Как получить налоговый вычет на приобретение онлайн-касс

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН имеют право не платить налог на часть суммы, которую потратили при переходе на онлайн-кассу. Таким образом, компенсация на покупку ККТ — это не прямой возврат затраченных денег. Расскажем, кто имеет право на налоговый вычет, какие сроки нужно соблюсти и сколько денег вернуть.

Оформление налогового вычета регулируется Налоговым кодексом РФ и имеет ряд условий.

Вычет получат ИП на ЕНВД и ПСН

Только эти категории предпринимателей имеют право компенсировать затраты на ККТ с помощью налогового вычета.

ККТ должна быть на учете

Важно вовремя поставить на учет вашу кассу. ИП с сотрудниками смогут получить вычет только при условии, что зарегистрируют ККТ в налоговой до 1 июля 2018 года. Если у вас есть отсрочка на применение касс до 1 июля 2019 года, то для получения вычета зарегистрируйте ККТ до 1 июля 2019 года.

Можно вернуть не более 18 тыс. руб.

Сумму налога можно уменьшить максимум на 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники из реестра ККТ. Если у вас три кассы за 18 тыс. рублей, то вы получите вычет за три кассы: 18 тыс. х 3 кассы = 54 тыс. рублей.  

Какие затраты подходят под вычет

Приобретение или модернизация кассы, программное обеспечение для ККТ, услуги по настройке ККТ, услуги оператора фискальных данных.

Другие условия предоставления вычета:

  • Если используете несколько систем налогообложения, получить налоговый вычет можно только по одной системе.
  • Аренда ККТ не считается расходами и не подпадает под вычет.
  • Возможность получить вычет зависит от даты регистрации ККТ и налогового периода, во время которого вы намерены оформить компенсацию (см. таблицу).

В каком налоговом периоде можно уменьшить налог

Как оформить вычет ИП на ЕНВД

  1. Заполните налоговую декларацию

Общую сумму расходов на ККТ впишите в строке 040 Раздела 3, это временная рекомендация ФНС в письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018, придерживайтесь ее, пока не утверждена новая форма декларации. Сумма налога не должна быть отрицательной.

  1. Заполните пояснительную записку (не обязательно, но рекомендовано ФНС к выполнению)

Форму заявки смотрите в приложении к Письму ФНС № СД-4-3/3375@ от 20.02.2018.

Укажите:

  • Модель онлайн-кассы
  • Заводской номер кассы;
  • Регистрационный номер ККТ, его присваивает налоговая при постановке кассы на учет;
  • Дату регистрации онлайн-кассы в ФНС;
  • Сумму расходов на один экземпляр ККТ, но не более 18 000 рублей;
  • Если ККТ несколько, укажите общую сумму расходов по их приобретению. При расчете суммы помните о лимите в 18 000 руб. на каждый экземпляр техники.
  1. Предоставьте декларацию в ФНС способом, который для вас привычен.

Как оформить вычет ИП на ПСН

  1. Заполните на бумаге уведомление об уменьшении суммы налога произвольно или по форме, предложенной ФНС

В произвольной форме уведомления должны быть сведения:

  • Фамилия, имя, отчество предпринимателя
  • ИНН предпринимателя
  • Номер и дата патента, в отношении которого произойдет уменьшение налога
  • Сроки уплаты налогов и расходы на покупку ККТ, на которые уменьшится налог
  • Модель ККТ и ее заводской номер
  • Если ККТ несколько, укажите общую сумму расходов на их покупку. При расчете суммы помните о лимите в 18 000 руб. на каждый экземпляр техники.

Уведомление по форме, рекомендованной ФНС, скачайте и распечатайте.

Уведомление состоит из трех листов:

  1. На титульном листе указаны сведения о налогоплательщике.

  2. На Листе А содержится иинформация о ККТ.

В строке 050 «Сумма расходов по приобретению ККТ в руб.» укажите не более 18 000 рублей, даже если приобрели онлайн-кассу по более высокой цене.

  1. Лист Б касается уменьшения налога на сумму расходов на ККТ.

Если оформляете вычет по нескольким патентам, например, по трем, заполните три листа Б. Во всех строках 210, кроме последнего листа Б, поставьте прочерки. На последнем листе Б в строку 210 впишите общий показатель.

  1. Предоставьте документ в налоговую

Уведомление составляется на бумаге, а значит его нужно принести лично в инспекцию, в которой ИП состоит на учете в качестве плательщика ПСН. Также вы можете направить документ почтой России или курьером.

Как уложиться в 18 000 рублей?

В компании СКБ Контур вам предложат оптимальные варианты техники и сервисов, затраты на которые налоговый вычет компенсирует целиком или на 50 %. По цене кассы вы получите всё для торговли по 54-ФЗ:

  • Онлайн-кассу с фискальным накопителем;
  • Веб-сервис Контур.Маркет, ваш личный кабинет для работы с кассой и автоматизированного учета товаров (тариф «Касса и товары» на год);
  • Веб-сервис Контур.ОФД для передачи фискальных данных в налоговую (на 13 месяцев).

Подробнее об акции


Государство контролирует оборот спиртосодержащей продукции с помощью Единой государственной автоматизированной информационной системы (ЕГАИС). Это один из способов пресечь производство и продажу контрафакта, увеличить собираемость налогов, защитить граждан от недобросовестных продавцов и некачественного алкоголя.

Применение онлайн-касс регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003. Предприниматели и юрлица переходили на кассы поэтапно, начиная с 2017 года. В 2021 году произойдет финальный этап переходя для ряда ИП. Смотрите сроки, исключения и список тех, кто имеет право вовсе не применять кассу. 

Узнайте о требованиях Росалкогольрегулирования к алкогольной отчетности для розничной торговли и общепита.

С 1 января 2021 года магазины обязаны соблюдать требования к маркировке, если торгуют блузками, куртками, пальто, постельным бельем и другими товарами легкой промышленности. Смотрите, что для этого нужно. 

Расскажем, что нужно для печати верных чеков и без каких реквизитов не обойтись.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.