Люди шьют одежду, пекут торты, стригут клиентов — и даже если не называют своё дело громким словом «бизнес», рискуют. Массовых проверок незарегистрированных ИП сейчас нет, но шанс столкнуться с налоговой есть — и в статье мы расскажем о возможных последствиях.
Как налоговая узнает о незарегистрированном бизнесе
Время от времени в налоговую инспекцию приходит распоряжение сверху: провести кампанию по выявлению нелегального бизнеса. Тогда они идут на рынки, в торговые центры, изучают местные сайты и даже залазят в соцсети. В общем, сами активно ищут нарушителей.
Чаще всего бывает другая ситуация: предприниматель ссорится с клиентом. Клиент ищет рычаги давления, чтобы получить желаемое — скидку, восстановление ущерба, компенсацию — и обращается в различные инстанции: налоговую, Роспотребнадзор, полицию. Ведомства должны отреагировать на жалобу, и они первым делом проверяют статус предпринимателя.
Когда физлицо рискует
По закону любой человек, который что-то продает или оказывает услуги и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрироваться как юрлицо, ИП или самозанятый. В противном случае его деятельность незаконна — ст. 2 ГК РФ.
Например, один раз продать диван можно без регистрации. Но если человек целенаправленно ищет по городу старую мебель для перепродажи — это уже бизнес.
Главный признак нарушения — регулярные доходы. Но бывают и другие показательные действия: если вы запустили сайт с товарами, разместили рекламу в соцсетях или закрепили в сториз свой прайс — вы явно рассчитываете на привлечение клиентов.
А вот покупка имущества для коммерческой деятельности — сама по себе не является достаточным доказательством. Мало ли по какой причине вы купили склад или грузовик.
Новым ИП – год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как накажут за незаконное предпринимательство
Контролирующие органы постараются узнать, сколько вы заработали — и будут пытаться получить максимальную сумму. Но проконтактировать со всеми клиентами нелегального предпринимателя невозможно — особенно, если расчёты происходили наличкой. Поэтому уголовное дело заводят крайне редко.
Чаще всего предприниматели отделываются небольшим административным штрафом, в худшем случае — налоговыми доначислениями. Обо всех видах ответственности сейчас расскажем подробнее.
Налоговая ответственность
Когда налоговая докажет наличие дохода, она умножит сумму на ставку налога 13% и потребует заплатить НДФЛ. Порой предпринимателям заодно доначисляют НДС — подобный случай рассматривал Верховный суд и встал на сторону налоговой — определение Верховного суда №16-КГ18-17.
Заодно выставляют штраф: 10% от доходов, полученных от нелегальной деятельности, но минимум 40 000 рублей — п. 2 ст. 116 НК РФ.
Административная ответственность
Административная ответственность — самостоятельная, доначисления и штрафы по Налоговому кодексу её не отменяют. Её регулирует ст. 14.1 КоАП РФ. Физлицо штрафуют на 500-2000 ₽, при отсутствии лицензий и обязательных разрешений — на 2000-2500 ₽.
Уголовная ответственность
Всю информацию про уголовную ответственность можно найти в ст. 171 УК РФ. Она так и называется — «Незаконное предпринимательство».
Уголовная ответственность наступает, если гражданам или государству был нанесен ущерб:
- в крупном размере — от 2,5 млн рублей. Наказание — штраф до 300 000 ₽ или доход за период двух лет;
- в особо крупном размере — от 9 млн рублей. Наказание — штраф до 500 000 ₽. И вплоть до 5 лет лишения свободы.
Даже если налоговая доказала огромную сумму нелегальных доходов, не всё потеряно. Если вы попались впервые и полностью разобрались с налоговой ответственностью за нарушения — вас освободят ответственности. Исключение — когда размер особо крупный или действовала организованная группа.
Что делать
Наше дело — предупредить вас о возможных рисках. Регистрироваться или нет — решать вам. Если решитесь, сперва загляните в наш курс молодого ИП, там мы собрали ответы на самые популярные вопросы про документы, налоги, отчёты и кассы. И, чтобы облегчить ваш старт, мы дарим 1 год онлайн-бухгалтерии: подарок активируется автоматически, когда вы зарегистрируетесь в сервисе и укажете ИНН. С момента открытия ИП должно пройти не больше 3 месяцев.
Новости для предпринимателей
Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык
