Как ИП платят страховые взносы?

У ИП есть обязанность платить взносы за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Кроме этого, ИП может добровольно зарегистрироваться в ФСС, чтобы получать больничные и пособия.

Взносы на ОПС и ОМС

Предприниматели платят страховые взносы за себя, которые состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной. 

Фиксированную часть платят все ИП, она не зависит от размера дохода. Даже если весь год предприниматель не получал доход, эти взносы все равно нужно заплатить до 31 декабря. 

В 2021 году фиксированная часть взносов равна 40 874 ₽. Этот обязательный платеж состоит из:

  • 32 448 ₽ на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • 8 426 ₽ на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Сумма фиксированной части меняется только для предпринимателей, которые отработали неполный год. Если ИП зарегистрировался не с начала года или в течение года закрыл ИП, то размер фиксированных платежей пересчитывается пропорционально отработанному времени.

Дополнительную часть страховых взносов предприниматель платит, если выручка за год превысила 300 тысяч рублей. Платеж равен 1% от суммы превышения. Это значит, что при выручке в 450 тысяч дополнительная часть взносов в размере 1% будет равна (450 000 — 300 000) * 1% = 4500 ₽. У дополнительной части страховых взносов есть предельный размер — 259 584 ₽ в год. 

Что считать доходом, зависит от системы налогообложения, которую применяет ИП:

  • УСН «Доходы» — все доходы, которые учитываются в налоговой базе при расчете УСН;
  • УСН «Доходы минус расходы» — разница между доходами и расходами по УСН;
  • патент — потенциально возможный доход по патенту.

Если ИП совмещает УСН и патент, сложите доходы перед расчетом дополнительной части взносов. 

ИП Васильев в 2020 году совмещал УСН и патент. На УСН он заработал 550 000 ₽, а потенциальный доход по патенту составил 400 000 ₽. Он заплатит 40 874,00 ₽ фиксированной части взносов и дополнительные взносы в размере 1%: 

(950 000 — 300 000) * 1% = 9500 ₽

За год ИП Васильев заплатит 50 374 ₽ страховых взносов. 

Эльба автоматически формирует платежки на оплату взносов на ОПС и ОМС. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Взносы в ФСС

Закон не обязывает ИП уплачивать страховые взносы в ФСС за себя. Но тогда предприниматель не получает пособие по нетрудоспособности, а выплаты в связи с материнством совсем небольшие. Чтобы это исправить, предприниматели могут добровольно зарегистрироваться и платить страховые взносы в ФСС. 

Чтобы получать пособия в 2022 году, нужно встать на учет в 2021. Для регистрации в ФСС подайте заявление и заплатите фиксированные взносы. В 2021 году сумма взносов равна 4 451,62 ₽. 

Стоит зарегистрироваться в ФСС, если планируете завести ребенка — сумма выплат превысит сумму взносов. А если болеете редко и заводить ребенка не планируете, то скорее всего сумма взносов не окупится.


Для каждого спецрежима есть ограничения. Если их нарушить, право на применение спецрежима теряется. Важно знать эти ограничения, чтобы не оказаться на ОСНО не по своей воле или вовремя подготовиться к переходу. В статье расскажем, какие ограничения есть на УСН и патенте.

При системе прямых выплат ФСС переводит пособие сотрудникам напрямую. Работодателю важно только вовремя оформить документы и передать их в ФСС. В статье расскажем, как это сделать правильно.

На патенте нет сложного расчета налога, нужно только рассчитать стоимость патента. Как это сделать, расскажем в статье.

Любое предприятие обязано вести бухгалтерский учет. Ответственность за ведение учета возлагается на главного бухгалтера компании. Что такое бухгалтерский учет, зачем он нужен и кто имеет право не вести бухучет, расскажем в данной статье.

УСН — это специальный режим налогообложения, который делает налоговую жизнь небольшого бизнеса проще. Рассказываем, как это работает.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.