Чтобы выбрать ту или иную форму собственности, обратите внимание на несколько параметров.

1. Открываете дело в одиночку или с единомышленниками

Если в одиночку, выбирайте ИП. Больше собственников у этой формы бизнеса быть не может. ООО подойдёт вам, если хотите открыть фирму с группой единомышленников до 50 человек. Хотя, можете быть и одним собственником. Обратите внимание, что у ООО в отличие от ИП должен быть как минимум один сотрудник.

2. Какой масштаб и тип у вашего бизнеса

Небольшому делу с минимальным количеством сотрудников подойдет ИП. Но продавать крепкий алкоголь, оружие, боеприпасы, открывать частные охранные предприятия, ломбарды, управлять активами на рынке ценных бумаг индивидуальному предпринимателю запрещено. ООО может заниматься практически любым видом деятельности.

3. Сколько средств и сил готовы вкладывать в бизнес

Зарегистрировать ИП можно за сутки через приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Закрыть ИП тоже не так затратно, но продать или переоформить бизнес, в отличие от ООО, индивидуальный предприниматель не сможет.

4. Как планируете распоряжаться прибылью

ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужды или нужды бизнеса. Отчитываться за это и платить налог предприниматель не должен. А вот ООО сделать прибыль собственностью будет не так просто: вывести деньги он сможет либо через зарплату, либо дивиденды собственникам.

5. Обязательства перед государством

Платить налоги и отчитываться перед государством должен и индивидуальный предприниматель, и владелец ООО.

• Налоги. Индивидуальный предприниматель может выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения и быть одновременно самозанятым. С другой стороны ИП независимо от прибыльности должен платить фиксированные взносы в ПФР и ФСС. ООО в случае убытков налог на прибыль не платит.
• Штрафы. Размеры штрафов за одни и те же административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО.
• Отчетность. У ИП — упрощенная отчетность, по сравнению с ООО. Но из-за непрозрачности бизнеса, банки неохотно дают кредиты индивидуальным предпринимателям.

Существует пять налоговых систем: общая (ОСНО) и четыре специальных:

• упрощенная — УСН;
• автоматизированная упрощенная — АУСН;
• патентная — ПСН;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
• налог на профессиональный доход — НПД.

Чтобы выбрать нужный для вас налоговый режим, оцените следующие условия:

1. Деятельность. Существуют ограничения по использованию налоговых режимов для определенных сфер деятельности. Например, применять УСН нотариусы не могут. Перечень указан в для каждого специального режима приведен в гл. 26 НК РФ.
2. Форма собственности. Например, патент смогут использовать только ИП.
3. Количество сотрудников. Например, УСН не подойдет, если в штате компании больше 100 человек. А патент не выдадут, если у ИП больше 15 сотрудников.
4. Доход. Выбирайте УСН, если планируете зарабатывать до 219,2 млн рублей в год. Патент подойдет, если сумма не будет превышать 60 млн рублей.
5. Клиенты и партнеры. Например, клиенты, которые используют ОСНО заключают договор с компаниями с таким же налоговым режимом. Это позволяет им уменьшить НДС.

Когда определите подходящий режим, рассчитайте налоговую нагрузку. Лучше заранее потратить время на расчеты, чем из-за ошибок потерять деньги. Например, для УСН умножьте региональную ставку на предполагаемую выручку.

Удобный калькулятор расчета вы можете запросить на консультации.

1. Решите, каким видом экономической деятельности будете заниматься. ОКВЭДов может быть несколько, но работать вы должны именно по тем направлениям, которые указали в заявлении во время регистрации бизнеса. Поэтому, если вид деятельности решили поменять, обязательно сообщите об этом надзорным органам. Иначе они могут выписать штраф.
2. Определите, по какой системе будете платить налоги. Чаще всего ИП выбирают патент, но он может вам не подойти. Проверьте себя и рассчитайте его в сервисе налоговой, а затем сравните с двумя видами УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Подумайте, сколько они составят за год и умножьте эти показатели на ставку налога в вашем регионе.
3. Соберите пакет документов
• обратитесь за помощью в банк: тогда всю подготовку документов и взаимодействие с налоговой он возьмет на себя, Специальные условия на регистрацию и расчетно-кассовое обслуживание от банка-партнера вы можете получить на консультации;
• соберите документы самостоятельно и отправьте в налоговую заказным письмом или отправьте через интернет. А можете лично принести в налоговую или МФЦ.
4. Подайте заявление о системе налогообложения. Вы можете прикрепить заявление к основному пакету документов либо отправить после регистрации в течение 30 дней.

Только в определенных случаях. Не использовать кассы могут лишь некоторые типы бизнесов. Они перечислены в п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Так, кассы должны быть не только у магазинов. Салоны красоты, шиномонтаж и небольшие пекарни, например, тоже должны передавать информацию в ОФД. Поэтому одного терминала безналичной оплаты будет недостаточно. Налоговая строго следит за тем, используют предприниматели кассы или нет: приходят с внезапной проверкой по своему желанию либо, если поступит жалоба.

Да. Если вы работаете с физлицами, то должны удерживать с них НДФЛ, а также платить страховые взносы. Когда предприниматель игнорирует эту обязанность, проверяющий принудит заплатить его налог по сделкам с фрилансерами за три года.

Есть нескольких видов налоговых вычетов. Кроме стандартных бывают имущественные, профессиональные и социальные. Получить их можно только с прибыли, за которую уплатили налог размером в 13 %. ИП на общей системе налогообложения положен вычет по всем категориям на общих основаниях. Индивидуальному предпринимателю на УСН или патенте он не положен, т.к. на такой системе не нужно платить НДФЛ. Исключение составляет ИП на спецрежиме, который получит доход больше 5 млн рублей и уплатил за это НДФЛ. А вот ООО вычеты не положены.