В последнее время к маркетплейсам растет интерес небольших региональных продавцов и малого бизнеса. В связи с этим возникает много вопросов. Кто может продавать на маркетплейсах — только ИП или самозанятые тоже? Эксперты из Эльбы разобрались в этой теме в очередном выпуске видеоблога.
Прежде всего нужно заметить, что для самозанятых какого-либо законодательного запрета или ограничения для торговли на маркетплейсах нет. При этом сами маркетплейсы могут устанавливать такие ограничения. На сегодняшний день ситуация складывается следующим образом:
| Разрешают торговать самозанятым | Не разрешают торговать самозанятым |
|---|---|
| Wildberries | Яндекс.Маркет |
| Ozon | Lamoda |
| Aliexpress |
Таким образом, запрет самой торговой площадки — это первое и самое главное препятствие, с которым может столкнуться человек, желающий работать на маркетплейсе и при этом не планирующий регистрировать ИП в 2022 году.
Второе препятствие — это ограничение специального налогового режима для самозанятых. Даже если маркетплейс разрешает работать самозанятым, то они должны соответствовать ряду условий, чтобы не слететь с этого режима. Так, например, Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ вводит для самозанятых ограничение по доходам в год — не более 2,4 млн руб., а также запрет на перепродажу товаров. То есть самозанятый не может заказывать на Aliexpress товар с целью его последующей перепродажи на Wildberries. Он может продавать только товары собственного производства.
Что считается товаром собственного производства у самозанятых
Подобных вопросов возникает немало. Но нигде, в том числе в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ, подробных разъяснений на эту тему нет. Хотя есть Письмо Минфина РФ от 02.03.2020 № 03-11-11/15055, в котором затрагивается вопрос применения специального налогового режима для самозанятых в отношении деятельности флористов. Там написано, что «физические лица, которые осуществляют деятельность по созданию флористических композиций и букетов из цветов, вправе применять НПД в отношении доходов от указанной деятельности при соблюдении ограничений, установленных Федеральным законом № 422-ФЗ».
Некоторые вопросы о деятельности самозанятых рассматривали эксперты Контур.Журнала:
- Можно ли самозанятому заниматься машинной вышивкой на футболках с целью их дальнейшей продажи?
- Относятся ли сварка и покраска пескоструем готовых изделий к реализации продукции собственного производства?
- Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение?
- Может ли самозанятый оказывать услугу «морские прогулки на катере»?
- Может ли самозанятый заниматься несколькими видами деятельностей?
- Может ли самозанятый вести курсы по парикмахерскому ремеслу?
- Можно ли в качестве самозанятого продавать обучение мужа?
- Может ли самозанятый сдавать оборудование в аренду?
- Может ли самозанятый открыть небольшой хостел?
- Разрешается ли самозанятому вести тренировочную деятельность в области спорта?
Относительно деятельности на маркетплейсах важно помнить следующее: если вы хотите заниматься перепродажей товаров, то вам придется регистрировать ИП для маркетплейса.
Как ИП добавить ОКВЭДы
Какую систему налогообложения выбрать для торговли на маркетплейсах
Решая, как открыть ИП для вайлдберриз, обратите внимание на несколько вариантов: патент, УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы».
Согласно пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ, торговать на патенте через маркетплейсы нельзя, поскольку интернет-торговля не относится к рознице в целях применения ПСН.
У УСН есть два подвида:
- УСН «доходы»: налог считается со всех доходов и чаще всего платится по ставке 6 %;
- УСН «доходы минус расходы»: из доходов вычитают понесенные расходы, а разницу умножают на ставку, обычно 15 %. Иногда регионы вводят ставки ниже.
Какое ИП выгоднее при работе на маркетплейсах? Если много расходов, лучше выбрать «доходы минус расходы». Как, правило, если расходы составляют 70 % от выручки, то этот вариант выгоднее.
Как платить налоги с продаж на маркетплейсе
Маркетплейс удерживает комиссию от продаж, то есть предприниматель получает доход уже за вычетом этой суммы.
При этом на УСН есть правило: платить налог нужно со всех полученных доходов. Многие предприниматели ошибочно думают, что если им на счет приходит сумма меньше, за вычетом комиссии, то с нее они и должны платить налог. Казалось бы, это очевидно. Но на самом деле платить налог нужно с суммы до вычета комиссии маркетплейсом.
Новым ИП — год Эльбы в подарок! Всё, что нужно, бесплатно: отчетность без бухгалтера, документы за пару кликов, заботливая поддержка
Допустим, вы продали товар на маркетплейсе за 100 руб., площадка удержала с вас комиссию 10 руб. и перечислила вам на счет 90 руб. Вы должны заплатить налог не с 90, а со 100 руб.
Если ИП применяет УСН «доходы минус расходы», то он имеет право учитывать расходы, и тогда комиссия маркетплейса будет входить в расходы.
Как зарегистрировать ИП для торговли на маркетплейсе
Есть несколько способов регистрации, нужно только решить, где вам удобнее будет открыть ИП. Прежде всего нужно подготовить необходимый пакет документов. Многие задаются вопросом, сколько это стоит в 2022 году. На самом деле процедура в большинстве случаев бесплатная. В случае личной подачи документов на регистрацию нужно будет заплатить госпошлину в размере 800 руб.
Сформировать документы можно в мастере регистрации ИП в Эльбе или на сайте nalog.ru. Зарегистрироваться также можно через сайт Госуслуги.
При удаленной регистрации ИП потребуется электронная подпись физлица.
Бесплатно подготовить документы и зарегистрировать ИП можно с помощью сервиса Контура. Для этого понадобится только скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Подобрать коды ОКВЭД и систему налогообложения помогут эксперты в чате сервиса. А после заполнения заявки менеджер лично сверит документы и поможет выпустить КЭП. Останется только дождаться решения налоговой по регистрации.
Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса
Также есть вариант регистрации через банк. В этом случае предпринимателю автоматически откроют расчетный счет.
Вместе с документами на регистрацию ИП очень важно подать заявление о применении УСН.
Как стать самозанятым для торговли на маркетплейсе
Самозанятым стать еще проще, чем ИП. Для этого нужно скачать приложение «Мой налог», при этом электронная подпись не потребуется. Для подтверждения личности достаточно сделать сэлфи и отсканировать паспорт.
