Как открыть свой магазин, кафе или парикмахерскую

Эксперты Контур.Маркета подготовили серию статей для смелых и предприимчивых — всех, кто решил открыть свое дело в сфере розницы, общепита или сферы услуг. Это первая часть. Здесь пошагово расскажем, что нужно сделать, прежде чем идти в налоговую и регистрировать свое дело.

Готовая касса для работы по 54-ФЗ

Нулевой шаг. Превращаем идеи в гипотезы

Какие мысли могут подвигнуть человека открыть свое дело? Например:

• «Хочу открыть кофейню. Я хорошо разбираюсь в кофе и слышала, что это рентабельно. К тому же на старте не надо много денег».
• «У меня есть свободные полмиллиона, думаю закупить на “Али” гаджеты и продавать здесь с накруткой. Буду и другие товары гонять туда-сюда, а на маржу дом строить».
• «Мои клиенты спрашивают, когда я уже открою свой салон массажа. Им будет куда приходить, в нормальные условия с нормальным сервисом. А я стану бизнесменом, свою школу массажа открою. Клиенты есть, осталось открыться».

Если вы думаете примерно так же, значит, у вас есть идея. Перед открытием нужно проверить, тянет ли идея на бизнес. Вот контрольные вопросы для самого себя:

Что я предлагаю? Формулируем образ продукта и его ценность для клиента.

Кому предлагаю? Описываем целевую аудиторию, которой хотим продавать продукт.

Где буду продавать? В соседнем доме, в торговом центре, в соцсетях, на агрегаторах — перебираем все варианты и выделяем основные каналы продаж.

Почему будут покупать именно у меня? Изучаем конкурентов: что они продают, по какой цене, где размещают торговые точки, как рекламируются. Исходя из этого формулируем свое уникальное предложение, находим преимущества, которые заставят клиентов выбирать вас, а не других.

По какой цене буду продавать? Выясняем, что повлияет на стоимость нашего товара или услуги, готов ли клиент платить такую сумму, а еще прикидываем потенциальную прибыль, ведь ради нее бизнес и затевается.

Я хочу открыть свой бизнес или купить франшизу? Вместе с франшизой вы покупаете и чей-то предпринимательский опыт, наработанный годами. При этом придется соблюдать правила, установленные управляющей компанией, оплатить паушальный взнос и вносить роялти.

Ответив себе на эти вопросы, молодой предприниматель сможет оценить жизнеспособность своей идеи. А еще подтвердить или опровергнуть гипотезу о том, что идея «взлетит».

Образ будущего бизнеса стал четче? Теперь можно подумать, как официально оформить отношения себя-бизнесмена с государством. Для начала загляните в классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) и найдите коды, которые подходят под ваше будущее дело, это понадобится на следующем шаге.

Вам помогут другие статьи журнала, например, «Десять вопросов про ОКВЭД для розничной торговли» и «Как выбрать коды ОКВЭД для салона красоты»

Первый шаг. Выбираем форму собственности и сразу понимаем, будут ли сотрудники

Зарегистрироваться в налоговой можно как ИП, юрлицо или самозанятый. Выбор зависит от вашего вида деятельности и иногда от количества сотрудников, которых вы планируете нанимать. Форма собственности повлияет на многое: расчет налогов, обязательность бухучета и различных взносов.

Индивидуальный предприниматель (ст. 23 Гражданского кодекса РФ). Это человек в статусе предпринимателя, то есть физлицо, а не организация, в случае банкротства человек отвечает личным имуществом. ИП легко зарегистрировать и закрыть. Не нужно вести бухгалтерский учет. Если нет работников, ИП платит только налог на доходы от своей деятельности в ФНС и фиксированные платежи в СФР. Если работники есть, за них тоже нужно платить взносы.

Зарегистрировать ИП поможет инструкция ФНС. При этом есть сферы, в которых ИП работать не имеют права. Увы, единого списка исключений нет, поэтому опираемся на свой вид деятельности, ОКВЭД и проверяем профильные законы.

Юридическое лицо (глава 4 ГК РФ). Это организация, у нее есть свои права, имущество, уставный капитал (минимум 10 000 руб.). У юрлица должен быть учредитель, например вы как владелец бизнеса. Вы можете сделать соучредителями до 50 человек. Даже если вы один, нужно заключить трудовой договор с самим собой и перечислять зарплату. Обязательно нужно вести бухгалтерский и налоговый учет.

Деятельностью юрлица предполагает наличие сотрудников, а значит, кроме налогов на полученные доходы есть и другие выплаты. Это страховые взносы в Социальный фонд России (СФР), размер зависит от суммы начисленной зарплаты.

Как зарегистрировать юрлицо, смотрите в инструкции ФНС.

Самозанятый (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Это физлицо или ИП, которые платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Самозанятым может быть человек, который оказывает услуги или продает товары, которые произвел сам. При этом товары не должны быть подакцизными или подлежащими маркировке. Не нужно вести бухучет. Нет обязанности платить за себя страховые взносы. Самозанятый платит налог 4–6% от каждого поступления.

Зарегистрироваться можно с помощью мобильного приложения.

Второй шаг. Определяемся с системой налогообложения

Общая система налогообложения (ОСН)

Больше подходит юрлицам, потому что много требований и выплат, обременительных для ИП. Так юрлица выплачивают:

• 20% на прибыль организации;
• налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 0%, 10% или 20%;
• до 2,2% на имущество организаций.

ИП платят:

• 13% на доходы физических лиц;
• НДС по ставке 0%, 10% или 20%;
• до 2% на имущество физлиц.

В зависимости от типа собственности для своего вида деятельности могут быть и другие налоги, например транспортный или земельный. На ОСН важно правильно определять налогооблагаемую базу и сумму налога, а для этого — вести бухгалтерский и налоговый учет.

Упрощенная система (УСН)

Подходит почти для всех ИП и для юрлиц, которые соответствуют таким условиям: менее 130 сотрудников, годовой доход компании не превышает 200 млн руб., нет филиалов, доля участия других компаний — не более 25% и другим (п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ).

Применять УСН нельзя, если собираетесь открыть ломбард, нотариальную контору или оказывать услуги страхования. Полный список исключений смотрите в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Есть два вида УСН:

• УСН (доходы) — платят налог с доходов. Стандартная ставка 6%, но региональные власти могут установить другой процент, меньший, но не больший.
• УСН (доходы минус расходы) — платят налог с разницы между доходами и расходами. Размер определяют региональные власти в диапазоне 5–15%.

Если будете применять УСН, нужно вести учет доходов и расходов и обосновывать свои затраты, перечень допустимых расходов описан в ст. 346.16 НК РФ (например, в расходы нельзя записывать личные траты). На УСН не нужно платить НДС и некоторые другие налоги, например налог на прибыль организации. Исключения смотрите на сайте ФНС.

Патент (ПСН)

Подходит только ИП с определенными видами деятельности, список разрешенных видов смотрите в главе 26.5 НК РФ. Например, патент можно применять, если хотите открыть магазин или общепит площадью не более 150 кв. м, а сотрудников будет не больше 15. Еще на федеральном уровне определено ограничение в 60 млн руб. годового дохода. На патенте можно продавать и оказывать услуги, например парикмахерские, ветеринарные, косметологические.

Патент не получится применять, если планируете продавать подакцизные товары или маркированные: меховые изделия, лекарства, обувь и другие. Возможно, для вашего региона есть и другие условия. Все нюансы можно посмотреть на сайте налоговой.

На патенте не нужно платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и на доходы физлиц.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подходит фрилансерам, сезонникам и стартаперам. Эту систему могут применять только самозанятые. Ставка зависит от того, кто платит самозанятому за товары и услуги:

• налог 4%, если оплата от физлица;
• налог 6%, если оплата от ИП или юрлица.

Налог списывается автоматически с помощью мобильного приложения, в котором регистрируется самозанятый. Так что сдавать какую-либо отчетность не нужно.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Подходит фермерам и тем, кто производит сельхозпродукцию сам, а не перерабатывает ее. Сверьтесь с п. 2 ст. 346.2 НК РФ, можете ли считаться сельскохозяйственным товаропроизводителем.

Бизнесмен платит налог 6% с разницы между доходами и расходами (очень похоже на упрощенку). На ЕСХН желательно вести учет, потому что режим предусматривает НДС. Не нужно платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности и налог на имущество физлиц. Подробности можно посмотреть на сайте ФНС.

Автоматизированная УСН (АУСН)

С 1 января 2023 года применять этот налоговый режим могут ИП и юрлица с доходом меньше 60 млн ₽, численностью сотрудников до 5 человек и с определенными видами деятельности (Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

Режим экспериментальный, поэтому его могут применять только ИП и юрлица, которые зарегистрировались после 1 июля 2022 года в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане.

АУСН придумали для бизнеса, который применяет кассу, а значит, налоговая автоматически получает данные о продажах и может автоматически рассчитать размер выплаты. Налогом облагаются доходы (8%), либо разница между доходами и расходами (20%).

Рассчитать, какой режим вам выгоднее, можно с помощью калькулятора ФНС. А подробнее узнать о каждом режиме поможет наш видеоролик:

Третий шаг. Проверяем нормативку, можем ли заниматься, чем хотим

Выясните, нужна ли касса

Рассчитывать физлиц нужно через кассу, выдавая покупателю кассовый чек (Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ). У этого требования есть множество исключений, подробности о них вы может почитать в статье.

Если понимаете, что обязаны применять кассу, выясните, обязаны ли подключаться к оператору фискальных данных (ОФД). Об этом мы рассказывали здесь.

Вам подарок

Понятный курс про кассы, учет и госсистемы для быстрого старта магазина

Получить бесплатно

Выясните, нужно ли вам работать с системами госконтроля

Есть особенные товары, государство следит за их оборотом, и к каждой группе товаров есть свои требования.

Если планируете продавать алкоголь, вам понадобится работать с единой государственной автоматизированной системой (ЕГАИС). В ней нужно будет отражать приемку товара, продажу, списание и другие операции. Еще есть ежеквартальная отчетность — придется подавать алкогольную декларацию в Федеральную службу по контролю за алкогольным и табачным рынками (ФСКАТР).

Если будете продавать продукты питания, возможно, понадобится ФГИС «Меркурий». Это система контроля мяса, молока, меда и других товаров, которые подлежат ветеринарной сертификации.

Для маркированных товаров тоже есть своя система контроля — Честный знак. В этой системе магазины отражают поставку и продажу табака, обуви, автомобильных шин, духов, фотоаппаратов и других товаров.

Подумайте, какая техника понадобится

На этом этапе вы уже знаете, нужна ли вам касса. Если нужна, пригодится сканер. Его подключают к кассе, чтобы добавлять товары в чек по штрихкоду. Сканер обязателен для продажи маркированных товаров и крепкого алкоголя.

Поймите, как будете принимать оплату: только наличными, по карте через терминал эквайринга или с помощью системы быстрых платежей.

Еще можно подумать, понадобятся ли прикассовые весы, денежный ящик, терминал сбора данных или другое оборудование для торговли.

Четвертый шаг. Подобрать помещение

Если планируете открывать офлайн-бизнес, понадобится помещение. Его выбор играет немаловажную роль в развитии дела. При выборе есть два важных момента:

Во-первых, помещение должно соответствовать требованиям СЭС и Роспотребнадзора, иначе открыться не получиться. Самый простой способ: арендовать места, в которых до вас уже находилась похожая компания.

Во-вторых, самое популярное и посещаемое место в городе — не всегда будет самым прибыльным для конкретного бизнеса. Нужно выбирать место, где бывает ваша целевая аудитория. Например, торговый центр с люксовыми брендами не подойдет для кафе с бюджетной едой, а бизнес-центр — не место для детской студии.

Вот основные варианты размещения, которые стоит рассмотреть:

Торговый центр. Это всегда большой поток людей, но после ухода некоторых популярных брендов с российского рынка посетителей в них стало меньше. Убедитесь, что администрация не бездействует, ищет новых арендаторов и проводит больше мероприятий, чтобы привлекать аудиторию. А еще проверьте, есть ли в ТЦ точки продаж с похожей концепцией и аудиторией. Если их слишком много — лучше рассмотреть другие варианты.

В торговых центрах обычно хорошо развита инфраструктура: парковки, системы безопасности и возможности для рекламы. Но вместе с тем вы будете зависеть от графика работы центра. И если владелец затеет ремонт, то какое-то время придется с этим жить.

Бизнес-центр. Если в ТЦ основной поток посетителей приходится на выходные, то в бизнес-центрах, наоборот, в будни. Сотрудники офисов могут заглядывать к вам в обеденное время.

Первая линия, то есть торговые точки на оживленных улицах города. Такие заведения привлекают и жителей города, и туристов. Но тут вы уже сами будете отвечать за безопасность и продвижение своего кафе. Зато свободы выбора больше: и в графике, и в атмосфере, и в ассортименте.

Пятый шаг. Считаем расходы

Универсального перечня расходов для любого бизнеса нет. Но в любом деле рекомендуем проработать несколько бизнес-моделей: условно пессимистичный, реалистичный и оптимистичный варианты. В разных моделях получатся разные обороты, сроки окупаемости и выхода «в плюс».

Постарайтесь учесть как можно больше переменных, например, экономическую ситуацию на рынке, издержки, постоянные и переменные расходы. Вот лишь малый перечень затрат, на которые расходует деньги бизнес:

• плата за аренду;
• коммунальные платежи;
• зарплата персонала;
• амортизация имущества;
• затраты на банковское обслуживание,
• налоги и взносы;
• проценты по кредитам;
• оплата сырья и материалов или покупка готовых товаров для перепродажи;
• издержки на доставку;
• реклама.

Когда учтете расходы, выпишите все риски. Оцените их влияние на модели и придумайте план Б для решения проблем.

Частые ошибки новичков

Не составлять бизнес-план. Бизнес-план — это не просто документ, это ориентир, который поможет понять, всё ли идет по плану и над чем именно надо поработать. Нет плана — нет ориентира. Лучше со временем дополнять и править изначальный бизнес-план, чем вовсе не составлять его. Кроме того, бизнес-план пригодится, если решите обратиться в банк за кредитом, получить грант или привлечь инвесторов.

Не знать целевой аудитории. Продать всем — заранее провальная идея. Знание своих потенциальных клиентов повлияет на ценообразование, рекламные посылы, месторасположение и многое другое.

Делать всё самому. Да, малому бизнесу на нужно сразу набрать полный штат сотрудников, но в решении некоторых задачах не обойтись без экспертов. Это могут быть разовые консультации с юристами, бухгалтер на аутсорсе или дизайнер-фрилансер. Иначе не избежать нарушений и выгорания.

В журнале Контур.Маркета есть рубрика «Реальный случай», где бизнесмены делятся своими историями, неудачами и советами. Они помогут вам научиться на чужих ошибках.

Когда все этапы пройдены, пора регистрировать свой юный бизнес в налоговой. Как это сделать, расскажем на примере ИП, который выбрал УСН. Потому что индивидуальные предприниматели составляют 75% от всех типов бизнеса, и упрощенку выбирает львиная доля из них. Читать →

По данным SberPress

Готовая касса для нового бизнеса

Закажите кассу и получите скидку на учетную систему и кассовую программу, а также на ОФД для передачи чеков. Есть рассрочка

Узнать больше