Доходы и расходы в 2013 году: комплексный анализ с точки зрения НДС и налога на прибыль

Вы сможете выявить проблемные места в отражении доходов и расходов, уменьшить риски, связанные с нарушением налогового законодательства, выработать стратегию взаимоотношений с проверяющими, минимизировать затраты организации.

1. Дата признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль.
2.  Случаи, когда обязанность по начислению НДС не совпадает с моментом признания доходов от реализации по налогу на прибыль.
3.  Если документы поступили с опозданием — отражение в учете, порядок исчисления налога на прибыль и НДС. Применение ст. 54 НК РФ: порядок исправления «ошибок» в налоговом учете.
4.  Риски, связанные с несвоевременным отражением хозяйственных операций.
5.  Уточненная декларация — право или обязанность? Проблема выбора — уточнять или не уточнять.
6.  Особенности признания отдельных видов доходов:

• доходы длительного периода: распределять или признать единовременно;
• момент определения налоговой базы по НДС;
• безвозмездные поступления: деньги и имущество от учредителей; «скрытые» доходы — можно ли воспользоваться вычетом НДС;
• штрафы, пени, неустойки: период признания затрат; НДС-последствия;
• проценты: когда и сколько; подводные камни раздельного учета входного НДС у заимодавца;
• возмещаемые расходы: доход или не доход? Как быть с НДС?

7.  Особенности признания отдельных видов расходов:

• расходы без доходов: учитывать в периоде возникновения или «перенести» в доходные периоды;
• оцениваем риски и последствия. Как быть с вычетом по НДС;
• дебиторская задолженность: когда долг становится безнадежным;
• расходы на ремонт и модернизацию основных средств, в том числе арендованных;
• где таится недоимка по НДС? Что необходимо учесть, чтобы при проверке не сняли расходы и вычет по НДС;
• проценты по займам и кредитам: что таят в себе условия договора;
• расходы на рекламу: разбираемся с понятиями. Состав и нормирование расходов. Оформление рекламных акций, участие в выставках и реклама в СМИ, Интернете; рекламная раздача товаров и продукции; сувенирная продукция с символикой фирмы, возможности признания расходов;
• скидки и бонусы: отражение в налоговом учете. Новшества в исчислении НДС. Применение сводных корректировочных счетов-фактур;
• понятие представительских расходов: оформление оправдательных документов. Нормируем вычет НДС;
• расходы на подготовку и переподготовку (обучение) кадров, обучение работников за счет организации (в т.ч. получение образования) – правила признания расходов;
• расходы на нормальные условия труда: бесплатное питание работников, организация мест для приема пищи, расходы на «чистую» воду, бытовую химию.

Более подробная информация о мероприятии доступна на сайте: school.kontur.ru/