Декларация по УСН для ИП

ИП на упрощенной системе сдают единственный отчет по итогам года — декларацию по УСН. В ней предприниматель показывает, сколько заработал в каждом квартале, и рассчитывает сумму налога.

Отчитайтесь за несколько кликов в Эльбе

Начинающие ИП могут сдать отчет бесплатно — Эльба дарит год на тарифе Премиум всем предпринимателям, которые зарегистрировались меньше трех месяцев назад.

Получить год в подарок

Как заполнить декларацию по УСН

Декларацию за 2021 год нужно будет заполнять по новой форме, которая утверждена приказом ФНС РФ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@. В ней учитывается переходный период, на котором сумма доходов ИП за год составляет от 150 до 200 млн ₽ или средняя численность сотрудников находится в пределах от 100 до 130 человек.

Налоговая декларация состоит из титульного листа и нескольких разделов. Набор разделов у каждого предпринимателя будет свой:

УСН «Доходы» — разделы 1.1, 2.1.1,
УСН «Доходы минус расходы» — разделы 1.2, 2.2,
Плательщики торгового сбора на УСН «Доходы» дополнительно заполняют раздел 2.1.2,
Получатели целевого финансирования включают в декларацию раздел 3.

В разделе 2.1.1 декларации ИП на УСН без работников в строке «Признак налогоплательщика» указывают код 2. Этот код показывает, что налог можно уменьшить за счет страховых взносов до 100 %. ИП с сотрудниками могут уменьшить налог только на 50 %.

Все суммы округляются до целых рублей по правилам математики. Доход 75 500,51 ₽ записываем в декларацию как 75 501 ₽.

Предприниматели на упрощенке, которые не вели деятельность в течение года, сдают нулевую декларацию. ИП на налоговых каникулах тоже должны отчитаться, но с нулевой ставкой налога в декларации.

Есть несколько способов для подачи декларации:

передать онлайн, например, из Эльбы,
принести лично в налоговую по месту регистрации,
отправить Почтой России заказным письмом с описью вложения.

Бланк декларации
Порядок заполнения

Сроки сдачи декларации

ИП отчитываются в срок до 30 апреля. Если эта дата приходится на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

При закрытии ИП сроки другие. Сдать декларацию нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия или ликвидации. В такой налоговой декларации указывается код 50 в графе «Код налогового периода».

Штрафы

Если опоздать с отправкой налоговой декларации или не сдать ее совсем, налоговая начислит штраф. За опоздание придется заплатить 300-500 ₽, а за несдачу — 1000 ₽.

Как подготовить декларацию в Эльбе

Оформление и подача налоговой отчетности с Эльбой станут проще. Эльба — это не просто программа для составления декларации: она напомнит, что пришло время отчитаться, и подготовит декларацию автоматически в специальной задаче. В ней используются данные из сервиса:

реквизиты
доходы и расходы по кассе и расчетному счету
списания на уплату налогов и взносов.

Если все данные заполнены, можно перейти в задачу и отчитаться по УСН онлайн. Оформление по инструкции займет несколько минут. Стоимость отправки декларации входит в тариф Эльбы.