Можно ли самозанятому работать официально. Как оформиться самозанятым, если работаешь по трудовому договору. — Контур.Эльба — СКБ Контур

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

У человека может быть несколько источников дохода. К примеру, он официально работает в организации и ведёт свой небольшой бизнес. После смены на заводе электрик берёт частные заказы, медсестра делает уколы и ставит капельницы на дому. Рассказываем, можно ли работать и одновременно быть самозанятым, какую налоговую ставку применять и как правильно декларировать доход.

Ирина Егорова Ирина Егорова Автор Эльбы

Особенности статуса самозанятого

Если человек оказывает услуги или продаёт товары собственного производства, он может оформить самозанятость. Самозанятыми обычно становятся няни, репетиторы, парикмахеры, сантехники, электрики, дизайнеры, художники, медсёстры, сиделки, водители.

Под самозанятость не подпадают заработная плата и доходы от:

  • продажи недвижимости, имущественных прав, долей в бизнесе, ценных бумаг и транспорта;
  • перепродажи чужих товаров;
  • продажи личных вещей;
  • представления интересов другого — по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
  • реализации алкоголя, табака, бензина;
  • продажи товара, подлежащего обязательной маркировке;
  • добычи и продажи полезных ископаемых;
  • сдачи в аренду нежилых помещений.

Доход самозанятого не должен превышать 2 400 000 ₽ в год — п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ. Если он получает больше, придётся зарегистрироваться уже как ИП. Чтобы сохранить льготный налоговый статус, самозанятые должны работать самостоятельно — нанимать сотрудников запрещено.

Особенности налогообложения самозанятых

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД):

  • 6 %, если заказчиком выступает организация;
  • 4 %, если заказчик — частное лицо.

Льготные налоговые ставки для самозанятых сохранятся до 2029 года.

Для плательщика НПД налог рассчитывается только с фактически заработанной суммы. Самозанятый сам выписывает чеки в приложении «Мой налог» или учитывается каждое поступление на привязанную карту — эта информация автоматически отправляется в налоговые органы. До 12 числа следующего месяца в приложении приходит налоговое уведомление. Оплатить налог нужно до 25 числа. Если в предыдущем месяце самозанятый ничего не заработал, платить не нужно.

Можно ли устроиться на работу официально, если уже есть статус самозанятого

Если человек уже является плательщиком НПД, он может официально устроиться на работу. Законодательство не запрещает самозанятому работать по трудовому договору — так он формирует будущую пенсию, может рассчитывать на очередной отпуск и оплачиваемый больничный.

Например, дизайнер оформил статус самозанятого. Он самостоятельно ищет и выполняет заказы, выписывает заказчикам чеки. Если ему предложат работу в дизайнерском агентстве, он вправе подписать трудовой договор. При этом он может оставаться самозанятым, но доходы из разных источников будут облагаться налогом по разным ставкам. Работодатель вычитает из зарплаты НДФЛ 13 %, делает пенсионные и страховые взносы. А доход от выполнения частных заказов облагается НПД в размере 4-6 %.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен

Трудовую деятельность разрешено совмещать с самозанятостью. Например, учительница английского языка днём ведёт уроки в школе, а по вечерам хочет заниматься репетиторством и переводить тексты. Она может быть самозанятой и одновременно работать. Как ей платить налоги, мы рассказали в разделе выше.

Обратите внимание: в трудовом договоре может быть пункт, что работник обязан сообщать работодателю о дополнительных источниках дохода. Это нужно, чтобы избежать конфликта интересов. Например, IT-компания запрещает сотрудникам работать на конкурентов. По закону программист имеет право подрабатывать, но по условиям трудового договора не может оказывать услуги конкурирующим фирмам.

Может ли самозанятый оказывать услуги своему работодателю

Нельзя работать и одновременно оказывать своему работодателю услуги как самозанятый — п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ. Это ограничение необходимо, чтобы у работодателей не было соблазна переводить сотрудников на самозанятость и тем самым уклоняться от уплаты налогов.

Например, строительная компания заказывает чертежи у проектировщика на фрилансе. Через полгода заказчик предложил самозанятому официальное трудоустройство, при этом часть услуг по-прежнему хочет получать по договору ГПХ. Но закон запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю. Придётся выбирать — трудовой договор или договор ГПХ.

Обратите внимание: формально закон не запрещает продавать товары собственного производства бывшим и нынешним работодателям. Но злоупотреблять этим правовым пробелом не стоит. Если во время налоговой проверки обнаружится, что раньше сотрудник изготавливал табуретки, а теперь поставляет их как самозанятый, фирму заподозрят в уклонении от уплаты налогов и страховых взносов.

Возможен ли перевод сотрудников из наёмных в самозанятые

Организациям и ИП выгоднее и проще работать с самозанятыми, чем с наёмными работниками — не нужно перечислять страховые и пенсионные взносы, платить налоги, оплачивать больничные и отпуска. Появляется соблазн уволить людей, заставить их оформить самозанятость и перевести на договоры ГПХ. Но это невозможно — плательщик НПД не имеет права работать с бывшим работодателем в течение двух лет. Даже если сотрудник по своему желанию решил уйти с работы и продолжить сотрудничество с прежним нанимателем как самозанятый.

Если выяснится, что работодатель вынудил работников уволиться, чтобы заключить с ними новые договора уже в статусе самозанятых, его накажут. Налоговые органы обяжут восстановить уволенных сотрудников, доначислят неуплаченные налоги, страховые и пенсионные взносы, пени. Кроме того, будет штраф от трудовой инспекции:

  • должностному лицу — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽;
  • ИП — от 5000 ₽ до 10 000 ₽;
  • организации — от 50 000 ₽ до 100 000 ₽.

Если самозанятый не работал в этой организации в течение последних двух лет, с ним можно заключить договор ГПХ. Например, вместо штатного бухгалтера можно нанять бухгалтера, оказывающего услуги на аутсорсе. Это не будет считаться уклонением от уплаты налогов, хотя тот и другой специалист выполняют одинаковую работу.

Самозанятость и ИП

Предприниматель может стать самозанятым, даже если официально имеет статус ИП. Важно, чтобы он одновременно не использовал другие специальные налоговые режимы — например, УСН или ЕСХН. Поэтому после регистрации в качестве самозанятого нужно в течение месяца подать в налоговую уведомление об отказе от специального налогового режима. Статус ИП при этом сохраняется. Если предприниматель работает на патенте, нужно подождать, когда тот закончится, а затем зарегистрироваться в «Мой налог» как самозанятый.

В процессе работы ИП нужно соблюдать общие условия самозанятости, иначе его лишат статуса самозанятого и доначислят налоги:

  • годовой доход не выше 2 400 000 ₽;
  • соответствующие НПД виды деятельности;
  • отсутствие наёмных работников.

В чём выгода быть самозанятым ИП:

  • страховые взносы добровольные;
  • может снизиться сумма налога;
  • не нужна касса — чеки выписывают через мобильное приложение;
  • нет налоговой отчётности.

Если ИП больше не хочет быть самозанятым, он может в любой момент сняться с учёта через приложение «Мой налог».

Кто не может перейти на самозанятость

Запрещено работать в качестве самозанятых и совмещать трудовую деятельность с самозанятостью муниципальным и государственным служащим. То же ограничение существует в отношении специалистов частной практики:

  • арбитражных управляющих;
  • медиаторов;
  • нотариусов;
  • оценщиков;
  • адвокатов. 

Закон предусматривает для них только одно исключение — сдача в аренду жилых помещений. Например, арбитражный управляющий сдаёт свою квартиру частному лицу. В этом случае он может зарегистрироваться как самозанятый и платить 6 % от дополнительного дохода, а не 13 % как физлицо.

Ирина Егорова Ирина Егорова Автор Эльбы

Как удалённо закрыть ИП

Чтобы закрыть ИП, не обязательно идти в налоговую. ФНС максимально упростила эту процедуру и принимает заявления через интернет. Рассказываем, как подать онлайн-заявку на закрытие ИП с сотрудниками и без, почему могут отказать, что делать с долгами, печатью и кассой.

Можно ли не возвращать предоплату за неоказанные услуги

Иногда клиент заказывает услугу и даже переводит оплату, а потом отказывается от услуги. Как быть с предоплатой? Может ли ИП или ООО не возвращать ее клиенту? Можно ли удержать штраф или придется вернуть всю сумму? Есть ли разница, если услуги оказывать физлицам или фирмам? Давайте разбираться.

Как ИП платить минимум налогов

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.

Почему нельзя торговать репликами брендов

Люди часто не ассоциируют реплики брендов с подделкой, хотя это — тот же самый контрафакт. На вещевом рынке или в бутиках можно найти кроссовки Nike за пару тысяч рублей или спортивные костюмы Adidas по очень привлекательной цене. Все привыкли к такому положению, поэтому невольно складывается ощущение, что реплики — это нормально и вполне законно. На самом деле, торговля ими — нарушение, за которое предпринимателей серьезно наказывают. Как именно — расскажем ниже.

Что такое оферта

По оферте можно продать товар или услугу без письменного договора с покупателем. Выгода для бизнеса очевидна — не нужно распечатывать бумаги и собирать подписи. Расскажем простыми словами, что такое оферта, чем она отличается от рекламы и почему при заключении сделки не обойтись без акцепта.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.