Перед тем как регистрировать бизнес, определитесь, в какой форме вы его будете вести — ИП или ООО. Этот организационный вопрос вам предстоит решить самостоятельно, так как однозначного ответа на него нет. От того, что вы выберете, зависит и порядок регистрации, и госпошлина за нее, и налоговая нагрузка. В статье проведем сравнительный анализ ООО и ИП. Надеемся, это поможет вам сделать выбор.

Ключевые различия между ИП и ООО

Начнем с того, что ИП и ООО имеют разный статус.

ИП — это физическое лицо и выступает от своего имени. Бизнес ведет единолично. Если собственных средств для развития не хватит, то привлечь сторонних инвесторов ИП не сможет. Кроме того, ИП не является привлекательным партнером для больших компаний.

ООО — юридическое лицо, выступает от имени учредителя. Бизнес ведет как одно лицо, так и несколько участников-учредителей, и каждый из них влияет на управление компанией. Количество учредителей может быть до 50 человек. Для крупных контрагентов ООО, уплачивающее НДС, имеет высокую инвестиционную привлекательность.

Регистрация бизнеса

ИП проще зарегистрировать, так как пакет документов меньше, чем у ООО. Государственная пошлина — 800 рублей. ИП может не иметь печати и не открывать расчетный счет.

У ООО порядок регистрации сложнее. Требуются такие документы:

  • если учредитель один — Устав и решение об учреждении ООО.
  • если количество участников от двух и более — Устав и протокол о создании ООО,  договор об учреждении ООО.

Кроме того, придется открыть счет в банке, изготовить печать и уплатить государственную пошлину в размере 4 000 рублей.

Создание ООО предполагает внесение уставного капитала. Учредители должны сами решить, каким будет его размер, но минимально это должно быть 10 тысяч рублей (ст. 14 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ). ИП этого делать не нужно.

Ограничения в ведении деятельности

Законодательство запрещает ИП вести некоторые виды деятельности. Например, предприниматель не может:

  • производить алкоголь и торговать алкоголем, за исключением пива;
  • осуществлять страховую и банковскую деятельность;
  • открывать инвестиционные фонды;
  • оказывать услуги ломбарда;
  • производить лекарственные препараты;
  • быть туристическим оператором.

Компаний эти правила не касаются, и они могут работать на любом виде деятельности. Главное, чтобы это не противоречило законодательству.

Налоги

Выбирая систему налогообложения, учитывайте следующие нюансы: какой вид деятельности вы будете вести, планируете ли вы работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании, думаете ли вы о расширении бизнеса. Подробнее об этом мы писали в статье «Какую систему налогообложения может выбрать ИП».

ИП выбирает из пяти режимов:

  1. Общая, или основная система налогообложения (ОСНО).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН).

Компании выбирают из первых четырех. Патент могут приобретать только индивидуальные предприниматели, организации на этом режиме работать не могут.

От выбора системы налогообложения полностью зависит налоговая нагрузка.

Отчетность

Налоговая отчетность, которую ООО и ИП обязаны сдавать, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой они работают.

Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО, ИП может не вести бухучет. Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП представляют одинаковый пакет документации на сотрудников.

Кассовая дисциплина проще у ИП.

Распределение прибыли

ИП принадлежит все, что он заработал. Можно тратить прямо со счета по корпоративной карте, а можно переводить на личную карту физлица. Главное — вовремя платить налоги и взносы.

Участникам компании не так просто получить заработанное, но есть процедура выплаты дивидендов. Их выплачивают из чистой прибыли компании — то есть с суммы, которая остается после уплаты налогов и сборов. Распределять дивиденды можно не чаще раза в квартал. С них компания должна удержать и перечислить в налоговую НДФЛ 13 %.

Как выбрать юридический адрес

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки.

Организации нужно представить документы об аренде помещения (или о собственности на него), как вариант — можно указать домашний адрес учредителя, но это нежелательно.

Наем работников

Трудоустраивать к себе могут как ИП, так и ООО. Независимо от того, где работает нанятый сотрудник, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Трудовое законодательство обязывает каждого работодателя создать нормальные условия труда, заключить трудовой договор, выплачивать причитающиеся компенсации, уплачивать страховые взносы за сотрудников.

Ответственность и риски

ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Исключение составляет лишь та собственность, которая в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть взыскана с владельца.

В ООО по договорным обязательствам несет ответственность само общество, а не его руководитель. Тем не менее на директора предприятия возлагаются три вида ответственности: материальная, административная и уголовная. Материальная ответственность участников ООО не может выходить за рамки принадлежащих им долей в уставном капитале. А к уголовной ответственности руководитель будет привлечен в случае, например, уклонения от уплаты налогов. Административная ответственность регулируется КоАП РФ. Варианты наказаний — штрафы до 30 000 рублей или дисквалификация на срок до 3 лет.

Как закрыть

Закрыть ИП просто: нужно уплатить госпошлину и подать заявление в налоговую или МФЦ. В 2019 году размер госпошлины — 160 рублей. ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, или через 8 рабочих дней в МФЦ. Если остались долги, то их нужно выплатить.

ООО закрывать дольше и сложнее. Есть два варианта:

  • самостоятельная ликвидация;
  • банкротство.

Обе процедуры занимают время, но в банкротстве участвует еще и арбитражный суд с конкурсным управляющим. В среднем на закрытие ООО уходит от 3 до 5 месяцев.

Участники могут продать долю или поделить компанию.

Зарегистрировать ИП бесплатно

Зарегистрировать ИП

Другие статьи по теме «Банк и бизнес»

Как выбрать ОКВЭД для ООО

Код ОКВЭД подсказывает органам статистики, чем будет заниматься новая компания. Выбрать его несложно. Но необходимо знать и соблюдать определенные правила.

Банк и бизнес

Как действовать, если налоговая заблокировала счет

Налоговая вправе заблокировать счета компании, и для этого есть пять оснований. Все эти причины строго регламентированы Налоговым кодексом. Но как действовать в этих ситуациях — в законе не сказано. Мы подготовили инструкцию, где рассказываем, за что могут заблокировать счет и как оперативно разблокировать деньги, если это произошло.

Банк и бизнес

Какую систему налогообложения может выбрать ИП

ИП выбирает из 5 режимов налогообложения. От выбора зависит размер налогов, которые нужно будет уплатить государству. Но у каждой из этих систем есть плюсы и минусы. Надеемся эта статья поможет вам выбрать подходящий режим налогообложения.

Банк и бизнес

Как открыть ИП: подбираем код ОКВЭД

По закону начать бизнес нужно с регистрации. Это несложная процедура, и начинающему предпринимателю под силу справиться с ней самостоятельно. В статье рассказываем о первом шаге, с которого начинается бизнес, — выборе кода деятельности ОКВЭД.

Банк и бизнес

Может ли ИП работать без расчетного счета

Предприниматели, работающие за наличку, не обязаны открывать расчетный счет. Закон это разрешает. Но как только оплата по одному договору превысит 100 000 рублей, придется перейти на безналичные платежи. Если вы еще не решили, нужен счет или нет, то читайте статью, где мы собрали все плюсы и минусы этой банковской услуги.

Банк и бизнес