Как работнику получить налоговый вычет у работодателя — СКБ Контур

Как работнику получить налоговый вычет у работодателя

27 декабря 2021 40 62633

Сотрудники могут получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через работодателя. С 2022 года уведомлять работодателей о том, что у сотрудника появилось такое право, налоговая будет напрямую. Рассмотрим условия и алгоритм получения вычета у работодателя.

Кто может получить вычет у работодателя

Сотрудник имеет право на налоговый вычет у работодателя, если:

  • между ними заключен трудовой договор (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 20 ТК РФ);
  • он является резидентом РФ и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
  • право на вычет возникло в текущем году (например, оплатил учебу, операцию, внес оплату за имущество и т.п.).

Что сделать сотруднику, чтобы получить налоговый вычет у работодателя 

Если в текущем году возникло право на налоговый вычет, сотрудник должен действовать по алгоритму:    

Шаг 1. Собрать документы для подтверждения права на вычет: договор купли-продажи имущества, договор и выписки по оплате обучения и т.п.

Шаг 2. Предоставить в ФНС пакет документов вместе с заявлением о подтверждении права вычета — через личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте.

Получить подтверждение права на вычет можно в разделе «Документы и справки»

Шаг 3. Ожидать в течение 30 календарных дней, пока инспекция проверит документы.

Шаг 4. Получить Уведомление о подтверждении права на вычет в ФНС.

Шаг 5. Заполнить заявление о предоставлении вычета в свободной форме и передать в бухгалтерию, уведомление о подтверждении права на вычет налоговая направит сама.

Важно! Для получения стандартного вычета (например, на ребенка) достаточно написать заявление работодателю с приложением свидетельства о рождении и других подтверждающих документов. Обращаться в ФНС и предоставлять уведомлений не нужно.

Что изменилось в порядке с 2022 года

Раньше сотрудники должны были самостоятельно предоставлять в бухгалтерию уведомление о подтверждении права на вычет, которое они получили в налоговой.

С 2022 года инспекция сама направит работодателю подтверждение права налогоплательщика на имущественный и социальный налоговый вычет (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ). Но пока неизвестно, каким образом налоговые органы будут направлять документы работодателю.

Такое же уведомление сотрудник получит в личном кабинете на сайте ФНС, а при отсутствии доступа к личному кабинету — по почте заказным письмом.

Как работодатель предоставляет вычет

Сумма вычета будет указана в подтверждении из налоговой. При каждой выплате дохода работнику нужно будет уменьшить его сумму сначала на стандартные и социальные вычеты, затем — на имущественные. С остатка удерживается НДФЛ. Если дохода за год не хватило, чтобы использовать всю сумму вычета,  имущественный можно перенести на следующие годы. Стандартный и социальный вычеты не переносятся.

Вычет предоставляется начиная с месяца, когда работодателю поступит подтверждение права на вычет из инспекции и сотрудник подаст заявление на вычет. 

Налоговая база по доходам для предоставления вычета рассчитывается с начала года. Это значит, что работодатель должен выплатить излишне удержанный НДФЛ за весь период работы сотрудника в текущем году. Например, если документы по вычету сотрудника поступили в бухгалтерию в июне, организация начинает выплаты вычета с июля, но возмещает суммы НДФЛ, начиная с января, если сотрудник работает с начала года.

Пример. Оклад Ивана 30 000 рублей, на руки он получает 26 100 рублей (за вычетом НДФЛ 3 900 рублей).

В феврале 2022 года Иван заплатил за обучение 100 тыс. рублей, а также у него есть остаток по имущественному вычету в размере 400 тыс. рублей. В марте 2022 года Иван подал заявление в ИФНС на получение полагающихся ему вычетов. В апреле налоговая предоставила подтверждение права на вычет работодателю.

С апреля 2022 года организация предоставила Ивану сначала вычет по обучению с доходов в сумме 100 тыс. рублей, далее имущественный.

Начиная с апреля, сотрудник получает на руки уже не 26 100, а 30 000 рублей, а также работодатель ему вернет излишне удержанный НДФЛ за январь-март в размере 11 700 рублей (3 900 × 3 мес.).

Так как сумма доходов Ивана за год составляет 360 000 рублей, то за 2022 год ему будет предоставлен весь социальный вычет в полном размере, а часть имущественного перенесена на следующий год (400 000 — 260 000).

Преимущества получения вычета у работодателя

Получение вычета через работодателя удобнее по следующим причинам:

  • нет необходимости ждать окончания года, в котором есть право на вычет, получать «повышенный» доход можно уже в текущем году;
  • сокращается список предоставляемых документов — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку о доходах;
  • не нужно ожидать камеральной проверки декларации и вносить коррективы в случае ошибочного заполнения.

Если же предполагается получения вычетов по разным основаниям в течение одного периода и право на их получение возникает в разное время (например несколько платежей в течение года), придется получать вычет через подачу декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Актуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных вниманияАктуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
33 комментария
З
Здравствуйте 27 января 2022
30000з/п х 12мес.=360000з/п за год
360000 х 13% = 46800ндфл за год - все что можно зачесть и вернуть, а если есть стандартный вычет, например, на ребенка, то:
(360000-16800т.е.(1400вычетх12мес.=16800вычет за год))х13% =44616ндфл к возврату.
т.е. 360000-16800=343200, 343200х13%=44616ндфл за год.
Светлана Огневская 8 февраля 2022
Здравствуйте, в нашем примере мы рассматривали ситуацию без стандартного вычета. Но необходимо не забывать, что предельная сумма для стандартных вычетов составляет доход в размере 350 тыс,
Здравствуйте,в январе 2022 я лично подавала документы на имущественный вычет у работодателя, в ФНС N 2, сейчас пришло время забирать уведомление,но с 24.01.22 инспекция закрыта. Как теперь мне получить уведомление?
Светлана Огневская Изменен 22 февраля 2022
Юля, позвоните в контакт-центр ФНС 8 (800)222-2222, вас сориентируют по дальнейшим действиям. Уведомление должно поступить в личный кабинет на сайте ФНС, если доступа нет - ФНС направляет заказным письмом.
Т
Может ли сотрудник сам принести уведомление на работу в 2022г. или работодатель не имеет права предоставлять вычет по уведомлению от сотрудника?
И
Татьяна, у меня в бухгалтерии не приняли. Сказали, что только от налоговой примут в электронном виде. Дозвонилась до налоговой (34 г.Москва, камеральный отдел №5), сказали, что не знают ничего об этом и требуйте у работодателя. Круг замкнулся)
Т
Татьяна 4 марта 2022
Ирина, я дозванивалась в налоговые, у кого уже настроено програмное обеспечение, те отправляют по ТКС, у кого нет - почтой, но тут сложности, где им взять адрес. Я продиктовала сама. А также нашла, что в статье 2 ФЗ от 20.04.2021 №100-ФЗ с изменениями, которые вступили в силу с 01.01.2022г. прописано, что ИФНС отправляют подтверждение права на вычет (Уведомление) работодателю. На днях нам пришло письмо от налоговой по одному сотруднику, что они уведомление выдали, но програмное обеспечение у них пока в процессе настройки, поэтому мы приняли в работу.
Л
Добрый день! При заказе уведомления на право вычета через налог ру не выбирается 2022 год при вводе даты передачи квартиры (покупал по ДДУ, акт подписан в феврале). Хочу сразу подать документы работодателю для ежемесячного вычета ндфл
Леонид, У меня тоже!
А
Александра 24 марта 2022
Точно такая же проблема.
М
Михаил 16 июня 2022
Для получения вычета у работодателя на налог ру нужно нажать: 1) жизненные ситуации 2) запросить справку и иные документы 3) получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов
А
Должен ли работодатель предоставить имущественный вычет по НДФЛ за прошедшие месяцы (январь- март 22) после того как я принесу уведомление от налогового органа о подтверждении права на вычет?

Я предварительно общался с бухгалтерией и они сказали, что такого не делают. На какие статьи / нормативные акты я могу сослаться?
М
Андрейследует учитывать, что налоговая база по НДФЛ определяется с начала года нарастающим итогом. И если работник обратиться за вычетом не в первом месяце года, а позднее, например, в середине календарного года, будет иметь место излишне удержанный налог, который работодатель должен будет вернуть по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, письмо Минфина России от 06.03.2020 № 03-04-05/16897).
А
Налоговая послала, заполнить через госуслуги. Но 2022г не выбирается, значит его там НЕТ
НФ
заявление в ИМНС о возврате НДФЛ при покупке недвижимости в 2021 году подано в декабре 2021 г. Положительный ответ пришел в январе 2022. И как теперь вернуть налог за 2021 год?
С
Светлана 8 апреля 2022
Здравствуйте. Налоговая прислала через контур уведомление на получение имущественного вычета, но без подписи и печати должностного лица. Можно ли принять такое уведомление?
С
Светлана, такая же ситуация, только что получил уведомление без подписи, вы что сделали?
в 22 году налоговая отправила мое уведомление на работу. Но бухгалтер говорит что нет у них программы где эти уведомления получать. Что за программа, кто ее ставит? Где найти крайних?? Бухгалтер без подписи не принимает уведомление!!!!
Е
Елена 4 мая 2022
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если остался только вычет с процентов по ипотеке? дополнительно справку из банка надо брать?
Ю
Здравствуйте, у меня открыт ИИС, могу ли я воспользоваться правом налогового вычета с дохода 2022 года уже в этом году, через подачу заявления работодателю и предоставления справки из налоговой? Если да, то как получить эту справку? В ЛК на налог.ру не нашла.
Д
Добрый день, работала в двух организациях за год ,взяла ипотеку ,подала документы на вычет при покупке жилья, заплатили только за один одну фирму,во второй сказали налоги не платили ,хоть и устройство официальное ,как быть
РВ
Регина Викторовна 1 августа 2022
Приветствую. Приобрели недвижимость с мужем в 2022, хотим заполнить Заявление о подтверждении права на получение вычета. Очень мало везде информации, может здесь кто-нибудь поможет. При заполнении формы возникают вопросы: 1) "Сумма расходов на приобретение" - Указывать полную стоимость недвижимости или только 2млн, или половину? У меня муж просто тоже самое будет делать. 2) "Сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы" - мы только начали платить. Обязательно ли указывать, если пока за проценты по ипотеке не хотим возвращать?
Регина Викторовна, Делала подобную декларацию, скачала в интернете стандартный бланк, в нём указываете % возврата с супругом, например супруг 50% и жена 50%, подписываете оба этот документ.
РВ
Регина Викторовна 5 сентября 2022
Елена, какую подобную декларацию? Я так поняла, Вы дополнительное заявление прикрепляли, в котором указывали процентное соотношение возврата. Просто мне необходимо так же указать суммы в самой декларации (форма подачи через личный кабинет электронно). Вот этот вопрос меня больше интересует.
ЕН
Елена Нестерова 2 августа 2022
Здравствуйте! Для получения уведомления о социальном вычете для работодателя приложила платежное поручение в назначении платежа которого не указала имя ребенка. Примет ли налоговая такой документ?
Распределение долей между супругами набираете в инете.
И
А если право на вычет возникло не в текущем году, а несколько лет назад, я могут получить его через работодателя? Раньше подавала декларацию в начале года.

И что, если я решу уволиться, а подтверждение от налоговой придёт, когда заявление на увольнение будет уже написано? Я смогу получить такой вычет?
К
Кристина 21 ноября 2022
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если работник увольняется, какие нибудь справки нужно предоставлять работнику о вычете ? И нужно ли уведомлять ифнс ?
Е
Елизавета 28 ноября 2022
Здравствуйте
Н
Наталья 8 февраля
Как избежать наказания за неисчисления ндфл по сотруднику, который предоставил уведомление на вычет лишь на 2021 год? Исходя из неправильно толкования требований, вычет за весь период сотрудник получил, а оснований на то не было предоставлено( т.е. новое уведомление он не получал).
В
Валентина 1 марта
Подскажите я купила квартиру по государственной программе 13000000 и мои 70т могу ли подать на налоговый вычет от работадателя?
КК
Ксения Казачинская 2 дня назад
Можете. Если ранее не воспользовались правом на имущественный вычет.