С первого дня нового года выставлять счета-фактуры и УПД можно только в формате, представленном в Приказе ФНС № 820.
Налоговая служба утвердила новый формат для первичных документов, счёта-фактуры и УПД в Приказе ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@. Изменения связаны с введением обязательной маркировки и прослеживаемости товаров. Перейти на новый формат должны все организации, которые обмениваются электронными документами.
C 1 января 2020 года утратит силу Приказ ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@ и закончится переходный период, когда налогоплательщики могли выставлять документы и в старом, и в новом формате. Чтобы соответствовать требованиям Налогового кодекса, используйте формат из Приказа № 820.
Как обновить формат
Система ЭДО Контур.Диадок поддержала изменения. В веб-интерфейсе сервиса обменивайтесь документами как обычно.
Если ваша компания использует интеграционное решение, его нужно обновить. Пользователи модуля для 1С могут скачать обновление через интерфейс, все данные при этом сохранятся. Для решений на базе API или коннектора подготовлена инструкция, как перейти на новый формат. Сделать это надо до 1 января.
Как исправить документ в старом формате
После 1 января многие компании могут столкнуться с ситуацией, когда понадобится вносить исправления в счета-фактуры, выставленные в 2019 году. Как действовать, зависит от характера ошибки в документе.
- Если указаны неправильные реквизиты, допущена опечатка или техническая ошибка, нужно составить исправленный счет-фактуру по формату, утвержденному Приказом ФНС № 820.
- Если изменения влияют на сумму НДС, например, требуется заменить цену или количество товара, то нужно сформировать корректировочный счет-фактуру. Формат этого типа электронных документов остался прежним, он приведен в Приказе ФНС от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189.
Как представить в ФНС документ в старом формате
Налоговая готова принимать электронные документы в старом формате до конца 2022 года при условии, что они созданы до 1 января 2020 года. С начала 2023 года приемные комплексы перестанут обрабатывать счета-фактуры и УПД в формате из Приказа № 155.