Веду бизнес без ИП. Что мне за это будет? — Контур.Эльба — СКБ Контур

Веду бизнес без ИП. Что мне за это будет?

Люди шьют одежду, пекут торты, стригут клиентов — и даже если не называют своё дело громким словом «бизнес», рискуют. Массовых проверок незарегистрированных ИП сейчас нет, но шанс столкнуться с налоговой есть — и в статье мы расскажем о возможных последствиях.

Как налоговая узнает о незарегистрированном бизнесе

Время от времени в налоговую инспекцию приходит распоряжение сверху: провести кампанию по выявлению нелегального бизнеса. Тогда они идут на рынки, в торговые центры, изучают местные сайты и даже залазят в соцсети. В общем, сами активно ищут нарушителей.

Чаще всего бывает другая ситуация: предприниматель ссорится с клиентом. Клиент ищет рычаги давления, чтобы получить желаемое — скидку, восстановление ущерба, компенсацию — и обращается в различные инстанции: налоговую, Роспотребнадзор, полицию. Ведомства должны отреагировать на жалобу, и они первым делом проверяют статус предпринимателя. 

Когда физлицо рискует

По закону любой человек, который что-то продает или оказывает услуги и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрироваться как юрлицо, ИП или самозанятый. В противном случае его деятельность незаконна — ст. 2 ГК РФ. 

Например, один раз продать диван можно без регистрации. Но если человек целенаправленно ищет по городу старую мебель для перепродажи — это уже бизнес. 

Главный признак нарушения — регулярные доходы. Но бывают и другие показательные действия: если вы запустили сайт с товарами, разместили рекламу в соцсетях или закрепили в сториз свой прайс — вы явно рассчитываете на привлечение клиентов. 

А вот покупка имущества для коммерческой деятельности — сама по себе не является достаточным доказательством. Мало ли по какой причине вы купили склад или грузовик. 

Эльба помогает предпринимателям вести учёт самостоятельно. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Как накажут за незаконное предпринимательство 

Контролирующие органы постараются узнать, сколько вы заработали — и будут пытаться получить максимальную сумму. Но проконтактировать со всеми клиентами нелегального предпринимателя невозможно — особенно, если расчёты происходили наличкой. Поэтому уголовное дело заводят крайне редко. 

Чаще всего предприниматели отделываются небольшим административным штрафом, в худшем случае — налоговыми доначислениями. Обо всех видах ответственности сейчас расскажем подробнее. 

Налоговая ответственность

Когда налоговая докажет наличие дохода, она умножит сумму на ставку налога 13% и потребует заплатить НДФЛ. Порой предпринимателям заодно доначисляют НДС — подобный случай рассматривал Верховный суд и встал на сторону налоговой — определение Верховного суда №16-КГ18-17.

Заодно выставляют штраф: 10% от доходов, полученных от нелегальной деятельности, но минимум 40 000 рублей — п. 2 ст. 116 НК РФ.

Административная ответственность

Административная ответственность — самостоятельная, доначисления и штрафы по Налоговому кодексу её не отменяют. Её регулирует ст. 14.1 КоАП РФ. Физлицо штрафуют на 500-2000 ₽, при отсутствии лицензий и обязательных разрешений — на 2000-2500 ₽. 

Уголовная ответственность

Всю информацию про уголовную ответственность можно найти в ст. 171 УК РФ. Она так и называется — «Незаконное предпринимательство».

Уголовная ответственность наступает, если гражданам или государству был нанесен ущерб: 

  • в крупном размере — от 2,5 млн рублей. Наказание — штраф до 300 000 ₽ или доход за период двух лет;
  • в особо крупном размере — от 9 млн рублей.  Наказание — штраф до 500 000 ₽. И вплоть до 5 лет лишения свободы. 

Даже если налоговая доказала огромную сумму нелегальных доходов, не всё потеряно. Если вы попались впервые и полностью разобрались с налоговой ответственностью за нарушения — вас освободят ответственности. Исключение — когда размер особо крупный или действовала организованная группа.

Что делать

Наше дело — предупредить вас о возможных рисках. Регистрироваться или нет — решать вам. Если решитесь, сперва загляните в наш курс молодого ИП, там мы собрали ответы на самые популярные вопросы про документы, налоги, отчёты и кассы. И, чтобы облегчить ваш старт, мы дарим 1 год онлайн-бухгалтерии: подарок активируется автоматически, когда вы зарегистрируетесь в сервисе и укажете ИНН. С момента открытия ИП должно пройти не больше 3 месяцев. 


ИП платят за своих сотрудников страховые взносы, удерживают НДФЛ с зарплаты и сдают отчетность — в пенсионный фонд, налоговую и ФСС. О сроках сдачи отчетов расскажем в статье.

Сроки сдачи и состав отчетности ИП зависят от системы налогообложения и наличия сотрудников. Ничего сдавать не нужно самозанятым и тем, кто применяет ПСН и не имеет наемных работников. Остальные отчитываются всегда, даже если весь год не было дохода.

Даже когда у ИП дела на паузе и нет дохода, сообщать о своем положении налоговой все равно нужно — через нулевую отчетность. Ни о чем не беспокоиться могут только предприниматели на НПД — они вообще не сдают отчеты, вне зависимости от прибыли. Разберемся, что именно подавать в ФНС и фонды на остальных режимах налогообложения при нулевых показателях. 

Предприниматели на общей системе, сельхозрежиме и упрощенке сдают налоговую декларацию. Если в первичный документ закрадываются ошибки, исправить их можно с помощью уточненной декларации. Расскажем, когда необходимо заполнять уточненку и в каких случаях можно обойтись без нее. 

Мусор может стать предметом споров и даже судебных разбирательств. Порой предпринимателям, которые неправильно с ним обращаются, выписывают внушительные штрафы. В общем мусор — это серьезно. Расскажем, кто отвечает за отходы — арендатор или собственник помещения, и почему нужно быть внимательными при заключении договора аренды.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.