Когда платить единый налог УСН и какие штрафы ждут неплательщиков?

На УСН предприниматели и организации платят только один налог на бизнес. Чтобы не столкнуться со штрафом и пени, важно не только вовремя уплатить налог по итогам года, но и не забывать об авансовых платежах.

В какие сроки платить налог

Налоговый период для УСН — календарный год, но в течение года ежеквартально нужно платить авансовые платежи до 28 числа месяца, следующего за кварталом:

• до 28 апреля — за первый квартал;
• до 28 июля — полгода;
• до 28 октября — на 9 месяцев;
• до 28 марта для ООО, до 28 апреля для ИП — окончательный расчет по УСН за год.

Так как декларация по УСН сдается по итогам года, в разрезе кварталов налоговая не будет знать, какую сумму списывать на аванс. Поэтому ежеквартально сдается уведомление об исчисленной сумме по форме из приказа ФНС России от 2 ноября 2022 года № ЕД-7-8/1047@:

• за 1 квартал — до 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября.

По годовому налогу уведомление не сдается, информацию об исчисленной сумме налоговики посмотрят в декларации.

Отчитаемся по НДС

Эльба автоматически заполнит декларацию по НДС 5% и рассчитает налоги

Попробовать бесплатно

Почему дата доходов имеет значение

При расчете налога правильно указывайте дату получения дохода. На УСН применяется кассовый метод. Это значит, что датой получения дохода считается дата поступления денег на расчетный счет или в кассу. Эта дата учитывается в УСН и фиксируется в книге доходов и расходов (КУДиР). Если налоговая инспекция обнаружит хотя бы две ошибки при заполнении КУДиР, она выпишет штраф от 10 до 30 тысяч рублей. Поэтому важно вовремя указывать все операции.

Что будет за пропуск сроков

За несвоевременную уплату авансовых платежей или налога начисляются пени. Не обязательно ждать письма из налоговой, если опоздали с уплатой — рассчитывать пени можно самостоятельно. За неуплату налога также предусмотрен штраф — 20% от неуплаченной суммы.

С онлайн-сервисом Контур.Эльба штрафы не грозят.  Эльба заранее напомнит о сроках подачи отчетов или уплаты налогов. Вам останется только сформировать необходимые документы и уплатить налоги.

Еще больше знаний — в курсах Эльбы

Эльба проведет через налоговые лабиринты, научит работать с сотрудниками, поможет разобраться с онлайн-кассой и финанализом

Начать учиться