Льготы по страховым взносам за сотрудников — Контур.Эльба — СКБ Контур

Льготы по страховым взносам за сотрудников

Статья актуальна на 1 марта 2023 21 6782

В 2022 году многие компании могут делать отчисления по страховым взносам по пониженным тарифам и льготам. Рассмотрим, какими льготами могут пользоваться организации, а также как будут рассчитаться взносы за сотрудников с учетом новых правил.

Общие тарифы страховых взносов в 2022 году

По общим правилам сумма отчислений по страховым взносам по-прежнему составляет 30 % от зарплаты сотрудника:

  • 22 % — обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • 5,1 % — обязательное медицинское страхование (ОМС);
  • 2,9 % — обязательное социальное страхование (ООС).

Страховые взносы от производственного травматизма и профессиональных заболеваний, размер которых напрямую зависит от того, насколько опасным делом занимается организация, остались без изменений, в размере от 0,2 % до 8,5 %.

elba

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Льготы для малого и среднего бизнеса

Для поддержки малого и среднего бизнеса в период коронавирусной пандемии с 1 апреля 2020 года разрешено применять пониженные ставки на страховые взносы за работников, но только в части выплат, которая превышает МРОТ. Таким образом, платеж снизился и выглядит как:
 30 % с МРОТ + 1 % с части, превышающей МРОТ:

  • 10 % — обязательное пенсионное страхование;
  • 5 % — обязательное медицинское страхование;
  • 0 % — обязательное социальное страхование: в связи с материнством и при временной нетрудоспособности.

Льготами может воспользоваться любая организация и ИП, у которых за прошлый год:

  • доход составляет не более 2 млрд рублей в год;
  • до 250 человек штатных сотрудников;
  • доля в распоряжении крупных компаний не превышает 49 %;
  • до 25 % доли в распоряжении государства, регионов и НКО.

Льготная ставка распространяется не на всю зарплату, а только на ту часть, которая больше МРОТ. Поэтому чем больше официальная зарплата, тем больше будет эффект от применяемой льготы. 

Для расчета берут федеральный МРОТ, который в 2022 году равен 13 890 рублей. 
Рассмотрим пример расчета.

По договору штатный сотрудник получает зарплату в размере 30 000 рублей.

Ранее работодатель заплатил бы 30 % страховых взносов от зарплаты, т.е. 30 % × 30 000 рублей = 9 000 рублей.

С учетом льгот работодатель малого и среднего бизнеса заплатит:
30 % от суммы федерального МРОТ
30 % × 13 890 = 4167 рублей
И 15 % от оставшейся суммы
(30 000 − 13 890) × 15 % = 2416,5 рублей

Итого работодатель заплатит
4167 + 2416,5 = ​6583,5 рублей

Экономия составит 2416 рублей.

Как получить льготу?

Государственные органы ведут единый реестр компаний малого и среднего бизнеса. Организации автоматически добавляются в этот список. Проверить свою организацию можно на сайте, а в случае ее отсутствия корректировку в реестр можно внести также через интернет. Для этого на сайте rmsp.nalog.ru в разделе «Вас нет в реестре или данные некорректны?» заполняется заявление.

Когда убедитесь, что попали в список компаний малого и среднего бизнеса, просто считайте взносы по-новому. Никаких заявлений подавать не надо. 

Как начать применять льготу в Эльбе?

В Эльбе льгота называется «Тариф для малого и среднего бизнеса — 15 %». Чтобы ее включить, необходимо указать льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники.

Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы,  сформирует платежные документы.

Льготные правила для других отраслей

Существуют другие льготы и они связаны с определенными отраслями, которые поддерживает государство. Эти льготы, как правило, значительно выгоднее. Рассмотрим их процентные ставки.

  1. 7,6 % страховых взносов для ИТ-компаний;
    ​Условия для получения льготы: 
    • Компания должна быть зарегистрированным юридическим лицом, но только не ИП. 
    • Организация разрабатывает программы и базы данных для дальнейшей продажи, устанавливает и сопровождает программное обеспечение собственной разработки. В ЕГРЮЛ должны быть внесены соответствующие коды ОКВЭД.
    • У компании есть аккредитация от Минкомсвязи (заявление на аккредитацию можно подать лично). 
    • Разработка программного обеспечения приносит не меньше 70% дохода. 
  2. 20 % страховых взносов для благотворительных организаций, применяющих УСН.
  3. 15 % страховых взносов для организаций общепита со среднесписочной численностью работников свыше 250 человек.
  4. 14 % страховых взносов для участников проекта «Сколково».
  5. 7,6 % страховых взносов для участников территорий опережающего развития. Такими участниками являются СЭЗ в Крыму и Севастополе, резиденты свободного порта Владивосток и резиденты особой экономической зоны в Калининграде. 
  6. 0 % страховых взносов выплачивается при выдаче заработной платы членам экипажей судов, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов.

elba

Новости для предпринимателей

Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык

Подпишитесь на дайджест налоговых новостей
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Два раза в месяц отправляем рассылку с новостями о законах и налогахПодпишитесь на дайджест налоговых новостей
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
2 комментария
Д
Денис 24 мая 2022
Льготы для компаний финансируются за счёт работников!!!
Меньше взносов заплатит компания - значит меньше пенсионных баллов начислит ПФР - значит меньше будет пенсия...
Т.е. существует прямая связь между Льготой компании и Пенсионными правами её работников...
Н
Наталья 23 ноября 2022
Льготы для организаций усн с определенными видами деятельности действовали в 2017-2018 годах