ИП в эмиграции: кому и как платить налоги — СКБ Контур

ИП в эмиграции: кому и как платить налоги

7 апреля 2022 30 39431

Сегодня многие предприниматели уезжают за рубеж и пытаются работать удаленно. Поначалу кажется, что все просто, но со временем возникают вопросы — как решать дела с уплатой налогов? Кто-то, уехав, продолжает получать деньги из России, но есть и те, кому деньги поступают из-за рубежа, иногда даже из третьей страны, не той, в которой они находятся.

В случае эмиграции есть два варианта ведения бизнеса: оставаться ИП в России или открыть ИП за границей. Тонкости уплаты налогов будут зависеть от выбранного варианта.

Вариант 1. Остаться ИП в России

Это значит, что вы продолжите платить налоги России, даже с иностранных поступлений. Но это возможно только для ИП на УСН и ОСНО. Для ИП на ПСН такая схема не подходит, поскольку патент привязан к территории своего действия. Его стоимость зависит от территории, на которой вы работаете, и если вы не находитесь в каком-либо регионе России, возникнут сложности. 

При этом некоторые виды деятельности всё же можно вести на патенте из-за границы. Например, разрабатывать ПО, давать онлайн-уроки или сдавать в аренду помещения в регионе, где получен патент. Главное, чтобы заказчики оставались в регионе действия патента. 

УСН и ОСНО территориально ни к чему не привязывают, поэтому можно работать на этих режимах находясь за границей. И даже если вы перестанете быть резидентом, вы сможете продолжать работать как ИП на УСН. 

Согласно ст. 207 НК РФ, налоговым резидентом РФ следует считать человека, который за последние 12 месяцев 183 календарных дня находился на территории РФ. Как только этот срок истекает, он перестает быть резидентом.

Вариант 2. Открыть ИП за границей

Открыть ИП, условно, в Грузии или Армении несложно. Вопрос в другом — что в этом случае делать с ИП в России? Можно его оставить и зарегистрировать ИП за рубежом, но тогда вы попадете под двойное налогообложение. Либо можно закрыть ИП в России и платить налог только как ИП за рубежом.

Но, как указывалось ранее, если вы отсутствуете в России больше полугода, то вы становитесь нерезидентом. Это значит, что вы не должны платить НДФЛ с доходов от иностранных источников. При этом ИП на УСН и так его не платит. Он обязан платить налог УСН, который к резидентству не имеет никакого отношения.

Поэтому в качестве варианта можно рассмотреть закрытие ИП в России. Но такой вариант невозможен, если вы работаете на Россию как ИП. Иначе говоря, если вы получаете свои доходы из другой страны, то нужно регистрировать там ИП. Но если источник ваших доходов — Россия, тем более, если у вас есть какие-то сотрудники, то закрывать ИП вам не нужно. Получается, если вы оказываетесь в ситуации, когда и страна пребывания ожидает от вас каких-то налогов, и доходы у вас идут от России, то вам нужно иметь два ИП и платить налоги в две разные страны.

Но двойное налогообложение не так страшно, как кажется. Например, в Грузии малый бизнес платит всего лишь 1 % с доходов. 

Как налоговая в России узнает об иностранном счете

Прежде всего ФНС рассчитывает на то, что вы сами уведомите ее о том, что у вас появился иностранный счет. Но нужно помнить и о существовании перечня государств, с которыми Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. Он утвержден Приказ ФНС РФ от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@.

Подробности в видеоблоге Эльбы

Эльба

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в отчетности. Начинающим ИП — год в подарок!

Узнать больше
Эльба

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в отчетности. Начинающим ИП — год в подарок!

Узнать больше
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных вниманияАктуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
31 комментарий
Статья очень нужная в нынешних реалиях, спасибо. Хотелось бы больше деталей, в частности, как происходит валютный контроль в соответствии с 173-ФЗ при осуществлении деятельности за рубежом.

Вот я приехал допустим в Турцию, открыл ИП и открыл валютный счёт. Мне приходят платежи из США, 183 дня с момента выезда из России не прошло. Читаю закон 173-ФЗ и волосы дыбом встают от формулировок и запретов. А от штрафов в 100% оборота и подавно. Нужен чёткий ответ: могу открыть валютный счёт и получать деньги из третьей страны как зарубежное юрлицо? А как физлицо могу? И где в 173-ФЗ прописаны эти отличия?

Возможно хорошей идеей будет написание отдельной статьи на эту тему.
В
Василий 1 июля 2022
Евгений, @elba @Эльба где найти ответы на эти вопросы?
Р
Е
Т
А
Алексей 18 апреля 2022
"При этом некоторые виды деятельности всё же можно вести на патенте из-за границы. Например, разрабатывать ПО, давать онлайн-уроки или сдавать в аренду помещения в регионе, где получен патент. Главное, чтобы заказчики оставались в регионе действия патента." - касается ли это исключение переводческих услуг? У меня московский патент и все заказчики из Москвы.
Д
Дмитрий 22 апреля 2022
Я работаю по патенту (разработка ПО) для иностранных заказчиков. Вы пишете, что для ПСН заказчики должны быть в регионе действия патента. В налоговом кодексе про это нигде не написано, там написано только про местонахождение ИП и место осуществления предпринимательской деятельности. Местонахождения заказчиков никак не ограничено
АД
Алла Дунаева 22 мая 2022
Добрый день! Видео и харизма Маши на высоте.
Вопрос: что значит "страна где вы стали резидентом" что-нибудь захочет? Конкретный пример: ИП в РФ на УСН с работниками. Стал резидентом Сербии. Исходя из сказанного Машей, этот ИП обязан открыть ИП в Сербии что бы налоги платить, т.к. страна резиденства начинает от него что-то хотеть. Но он не ведет деятельность в Сербии, он в РФ деятельность ведет и в РФ налоги платит как нерезидент.
И
Ирина 29 мая 2022
Алла Дунаева, законодательство некоторых стран обязывает платить налоги с доходов, полученных от деятельности в другой стране. Если есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то с зарплаты от работодателя из РФ налог в новой стране платить не надо, а вот с дохода, полученного от деятельности ИП часто надо, т.к. на такие доходы соглашение не распространяется.
Бс
Бред собачий по поводу необходимости открывать ип 4 июля 2022
Ирина, Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по поводу уплаты налога с дохода в Турции, полученного от деятельности ИП в РФ, при постоянном (более 183 дней) проживании на территории Турции - в самом соглашении нет формулировки ИП, есть только "Статья 14 Доходы от независимых личных услуг" и "Статья 7 Прибыль от предпринимательской деятельности" - можно ли это подводить под ИП или есть еще более точные формулировки, где разъясняется необходимость уплаты в Турции налога на доходы от ИП, которое открыто в РФ? По текстам этих статей понимаю, что платить не нужно. Так ли это? Или все же есть уточнения где-то еще, т.к. Вы пишите: "а вот с дохода, полученного от деятельности ИП часто надо, т.к. на такие доходы соглашение не распространяется." . Сама статья: normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&;;;documentId=36542
Заранее благодарю!
Е
Что значит иметь два ИП и платить налог в две страны? Если я открою ИП в условной Грузии и у меня ИП в России? ИП в РФ получает доход от заказчика в РФ, а ИП в Грузии от заказчика не в РФ. Означает ли это, что мне нужно заплатить в РФ налог с доходов, полученных ИП в Грузии, а в Грузии уплатить налог, полученный ИП в РФ?
Т
Татьяна 29 июля 2022
Очень хотелось бы получить ответ на этот вопрос
И
D
Е
Евгения 3 июля 2022
Подскажите, пожалуйста, для ИП по УСН в России не меняется размер налога на доход когда предприниматель становится нерезидентом после 183х дней?
АД
Алла Дунаева 4 июля 2022
Евгения, ставки УСН остаются на прежнем уровне.
Е
Евгения 4 июля 2022
Алла Дунаева, благодарю за ответ
С тем, что требует Россия, понятно, но если я выбираю платить налоги в РФ по УСН, а живу, допустим, в Португалии, где не облагается налогом доход из-за рубежа, более 183 дней, как мне доказывать португальской налоговой, что налог уже уплачен в РФ, чтобы избежать двойного налогообложения? Нигде почему-то не могу найти этот момент.
Подскажите, как подавать налоговую декларацию, находясь заграницей?
1. Формировать в онлайн бухгалтерии, распечатывать (в рф) и отправлять почтой россии 2. Третьим лицом по доверенности
Е
Екатерина 18 октября 2022
Я правильно понимаю, что даже если я стала налоговым резидентом Сербии (живу дольше 183 дней тут) и у меня в России открыт ИП с УСН, я могу получать деньги на сербский счет от иностранных компаний (не российских) на Российский ИП и платить налог УСН в России по этим доходам и ничего не платить в Сербии?
Добрый день! Подскажите, верно ли я понял, что если у меня розничные магазины на патенте с сотрудниками, то я как ИП могу не находиться в стране, но право применения патента для моего бизнеса сохраняется?
Е
Добрый день! Гражданин РФ, зарегистрировала ИП в Грузии. Заключила договор на оказание услуг с Российским юридическим лицом (услуги по модификации программ, формированию аналитических отчетов и т.п.). Необходимо ли юридическому лицу в РФ платить с доходов, уплаченных мне по договору об оказании услуг страховые взносы в РФ (ПФ и ФС)?
День добрый! Есть ИП в РФ и недавно открыл ИП и счёт для него в Киргизии (меньше месяца), деньги на последний будут приходить от контрагента из Чехии и на счёт российского ИП поступать перестанут. Нужно ли в таком случае уведомлять российскую налоговую об открытии счёта на Кыргызское ИП, при том что не планирую возвращаться в Россию в ближайшие 6 месяцев?
Георгий, Добрый день! Получили ли Вы ответ на свой вопрос?
Читаю обсуждение и тоже не до конца понимаю всей сути.
Налоги, деятельности по которым происходит в ин. гос-вах платим в их бюджет, в бюджет РФ - в том случае, если деятельность производится на территории РФ?
П
Георгий, В течение 30 дней налогоплательщик (физическое лицо) обязан уведомить ИФНС по месту регистрации в РФ об открытии счетов или иных операциях в иностранных кредитных учреждениях. Иначе штраф до 5 тыс.руб.)