произойдет реализация этих материалов, что искажает суть самой операции. Как тогда передать через ЭДО заказчику электронный документ и в каком виде?

Ирина Одарич 19 октября 2021

Linka, здравствуйте, если я правильно вас поняла, у вас происходит передача товаров в производство. Если товар подлежит прослеживаемости, в отчёте эта операция будет отражена с КВО 01.

Андрей 20 октября 2021

Здравствуйте! Я ИП на Патенте и я реализую физ лицам прослеживаемые товары. У меня возникли вопросы:
1) Я должен сдавать в налоговую только 1 отчет в квартал по движению прослежки, или еще какие-то отчеты?
2) Допустим я закупил 20.08.21г. 5 цифровых приставок, 25.08.21г. я продал 1шт., 27.08.21г. я продал еще 1шт., а 15.09.21г. мне принесли не рабочую приставку по гарантии. Я отправил 1 приставку обратно поставщику. 29.09.21г. мне пришла корректировочная счет-фактура. Как я должен писать в отчёте?
1. КВО17 закупка 5шт. от 20.08.21г. № и дата накладной
2. КВО04 продажа физ лицу 1шт., кассовый чек № от 25.08.21г.
3. КВО04 продажа физ лицу 1шт., кассовый чек № от 27.08.21г.
4. КВО21 корректировка № от 29.09.21г.
Правильно? Нужно ли указывать в списке возврат от покупателя? В пункте 4. я правильно номер КВО выбрал, 21? Должна ли корректировка как-то отражаться в ЭДО или достаточно бумажной версии?

Ирина Одарич 21 октября 2021

Андрей, здравствуйте. При реализации товаров в адрес физических лиц, в случае их реализации до 01.01.2022 товары в систему прослеживаемости можно не вводить. Письмо ФНС России от 09 сентября 2021 № ЕА-4-15/11185. Если же товары уже введены:
1.)По движению товаров по России нужно сдавать только отчет об операциях.
Для присвоения РНПТ подается - уведомление об остатках, при вывозе на экспорт в страны ЕАЭС - уведомление о перемещении. При импорте из стран ЕАЭС - уведомление о ввозе.
2.)1.Покупака товара - КВО 17.
2,3. Продажа физ. лицам - КВО 04.
4. Далее необходимо отразить возврат от физического лица, с тем же РНПТ, который был указан при выбытии, КВО будет 11.
5.Возврат товара продавцу, в случае получения кор. счета-фактуры на уменьшение - КВО 21.
Возврат товара от покупателя необходимо указывать в отчете.
КВО 21 применяется при получении ксф на уменьшение цены.
Корректировка отражается в ЭДО, как и первичка, исключений не предусмотрено.

Андрей 22 октября 2021

Ирина Одарич, Спасибо большое! Рад, что смог получить от вас всю информацию!

Андрей Изменен 24 января

Ирина Одарич, здравствуйте! У меня возникло несколько вопросов.
1)При указании кода 04 (продажа физ лицу) какую сумму я должен указывать в отчете? Закупочную без налога или розничную? Я НДС не плачу!
2)У меня 1С и интегрированная ККМ. Чек из ККМ имеет свой номер, а чек в отчете 1С имеет свой номер. Какой номер указывать в отчете при указании кода 04? И получается если нужно именно номер чека ККМ, то заставлять продавца переписывать каждый раз номер чека и сумму?
3)Я уже сдал отчет за 3й квартал. Если он у меня не правильный, то сейчас я могу его скорректировать? Или не обязательно ничего делать, всё равно не штрафуют.))
СПАСИБО!

Антонина 21 октября 2021

Здравствуйте! ООО на ОСНО приобретает мониторы для перепродажи, наш поставщик и покупатель тоже на ОСНО. Какие операции и с какими кодами нужно указать в отчёте по прослежке? Мы указываем в отчёте только покупку?

Ирина Одарич 21 октября 2021

Антонина, здравствуйте, все перечисленные вами операции, необходимо указать в декларации по НДС, отчет сдавать не надо.

Антонина 21 октября 2021

Ирина Одарич, Спасибо! было у меня такое предположение) да, в декларации всё это отражено

Ирина Одарич 21 октября 2021

Антонина, организации и ИП на ОСНО, сдают отчет, когда совершают операции, которые не могут быть отражены в НДС, например, утилизация, передача товара в производство, покупка товара у организации на УСН.

Антонина 21 октября 2021

Ирина Одарич, Ещё вопрос: монитор поставили на основные средства через "передачу оборудования в монтаж", вот его же надо в отчёт?

Александр Изменен 3 марта

Ирина Одарич, подскажите, а если ООО на ОСНО приобретает холодильники для перепродажи, и продает физическим лицам. Надо ли делать отчет отчет об операциях?

Антонина 21 октября 2021

Это будет КВО 01?

Ирина Одарич 21 октября 2021

Антонина, да, если монитор будет видоизменен, станет неотделимой частью оборудования или изменит свои первоначальные свойства.

Лиза 22 октября 2021

Добрый день! ООО (на ОСНО) купили прослеживаемый товар и передали в производство в сентябре. НДС не приняли к возмещению. В отчете нам нужно указать только передачу в производство - КВО 01? или покупку тоже нужно указать КВО 17?

Ирина Одарич 22 октября 2021

Лиза, здравствуйте. В отчете нужно показать только передачу в производство с КВО 01.
"При использовании права, предусмотренного пунктом 5 статьи 170 Кодекса, у налогоплательщиков налога на добавленную стоимость отсутствует обязанность отражать сведения из полученного от поставщика счета-фактуры на товары, подлежащие прослеживаемости, в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, в соответствии с положениями постановления Правительства Российской Федерации от 01.07.2021 № 1108 «Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров». Письмо ФНС России от 03 сентября 2021 № ЕА-4-15/12520@

АГ

Александр Гаврич 2 февраля

Ирина Одарич, здравствуйте! Не понятно..., передачу в производство показали с КВО 01.,а когда НДС позднее возместят, то только после этот подать отчет на покупку с КВО 17?

Елена 22 октября 2021

Добрый день, если ввезен прослеживаемый товар по ГТД , чьи реквизиты должны быть заполнены в Графах 7,8,9? Импортера? или Иностранного поставщика?

Ирина Одарич 22 октября 2021

Елена, добрый день. При покупке подконтрольного товара у российского поставщика, который сам импортировал товар из третьих стран, в графе 7,8,9 отчеты, вы указываете реквизиты российского поставщика (импортера). При условии, что вы не применяете ОСНО.

Елена 22 октября 2021

Ирина Одарич, Ирина, мы сами импортеры, и самостоятельно ввозили товар, что нам указать в этих графах?

Ирина Одарич 22 октября 2021

Елена, импорт товара в отчете не отражается. При импорте товаров из третьих стран, все данные о ввезенных товарах автоматически передаются в налоговый орган из таможенного, формируется номер РНПТ из ТД и номера партии товаров, отслеживается количество товара, формируется карточка учета. Показывать эту операцию еще раз в отчете не надо.

Елена 22 октября 2021

Ирина Одарич, Ирина, а налогоплательщик может где-то на сайте ФНС эту информацию отследить?

Ирина Одарич 22 октября 2021

Елена, на официальном сайте налоговой, есть сервис, который позволяет по номеру декларации на товары, посмотреть какие товары и в каком количестве были ввезены.

Елена 22 октября 2021

Ирина Одарич, Ирина, большое спасибо за помощь!

Ирина Одарич 22 октября 2021

Елена, рады помочь!

Светлана 22 октября 2021

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, мы приобрели компьютер в сборе, в т.ч. монитор, цена монитора не выделена, код РНПТ имеется. Нужно ли ставить сумму в отчете по прослеживаемости и какую?

Ирина Одарич 25 октября 2021

Светлана, В случаях включения товаров, подлежащих прослеживаемости, прослеживаемого товара в комплекты, где товар, является составной частью основного средства, либо малоценного имущества, в строке 18 Уведомления указывается пропорциональная часть стоимости всего основного средства, либо малоценного имущества, либо указывается ноль («0»), если основное средство полностью самортизировано. Письмо ФНС России от 01 сентября 2021 № ЕА-4-15/12341

Светлана 26 октября 2021

Ирина Одарич, большое спасибо!

Анастасия 23 октября 2021

Здравствуйте. Помогите разобраться. ООО на ОСНО. 1-Купили прослеживаемый товар и продали его юр.лицу - доп.отчета не нужен, все в декларации НДС. 2 - Купили прослеживаемый товар и продали его физ.лицу - достаточно декларации НДС или еще отчет по прослеживаемости сдавать? Если доп.отчет надо, то попадать туда должна только реализация или покупка тоже?

Ирина Одарич 25 октября 2021

Анастасия, здравствуйте, все перечисленные операции попадают в декларацию по НДС, в случае если покупка товара была у организаций на ОСНО. Отчет об операции необходимо сдавать, если какие-то операции не могут быть отражены в декларации по НДС. (покупка товара у ор-ции на спецрежиме, утилизация, передача товара в производство и т.д.)

Елена 25 октября 2021

Здравствуйте , ООО приобрело телевизоры для установки в гостиничные номера .Требуется ли юр. лицу формировать отчет по прокаливаемости.

Ирина Одарич 25 октября 2021

Елена, здравствуйте. Если вы купили телевизоры после 08.07.2021 и применяете УСН, данная операция попадет в отчет. Если вы применяете ОСНО и купили товары у плательщика НДС, отчет не сдается. Если вы применяете ОСНО и купили товар у спецрежимника, операция попадет в отчет. Установка в гостиничный номера не отражается в отчет, если не происходит выбытие товара. То есть товар не видоизменяется и не меняет своих первоначальных характеристик.

Максим 25 октября 2021

Я ИП без работников на УСН. Оказываю услуги по графическому дизайну и иллюстрации. Работаю на компьютере который покупал давно для себя как физлицо. 1) Нужно ли мне сдавать эти отчеты по старой технике? 2) Если я приобретаю планшет как физлицо для себя, но буду его использовать и в работе как ИП нужно ли мне сдавать эти отчеты?

Ирина Одарич 25 октября 2021

Максим, здравствуйте. Если вы не планируете совершать каких-либо операция с компьютером, на котором работаете, никаких отчетов сдавать не нужно. Если в дальнейшем компьютер будет решено реализовать, перед продажей необходимо будет отправить "уведомление об остатках", для получения РНПТ. Сроков сдачи у формы нет.
Если вы приобрели планшет как физическое лицо, далее передаете его ИП (в данном случае себе). ИП необходимо отправить уведомление об остатках.

Сергей 26 октября 2021

Здравствуйте! Я ИП на Патенте и я реализую физ лицам прослеживаемые товары. Остаткам товара на складе после 08.07.21 подал уведомление об остатках и получил от налоговой РНПТ. Какой КВО ставить при заполнении отчета 15 или 17?

Ирина Одарич 26 октября 2021

Сергей, здравствуйте, если товар был у вас на остатках и вы получили на него РНПТ, данную операцию в отчете вы не показываете. Если у вас была реализация товара в адрес физ.лиц в 3 квартале, то КВО для этой операции будет 04.

БК

Борис Кузин 27 октября 2021

Добрый день! т.е если организация на ОСНО и подает декларацию по НДС,то отчет сдавать не надо? А если на УСН то надо?

Ирина Одарич 28 октября 2021

Борис Кузин, здравствуйте.
Организации и ИП на спецрежимах (кроме ЕСХН с освобождением от НДС) и на ОСНО при освобождении от НДС, подают отчет при покупке, продаже, совершении посреднических и иных операций с прослеживаемыми товарами.
Организации на ОСНО, сдают отчет, если операция с прослеживаемыми товарами не попала в декларацию по НДС. Отчет следует подать, например, при покупке подконтрольного товара у упрощенца или освобожденного от НДС контрагента, которые не выставляют счета-фактуры. Аналогично отчет подается при передаче товара в производство, утилизации, утрате товара, так как эти операции не могут быть отражены в книге покупок и продаж.

Елена 9 ноября 2021

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП (УСН) иногда покупает монитор для перепродажи на яндекс маркете (как физлицо), а продает как юр лицо юр лицу. Что и как в данном случае оформлять?

Ирина Одарич 11 ноября 2021

Елена, добрый день. Перед продаже оборудование, необходимо отправить уведомление об остатках, отразить в нем получение товара от физического лица, в ответ налоговая присвоит РНПТ. Операции по реализации необходимо будет отразить в отчете об операциях с товарами.

Елена 12 ноября 2021

Ирина Одарич, спасибо Вам большое

Саша 16 ноября 2021

а где найти xml для передачи отчета?

Ирина Одарич 16 ноября 2021

Саша, Приложение N 12 к приказу ФНС России от 08.07.2021 г. N ЕД-7-15/645@.
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=398737&rangeId=2970200

Саша 17 ноября 2021

Ирина Одарич, спасибо огромное"

АШ

Алексей Шубин 25 ноября 2021

Здравствуйте.
ООО на ОСНО приобрети ноутбук и монитор для работы в офисе. Мы их оформили документом поступление оборудования. Что делать дальше, принимать к учету? Показывать, что это прослеживаемый товар??? Подскажите пожалуйста, нужно ли нам уведомлять ФНС о том, что мы приобрели прослеживаемые товары? Помогите пожалуйста что с этим делать!!!

Ирина Одарич 26 ноября 2021

Алексей Шубин, здравствуйте. Перечень прослеживаемых товаров утвержден Постановлением Правительства 1110 от 01.07.2021. В настоящий момент в него входят мониторы, а ноутбуки нет. Если монитор вы приобрели после 08.07.2021, реквизиты прослеживаемости вам должен был передать поставщик. Если поставщик находится на спец.режиме, операция по покупке товара должна быть отражена в отчете об операциях.
В случае, если монитор числится у вас на остатках давно, вы можете отправить уведомление об остатках и получить РНПТ. Сделать это нужно до совершения операции с данным товаром. Если монитор приобретён для собственных нужд, никаких отчетов сдавать не нужно.

НФ

Наталья Фрольцова 16 декабря 2021

Добрый день! Организация на ОСНО приобрела в декабре погрузчик у ФЛ, подлежащий прослеживаемости. От ФЛ получен акт приема-передачи к договору, естественно никакого номера РНПТ, как мы должны получить номер РНПТ у ФНС. Заполнить отчет об операциях с КВО 17 или уведомление об остатках???

Ирина Одарич 21 декабря 2021

Наталья Фрольцова, здравствуйте, для получения РНПТ необходимо отправить уведомление об остаткам с признаком 1.

НФ

Наталья Фрольцова 22 декабря 2021

Ирина Одарич, спасибо большое. А после получения РНПТ, нужно будет заполнить ещё и отчёт об операциях, показав покупку у ФЛ???

Ирина Одарич 23 декабря 2021

Наталья Фрольцова, здравствуйте, дублировать данную операцию в отчете не нужно.

ЛМ

Людмила Манакова 21 декабря 2021

Добрый день. Организация на УСН продает детские коляски в розницу. Какой код операции прописать в отчете, если коляска поступила 3в1 от поставщика, была разукомплектована на автокресло и коляску 2в1? Автокресло уже продано физлицу. Коды операций будут такими: 17 коляска 3в1; 01 коляска 3в1; 12 коляска 2в1 и автокресло с одинаковыми рпт; 04 автокресло?

Ирина Одарич 21 декабря 2021

Людмила Манакова, здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как в счете-фактуре или УПД поставщик передает вам коляски 3 в 1? Выделяются ли отдельной партией автокресла?
Если товар вы принимаете как коляску с одним РНПТ (автокресло отдельно не выделено), значит в отчете вы покажете эту операцию, как передачу в производство с кво 01. На этом товар из системы прослеживаемости выбывает.
Операцию по приобретению товара вы указали верно, если покупка идет у юридических лиц и ИП.

ЛМ

Людмила Манакова 22 декабря 2021

Ирина Одарич, спасибо за ответ. В счет фактуре поставщик указывает за единым РНПТ коляска 3в1, автокресло не выделяется.
Подскажите после 01 выбытия, нужно возвращать по раздельности автокресло и коляску уже 2в1 в прослеживаемость, чтоб потом они ушли по 04 в продажу физлицам?

Ирина Одарич 23 декабря 2021

Людмила Манакова, после выбытия возвращать товар в прослеживаемость не нужно. Он уже не будет считаться импортным товаром. Ваш вопрос достаточно интересный, я бы рекомендовала, продублировать его на официальный форум налоговой по прослеживаемости https://forum.nalog.ru/index.php?showforum=161.

ЛМ

Людмила Манакова 24 декабря 2021

Ирина Одарич, спасибо, обязательно это сделаю)

ЛМ

АЛ

Александр Литневский 22 декабря 2021

Приобрели монитор. Просто для использования его в офисе. Когда нужно сдавать отчет? И нужно ли?

Ирина Одарич 23 декабря 2021

Александр Литневский, если вы купили товары после 8 июля:
1)Вы применяете ОСНО и купили мониторы у ор-ции/ИП на ОСНО - отчет вы не сдаете.
2)Если вы на ОСНО и купили товар у ор-ции/ИП на спец.режиме - нужно сдать отчет с КВО 17.
3)Если вы на спец.режиме - нужно сдать отчет с КВО 17.
Если вы купили товар до 8 июля для своих сотрудников, никаких уведомлений или отчетов сдавать не надо.

СП

Сергей Пуськов 29 декабря 2021

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, пленочный кинопроектор относится к прослеживаемым товарам?

Ирина Одарич 11 января

Сергей Пуськов, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, код ТН ВЭД, ОКПД 2 или номер таможенной декларации, исходя из имеющейся документации на кинопроектор.

СП

Сергей Пуськов 29 декабря 2021

И еще пара вопросов:
1. Приобрели прослеживаемый товар с одним названием, а продаем с другим. Как быть?
2. Продаем товар, который был получен вследствие разукомплектации прослеживаемого товара. Какой отчет нужно сдавать? И нужно ли первоначальный товар вносить в сч-ф покупателю?

Ирина Одарич 11 января

Сергей Пуськов, 1.изменение названия товара допустимо, главное использовать тот же РНПТ, код ТН ВЭД или ОКПД2, с которым вы товар купили.
2. Если товар был видоизменен, поменял свои свойства и функции, он выбывает из прослеживаемости, в таком случае, нужно сдать отчет об операциях. Но нужно разбирать каждый пример отдельно и смотреть в результате чего произошло выбытие товара.

ИК

Ирина Костюченко 8 января

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если ИП на патенте приобрел прослеживаемый товар у плательщика НДС, в графе 18 отчета стоимость товара указывать без НДС, как у поставщика в УПД, или полную, как принят к учету у нас (НДС в т.ч.)

Ирина Одарич 11 января

Ирина Костюченко, здравствуйте. Стоимость указывается без налога.

ИЗ

Ирина Зябирова 10 января

Здравствуйте! Если ООО на УСНО продает товар код 04 физлицу , или продает организации код 15 , какую стоимость товара в пункте 13 ставить ?
Стоимость ,за которую продали конечному покупателю ?
Второй вопрос - код вида операции 17 - какую стоимость тут ставить? Стоимость покупки без НДС?

Ирина Одарич 11 января

Ирина Зябирова, здравствуйте, стоимость указывается без налога (без НДС).

АР

Александр Рытиков 20 июля

Ирина Одарич, стоимость указывать розничную или покупную при продаже?

Елена 13 января

Добрый день, если прослеживаемы товар списан как пришедший в негодность, какой выбрать код причины списания из системы прослеживаемости?

Ирина Одарич 24 января

Елена, добрый день, подойдёт кво 02.

АЕ

Андрей Ерин 16 января

Добрый день. В 2022г приобретаю у поставщика товары для последующей реализации физлицам, применяю патентную систему НО, какие мои действия? нужно ли отправлять отчет об остатках ?

Ирина Одарич 24 января

Андрей Ерин, да, нужно отправить отчет об операциях, показать покупку товара и реализацию, если она была.

Ирина 17 января

Здравствуйте! где можно скачать электронную версию отчета?

Ирина Одарич 24 января

Ирина, Приложение N 4к Приказу ФНС России от 08.07.2021 г. N ЕД-7-15/645@
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=398737&rangeId=5498153

ВБ

Вадим Байченко 18 января

Здравствуйте. При заполнении отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости ставлю КВО - 01. Списание в производство. Комплект передаю покупателю. Какие данные ставить в поля ИНН, КПП, Наименование организации, номер счета-фактуры (свои или покупателя)? В Счет-фактуре переданной покупателю и в декларации (книге продаж) РНПТ не указан.

Ирина Одарич 24 января

Вадим Байченко, при выборе кво 01 ИНН и КПП можно не указывать, в данном случае контрагента нет.

ФБ

Фёдор Булдыжов 20 января

Добрый день) Скажите, пожалуйста, при приобретении прослеживаемого товара в книге покупок должны быть заполнены графы 17-19?

Ирина Одарич 24 января

Фёдор Булдыжов, добрый день, если вы отражаете вычет в книге покупок по прослеживаемым товарам, то графы 17-19 должны быть заполнены, иначе возникнет расхождение с контрагентом и налоговая пришлет требование.

ТЛ

Татьяна Лопатина 24 января

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какую стоимость товаров указывать в отчете о прослеживаемости (графа 13): ту, за которую купили или ту, за которую продали? У нас ООО на УСН, продаем в розницу детские автокресла и коляски. Коды операций 17 и 04. Сами являемся импортерами, то есть операцию по ввозу продукции из третьих стран (не ЕАЭС) не отражаем?

Ирина Одарич 1 февраля

Татьяна Лопатина, добрый день, при реализации товаров, необходимо указывать стоимость продажи товара.

ТЛ

Татьяна Лопатина 24 января

И еще один вопрос: при продаже в розницу я должна отражать в отчете операции за каждый день или можно отразить данные из отчета о продажах за месяц?

Ирина Одарич 1 февраля

Татьяна Лопатина, добрый день. Вы можете зарегистрировать в отчете бухгалтерскую справку-расчет, но реквизиты прослеживаемости необходимо заполнить на каждую операцию.

Валентина 25 января

Добрый день! Прослеживаемый товар (холодильник, РНПТ получен) передали на сертификацию. В соответствии с договором товар обратно не вернется. Какой вид операции нужно выбрать?

Ирина Одарич 1 февраля

Валентина, добрый день, можно более подробно узнать о вашей операции? какой договор был заключен?

Валентина 3 февраля

Ирина Одарич, добрый день. От китайского поставщика пришел холодильник (код тн вэд 8418290000 холодильники бытовые, ввозятся в целях проведения испытаний для сертификации), далее он передается в орган по сертификации, где он подвергается различным испытаниям (становится непригодным для дальнейшего использования) и по окончании выдается сертификат соответствия.

Ирина Одарич 10 февраля

Валентина, вам необходимо показать в отчете выбытие холодильника, для этого подойдет код 01- передача в производство, на переработку.

Валентина 10 февраля

Ирина Одарич, Спасибо.

СЗ

Светлана Зиновьева 25 января

Добрый день! В Контуре планируется автоматизировать заполнение отчёта об операциях с прослеживаемыми товарами ?

Ирина Одарич 1 февраля

Светлана Зиновьева, добрый день. Чем больше будет подобных пожеланий, тем вероятнее реализация автозаполнения. Будет здорово, если вы обратитесь с таким пожеланием в тех. поддержку и расскажете о вашей потребности более подробно.

Леонид 25 января

Добрый день, ООО на УСН приобрело гусеничный экскаватор. Его нужно вносить в отчет об операции?

Ирина Одарич 1 февраля

Леонид, добрый день, данный товар является прослеживаемым, покупку необходимо показать в отчете об операциях.

Леонид 1 февраля

Ирина Одарич, благодарю!

Эльвира 25 января

Как аннулировать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Нулевой отчет отправить не получается

Ирина Одарич 1 февраля

Эльвира, добрый день, для этого в уточненном отчете укажите такие же данные, как в первичном, но с количеством и суммой - ноль.

Ира Иванова 10 февраля

Здравствуйте, с поступлением понятно, оно попадает в книгу покупок, но при передаче монитора сотруднику для работы списывается только стоимость, в монитор переходит на забалансовый счет, в документе "расход материалов" требуется проставить код выбытия, который не может быть 01 (как написано выше), а какой? 02,03 это ж утилизация, а она будет когда монитор выйдет из строя через несколько лет.

Ирина Одарич 15 февраля

Ира Иванова, добрый день! операция по передаче монитора сотруднику не является операцией для целей прослеживаемости и не подлежит отражению в отчете.

Александр Изменен 3 марта

Здравствуйте. Как отразить ВЫБЫТИЕ товара из системы прослеживания организациям на ОСНО, осуществляющим розничные продажи физическим лицам для личных нужд?

Борис 4 апреля

А если товар был ввезен как подлежащий прослеживанию, подана форма, и в последствии оказалось что он прослеживанию не подлежит по коду ТНВЭД, тогда как быть? Как его вывести из под прослеживания?

Илья 6 апреля

Здравствуйте ) приобретаем прослеживаемые товары для перепродажи в розничном магазине. Вид налогообложения - патент. Продаем только физ лицам, только через ККТ . Как заполнять приобретения товаров в отчете, полученные через оператора ЭДО- предельно понятно.
Не могу понять или получить внятного ответа, должен ли я указывать в отчете , каждый кассовый чек о продаже в котором есть прослеживаемые товары. Спасибо!

ИВ

Инна Важова 8 апреля

продала монитор частному физ лицу, (не для предпринимательской деятельности, не для последующей перепродажи и тд...) ставить КОД ВИДА ОПЕРАЦИИ - 04?
И продала монитор в в организацию, соответственно он не выбывает из системы прослеживания, какой здесь ставить код? 04 не подходит или подходит для организации? Монитор будет работать с компьютером, не видоизменяется и тд..

СЗ

Светлана Зиновьева 14 апреля

Добрый день! Если прослеживаемый товар приобретался через подотчётное лицо, то при заполнении отчёта о прослеживаемых товарах в графе 7 "Контрагент" нужно указывать это подотчётное лицо или юр.лицо (продавца) из чека на товар?

Татьяна 18 апреля

Утилизирован прослеживаемый товар, в декларацию он не попал, код 02, отчет по нему сдаем?
Корректно ли?

ЛП

Лариса Паршикова 25 апреля

Добрый день. Вопрос по графе 13 Стоимость товара без налога в рублях. При покупке, например монитора, стоимость без налога, а при продаже ( я ИП на УСН без НДС) стоимость получается +20% НДС поставщика и мой % от продажи. У налоговой вопрос: почему превышение цены? Как быть? Спасибо.

Петр 25 мая

Добрый день. Государственное учреждение(ВУЗ) приобрело мониторы в январе 2022 года.
Для использования в учебном процессе. Какой отчет по прослеживаемому товару должен быть сдан ВУЗом ?

ВА

Владимир Аникин 25 мая

Добрый день! ООО (ОСНО) купили прослеживаемый товар, который поменяли на сломанный по гарантии. В книгу покупок и книгу продаж не попал. Отчет нужно сдавать?

Елена 30 июня

У меня такой случай приобретаю монитор и он у меня выступает материалом для сборки сигнализации на объекте. Составляем акт выполненных работ по ф2. Там он указан как материал. Как я должна сдать отчет о прослеживаемости если я не выписываю счет фактуру конкретно на этот монитор?

Roxyka 2 дня назад

Елена, мне думается нужно что-то типа акта передачи в производство оформлять.

Татьяна 1 июля

Здравствуйте. Подскажите, бюджетные учреждения тоже должны сдавать отчет?

София 6 июля

Добрый день. Подскажите пожалуйста, совпадают ли КВО в Отчёте об операциях с прослеживаемыми товарами и КВО в разделах 8-9 декларации по НДС?
В случае, если предприятие на ОСНО продаёт прослеживаемый товар физическому лицу для личных нужд прослеживаемость должна прекращаться. Какой КВО в книге продаж ставится при этом?

Татьяна Изменен 31 августа

Добрый день! Должен ли ИП на УСН (розничная реализация лекарственных средств) сдавать отчет о прослеживаемости при розничной продаже импортных лекарственных средств Физ лицам через Аптечный пункт? В УПД от оптового поставщика имеются цифровые коды прослеживаемости и регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости.