Веду бизнес без ИП. Что мне за это будет?

Люди шьют одежду, пекут торты, стригут клиентов, выкладывают фото своих работ в соцсети. Налоговая инспекция не знает платят ли они налоги, но проверить зарегистрирован ли их бизнес может всегда. Если окажется, что физлицо ведет бизнес без ИП, его ждет наказание. А какое и в каком размере — читайте в статье.

Как налоговая узнает о незарегистрированном бизнесе

Вот такая история произошла в Твери. Кондитер пекла торты, продавала их через соцсеть, доход не декларировала, налоги не платила, а деньги за свою работу получала. Налоговая инспекция купила через Инстаграм выпечку, проверила продавца и выяснила, что бизнес не зарегистрирован. Инспекция заставила предпринимателя подать декларацию за два последних года. А в Мурманске аналогичная история произошла с мастерами маникюра.

Узнать о том, что бизнес не зарегистрирован, инспекторы могут без мониторинга соцсетей и визитов на дом. Например, на ваш бизнес могут пожаловаться соседи. Или покупателю не понравится торт, и он пожалуется в МВД. Сейчас не нужно никуда ходить, это можно сделать через сайт. Продавца проверят, узнают, что он работает без оформления ИП, и оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность.

Сделайте первый шаг к легальному бизнесу. Заполните документы в сервисе — быстро и правильно

Заполнить документы

Когда физлицо рискует

По закону любой человек, который что - либо продает, оказывает услуги, сдает в аренду и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. В противном случае его деятельность — незаконна (ст. 171 УК РФ).

Но сама по себе покупка какого-либо объекта, даже если он предназначен для коммерческих целей (например, склад или грузовик), — это еще не предпринимательская деятельность. Поэтому оснований для доначисления налогов и пеней нет. То есть физлицо может без рисков купить любое имущество и владеть им, даже если оно явно не предназначено для личного использования. Налоговый риск возникает тогда, когда физлицо получает доход от использования имущества, например, сдает его в аренду. 

То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже, например, дивана. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформлять бизнес и платить налоги.

Второй шаг - откройте счет, подключите онлайн-бухгалтерию и сдавайте отчетность через интернет

Узнать больше

Как накажут за незаконное предпринимательство 

За работу без регистрации ИП грозит три вида ответственности:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Как наказать — решат госорганы. Они посчитают, сколько доходов получил нарушитель. Одновременно могут привлечь к административной, налоговой и даже уголовной ответственности. Если ущерб государству или гражданам составил более 2,25 млн рублей, административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Если доход самозанятого лица превысил 2,4 млн рублей, оно теряет право на льготный режим. Теперь придется зарегистрироваться в качестве ИП. 

Налоговая ответственность

Если инспекция выявит факт незаконного предпринимательства, то непременно доначислит все налоги. При этом посчитает, что предприниматель работал на основной системе налогообложения (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 06.02.2018 № А82-1409/2016). Это и НДС, и налог на прибыль, и НДФЛ, а также штрафы и пени за их просрочку (определения Верховного Суда РФ от 08.04.2015 № 59-КГ15-2, от 20.07.2018 № 16-КГ18-17). В таких делах суды почти всегда на стороне налоговой инспекции (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 07.11.2018 № А76-31995/2017).

Помимо доначислений, физическое лицо ждут штрафы:

  • за деятельность без постановки на учет в инспекции — 10 % от доходов, полученных от этой деятельности, но минимум 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК РФ);
  • за несвоевременную постановку на учет ИП — 10 000 рублей.

Если физлицо не уплатило налогов на сумму свыше 2,5 млн рублей — его ждет уголовная ответственность. 

Административная ответственность

Вместе с налоговой может наступить и административная ответственность. Регулируется она ст. 14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Накажут физлицо за деятельность без регистрации ИП штрафом от 500 до 2 000 рублей. А если оно должно было получить лицензию, но работало без нее — от 2 000 до 2 500 рублей. Должностным лицам грозит штраф от 4 000 до 5 000 рублей и полная конфискация продукции. А тех, кто любит при регистрации ИП указывать заведомо неверный адрес, ждет наказание от 5 000 до 10 000 рублей.

Уголовная ответственность

Всю информацию про уголовную ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность можно найти в ст. 171 УК РФ. Она так и называется — «Незаконное предпринимательство».

Уголовная ответственность наступает в случае, если гражданам или государству был нанесен ущерб: 

  • в крупном размере — от 2,5 млн рублей,

или

  • особо крупном размере — от 9 млн рублей.  

Уголовное наказание за преступления в крупном размере:

  • штраф до 300 000 рублей или доход за период до двух лет;
  • обязательные работы до 480 часов;
  • арест до 6 месяцев.

За экономические преступления в особо крупном размере:

  • штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере той заработной платы / иного дохода, который был получен за период от 1 до 3 лет;
  • или до 5 лет принудительных работ;
  • или до 5 лет лишения свободы со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы / иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.

Освободить от уголовной ответственности могут в случае, если преступление совершено впервые и виновный полностью погасил все задолженности, пени и штрафы, предусмотренные ст. 171 УК РФ. Если преступление совершено в особо крупном размере или несколькими людьми, то наказания не избежать.

Что делать

Что лучше — зарегистрировать бизнес и спать спокойно или работать без регистрации, экономить на налогах, но заплатить штрафы в случае проверки и потерять время в судах, решать вам. 

Другие статьи по теме «Банк и бизнес»

Как предпринимателям планировать дела: 7 полезных сервисов

В статье расскажем о 7 приложениях, которые подойдут предпринимателям для ведения бизнеса. С их помощью можно составлять планы на каждый день, управлять задачами и проектами. А одно приложение поможет сосредоточиться на работе и перестать зависать в телефоне. Их все можно скачать не только на смартфон, но и на компьютер.

Саморазвитие

Вода, бумага и печеньки: что списать в расходы?

Офисные траты на УСН «Доходы минус расходы» — палка о двух концах. С одной стороны, есть соблазн все списывать в расходы, чтобы уменьшить налог. С другой, чем больше расходов, тем выше вероятность, что у налоговой появятся вопросы.

Бухучет

Корпоративные карты: 5 вопросов, которые волнуют малый бизнес

Корпоративные карты — удобный банковский инструмент для ведения бизнеса. Но не все знают, как правильно с ними работать. Мы собрали с форума Бухонлайн самые обсуждаемые вопросы по корпоративным картам и ответили на них в статье.

Старт бизнеса

Как поменять расчетный счет ИП и ООО

Предприниматели и компании могут сменить расчетный счет. Причин может быть несколько: увеличились тарифы или изменились условия в обслуживающем банке. В статье дадим пошаговую инструкцию и расскажем о документах, необходимых для этой процедуры.

Старт бизнеса

К каким последствиям приводят ошибки в платежках

Ошибки в платежных поручениях приводят к разным последствиям: от незначительных исправлений документов до штрафов и пени за неуплату налогов и взносов. Причем внимательно надо проверять не только исходящие, но и входящие платежи.

Налоги