Что такое УСН? — Контур.Эльба — СКБ Контур

Что такое УСН?

УСН — это специальный режим налогообложения, который делает налоговую жизнь небольшого бизнеса проще. Рассказываем, как это работает.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — налоговый режим для малых ООО и ИП. Он удобен на старте бизнеса. Единый налог на УСН заменяет налог на прибыль для организаций и НДФЛ для ИП. Также организации на упрощенной системе освобождены от уплаты НДС, а по итогам года сдают единственную декларацию.

Кто может применять УСН?

УСН подходит для ИП и ООО, у которых годовой доход не превышает 200 млн рублей, а сотрудников не больше 130. Если превысите эти ограничения, попадете на непростую общую систему налогообложения (ОСНО).

До 2021 года ограничения были другими: до 150 млн и 100 сотрудников. С 2021 года, если эти показатели превышены, включается «переходный» период с более высокими ставками по налогу.

Федеральные ставки налога — 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы». Регионы могут уменьшить их до 1% и 5%. Но с квартала, когда доходы превысили 150 млн или сотрудников стало больше 100, налог считается по новым ставкам — 8% на УСН «Доходы» и 20% УСН «Доходы минус расходы». 

Применять УСН можно не для всех видов деятельности. УСН не подойдет банкам, микрофинансовым организациям, ломбардам, адвокатским бюро, бюджетным учреждениям. Все ограничения перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ

Особенности УСН

ИП и ООО на УСН платят единственный налог на бизнес и сдают только одну декларацию по итогам года. Кроме декларации предприниматели в течение года ведут специальную книгу учета доходов и расходов (КУДиР), но сдавать ее в налоговую без особого требования не нужно.

На УСН можно выбрать объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Если вы оказываете услуги, скорее всего, расходов у вас немного, поэтому будет выгоднее платить налог с доходов. Для торговли, где доля расходов выше, выгоднее применять УСН «Доходы минус расходы». Перечень расходов, которые можно включить в расчет налога, ограничен. 

Перейти на УСН можно только после регистрации ИП или ООО или с начала года. Сменить налоговый режим или объект налогообложения в середине года нельзя

УСН не освобождает от уплаты страховых взносов, но на УСН «Доходы» можно уменьшить налог на страховые взносы, а на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы. 

Налог придется заплатить, даже если по итогам года случился убыток. На УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от доходов. По итогам года считают минимальный налог и налог по обычной схеме. Платят тот из них, который оказался больше.

На УСН нет обязанности платить НДС, но не для всех предпринимателей это преимущество. Большим фирмам на ОСНО невыгодно сотрудничать с предпринимателями на УСН, потому что они не смогут получить вычет по НДС. На УСН можно выставить счет с НДС, но после этого придется заплатить НДС в бюджет и сдать отчет по НДС через интернет. 

Упрощенную систему удобно совмещать с патентом: если доходы не попадают под патент, проще отчитаться за них на УСН, чем на ОСНО. Поэтому, даже если вы планируете вести деятельность только по патенту, рекомендуем перейти на УСН.

elba

Отправляйте уведомление о переходе на УСН в Эльбе. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.


«УСН Доходы» или «УСН Доходы минус расходы». Что выбрать начинающему ИП?

После принятия решения об открытии собственного бизнеса начинающему предпринимателю остаётся ответить на вопрос — какой моделью начисления налогов пользоваться. Общая система сложная и затратная, а патент подходит не всем. Поэтому малый бизнес часто выбирает УСН, но снова оказывается на развилке: «Доходы» или «Доходы минус расходы»? Статья поможет сделать выбор. 

Авансовые платежи на упрощёнке

Предприниматели на УСН платят авансовые платежи по итогам каждого квартала. Если опоздать с уплатой, налоговая начислит пени. Разбираемся, как правильно рассчитать и перечислить авансовые платежи в налоговую. 

УСН «Доходы минус расходы» в 2021: как рассчитать и когда платить

УСН с объектом «Доходы минус расходы» могут применять индивидуальные предприниматели и организации. Налогоплательщики должны делать авансовые платежи по УСН каждый квартал и итоговый платёж — по результатам года.

Как заполнить заявление о применении УСН

Упрощенка подходит компаниям, чей доход не превышает 219,2 млн в год, а число сотрудников — 130 человек. Перейти на УСН довольно легко — достаточно правильно заполнить уведомление. Как это сделать, расскажем в статье.

ИП на УСН без сотрудников: когда платить налоги и сдавать отчетность в 2022 году

У предпринимателей на УСН без работников нет сложной отчетности, только годовая декларация.  Дополнительно нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) – в налоговую она сдается только по требованию. Также важно не забывать вовремя платить налог по УСН и страховые взносы за себя. Расскажем в статье о сроках сдачи отчетов и внесения платежей.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.