Вы узнаете, как выбрать налоговый режим на замену вмененке. Кому можно и нельзя применять упрощенную или патентную систему налогообложения. Увидите, какие обязательства по учету появляются у бизнеса в связи с УСН и патентом.
Для начала определитесь с новым налоговым режимом
| УСН Доходы | УСН Доходы — расходы | Патент |
|---|---|---|
| 6 % с доходов | 15 % с прибыли | 6 % от годового дохода |
| ИП и юрлицам. Подходит, если вы почти не тратите деньги на бизнес | ИП и юрлицам. Подходит, если расходы вашей компании превышают доходы на 60% | Только ИП. Подходит, если вы оказываете услуги физическим лицам |
| До 100 сотрудников | До 100 сотрудников | Не более 15 сотрудников |
| До 150 млн. рублей в год | До 150 млн. рублей в год | До 60 млн. рублей в год |
Калькулятор для расчета налоговой нагрузки
Выберите решение для перехода на новый налоговый режим
УСН Доходы или Патент
Нужно отражать всю выручку с кассы в бухучёте, как и другую выручку, например, которую получили на расчетный счет.
Контур.Маркет
Автоматическая передача данных с кассы:
- В 1С: Предприятие
- В Контур.Бухгалтерию
Другие возможности сервиса:
- Учёт товаров от поставки до продажи
- Отчёты о продажах, остатках и др.
Контур.ОФД
Автоматическая передача данных с кассы:
- В 1С: Предприятие
Другие возможности сервиса:
- Передача чеков в ФНС
- Отчёты о продажах
-
+ Что если я не успею поменять налоговый режим?
С января 2021 года вы автоматически перейдете на основную систему налогообложения (ОСН), если ранее не применяли упрощенку. Компании на ОСН несут максимальную налоговую нагрузку, поэтому малый бизнес выбирает эту систему только если связан с импортом или его контрагенты работают с НДС.
Юрлицам нужно будет платить налоги:
- 20 % на прибыль организаций;
- НДС по ставке 0 %, 10 % или 20 %
- до 2,2 % на имущество организаций.
ИП будут выплачивать:
- 13 % на доходы физлиц
- НДС 0 %, 10 % или 20 %
- до 2 % на имущество физлиц.
К перечисленным выплатам добавятся и другие налоги, если они касаются вашей деятельности. Например, земельный, транспортный, отраслевые сборы и платежи.
-
+ Что если я совмещаю ЕНВД с УСН и Патентом?
Значит вы уже когда-то писали заявление в налоговую о применении УСН или Патента. Второй раз этого делать не придется, просто отыщите копию этого заявления, чтобы вспомнить, какой вид выбрали: УСН доходы или УСН доходы минус расходы.
Если не уверены, что когда-то подавали заявление на применение УСН или Патента, сделайте это до 1 января 2021 года.
-
+ Как заполнять заявление для перехода с ЕНВД?
Смотрите памятку от экспертов Контура.
- Перехожу на УСН
Перейти на УСН можно только с начала календарного года. Подайте в налоговую заявление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2020 года. Заявку составьте по форме № 26-1 (КНД 1150001), утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012. - Перехожу на патент
Патент приобретается в рамках календарного года, то есть ваш патент будет действовать с 1 января 2021 года. Подайте в налоговую заявление о переходе на патент за 10 рабочих дней до начала применения патента, то есть не позднее 17 декабря 2020 года. Заявление составьте по форме № 26.5-1, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-3/544@ от 11.07.2017.
- Перехожу на УСН
