Когда предприниматели должны начать применять онлайн-кассу. Кто может выдавать бланки строгой отчетности. Как выбрать контрольно-кассовую технику и сколько касс должно быть. Что делать, если при расчете была совершена ошибка. Как получить налоговый вычет.
20 февраля команда Контур.ОФД провела вебинар для предпринимателей на ЕНВД «Как малому бизнесу начать применять онлайн-кассы». Публикуем ответы на вопросы, которые задали наши участники.
Вопросы сгруппированы по темам:
- Нужна ли онлайн-касса и с какого срока ее применять.
- Льготы, отсрочки на применение ККТ
- Сколько должно быть касс
- Какую ККТ выбрать
- Регистрация и перерегистрация кассы
- ККТ: обслуживание, блокировка
- Фискальный накопитель, ФФД
- Реквизиты чека
- Налоговый вычет
- Расчеты
- Товароучетная система
- Оператор фискальных данных
1. Нужна ли онлайн-касса и с какого срока ее применять
ОСН
Вопрос: Юрлицо на ОСН, услуги бизнес-образования. Наличные от слушателей-физлиц не принимаем. Платят только безналом нам на расчетный счет. Получается, что с 01.07.2018 нам нужно будет применять ККТ?
Ответ: Да.
Вопрос: Управляющая компания на ОСН, принимаем денежные средства в счет уплаты коммунальных платежей от физлиц. Должны ли мы в этом случае применять ККТ? С какого периода?
Ответ: Если оплату принимает управляющая компания без посредничества платежных агентов, то ККТ нужно применять управляющей компании. Согласно п. 8 ст. 7 Закона 290-ФЗ организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности до 1 июля 2019 года. Порядок применения БСО описан в Постановлении Правительства РФ от 06.05.2008 № 359. Если для конкретного вида услуг отсутствует утвержденная форма БСО, то организация вправе самостоятельно разработать форму бланка (на этот счет есть Информационное письмо Минфина «О порядке утверждения форм бланков строгой отчетности» от 22.08.2008).
УСН
Вопрос: У ИП есть ателье (есть сотрудники) на УСН и магазин на ЕНВД. Нужна ли в этом случае ККТ? И для обоих ли видов налогообложения?
Ответ: ИП на УСН услуги — ККТ нужна с 2019 года, ИП на ЕНВД розница с сотрудниками — с 2018 года.
Вопрос: ИП на УСН без работников, услуги тренажерного зала и тренерские услуги, выдается БСО. Касса с 01.07.2019?
Ответ: Да.
Вопрос: ИП и ООО на УСН — страховые агенты (ОКВЭД 66.22), при наличных расчетах выдают БСО по форме А-7, которые получают от страховых компаний и сдают их обратно по купленным полисам. ККТ ранее не применяли. Отсрочка по применению онлайн-ККТ до 07.2018 или до 07.2019? Не можем определить дату, т.к. непосредственно страховые компании оказывают услуги населению и применяют БСО, а агенты действуют по агентскому договору от имени и в пользу страховых компаний.
Ответ: На этот счет есть ряд писем Минфина, вот, например, одно из них: № 03-01-15/56619 от 04.09.2017 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в рамках агентского договора». Цитирую: «по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом». Таким образом, в вашем случае отсрочка действует до 1 июля 2019 года.
Вопрос: УСН, производство мебели по индивидуальным заказам, выдаем БСО с какого времени нужно применять онлайн касса
Ответ: ИП на УСН при выдаче БСО имеют право на отсрочку до 2019 года
ЕНВД
Вопрос: ИП — работодатель на ЕНВД, розница — нужно ли приобретать онлайн-кассы до 01.07.2017?
Ответ: ККТ нужно применять с 1 июля 2018 года
Вопрос: ИП на ЕНВД, ювелирная розница — обязательно ли применение онлайн-кассы?
Ответ: Да. Если есть сотрудники на трудовом договоре, то с июля 2018 года, если без сотрудников — с июля 2019 года.
Вопрос: ООО на ЕНВД (работа с физ- и юрлицами), автомойка+автосервис+шиномонтаж. Нужна ли онлайн-касса с 01.07.2018?
Ответ: Для ЮЛ на ЕНВД при оказании услуг действует отсрочка до июля 2019 года, при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа, подтверждающего прием денежных средств (квитанция, товарный чек и т.п.).
Вопрос: ИП на ЕНВД розничная торговля. Без сотрудников. Нужна ли установка ККТ с 01.07.2018?
Ответ: Если сотрудников нет, ККТ нужна с 01.07.2019.
Вопрос: ООО на ЕНВД, один сотрудник —директор. Киоск овощи и фрукты. С 01.07.2018 нужно применять онлайн-кассы?
Ответ: Да, ООО на ЕНВД розничная торговля должны применять онлайн-кассы с 01.07.2018 вне зависимости от наличия или отсутствия сотрудников
Вопрос: ИП на системе ЕНВД, сейчас квитанции БО-4, оказание услуг. Нужно ли устанавливать кассу в этом году?
Ответ: ИП на ЕНВД, работы и услуги — обязанность применения онлайн-ККТ с 01.07.2019.
Вопрос: ИП, ателье на ЕНВД, есть сотрудники.
Ответ: Онлайн-касса нужна с 01.07.2019.
Вопрос: У ИП есть ателье (есть сотрудники) на УСН и магазин на ЕНВД. Нужна ли в этом случае ККТ? И для обоих ли видов налогообложения?
Ответ: ИП на УСН услуги — ККТ нужна с 2019 года, ИП на ЕНВД розница с сотрудниками — с 2018 года.
Вопрос: ИП на ЕНВД, нет сотрудников, занимаемся розничной торговлей. Когда нужно применять онлайн-кассы? С 01.07.2019?
Ответ: Онлайн-кассы необходимо применять с 01.07.2019.
Вопрос: ООО на ЕНВД (розничная торговля) и пиво тоже есть. С какого времени применять онлайн-кассу?
Ответ: ООО на ЕНВД в сфере розничной торговли необходимо применять онлайн-кассы с 01.07.2018. ООО на ЕНВД с пивом с 01.07.2018.
Вопрос: ООО на ЕНВД, розница, пиво. С какого времени нужна онлайн-касса?
Ответ: ООО на ЕНВД в сфере розничной торговли необходимо применять онлайн-кассы с 01.07.2018. ООО ЕНВД с пивом — с 01.07.2018.
Вопрос: ИП на ЕНВД (аптека) с наемными сотрудниками. С 01.07.2018 уже обязаны применять ККТ с ФН? А если нет наемных сотрудников?
Ответ: ИП на ЕНВД, розница с сотрудниками, с которыми заключен трудовой договор — обязанность применения онлайн-ККТ с 01.07.2018, а если таковых сотрудников нет, то с 1 июля 2019 года.
Вопрос: Если нет наемных работников ИП на ЕНВД, но есть эквайринг — с 2018 года применение касс? Как использовать вычет, если налог 0 руб. при оплате во время ПФ
Ответ: ИП на ЕНВД при оказании услуг и выполнении работ, а также розничная торговля (без привлечения сотрудников) получили отсрочку до 01.07.2019. Что касается вычета: в 349-ФЗ упомянут только случай, когда у ИП на ПСН налог оказался меньше, чем 18 000 руб. Для ЕНВД пока никаких разъяснений от ФНС не было.
Вопрос: Нужна ли онлайн касса ИП на ЕНВД, ремонт часов?
Ответ: ИП на ЕНВД работы и услуги — онлайн-касса нужна с 01.07.2019. От применения ККТ освобождены лишь услуги по ремонту и окраске обуви и изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей, полный перечень — в ст. 2 Закона 54-ФЗ.
Вопрос: ИП на ЕНВД, сотрудники есть, кассовый аппарат есть, в налоговой не зарегистрирован. Кассовый чек является бланком строгой отчетности, клиентам выдаем. Онлайн-касса нам нужна?
Ответ: Как я понимаю, вы работаете с кассой без фискального накопителя, она формирует чеки. Они не являются бланками строгой отчетности. Формировать их можно с помощью спец. системы для БСО или использовать типографские. Это регламентировано Постановлением Правительства РФ N 359 от 06.05.2008. Если вы оказываете услуги, то перейти на ККТ нужно в 2019 году. А если оказываете услуги общепита, то в 2018 году.
ПСН
Вопрос: Нужна ли онлайн-касса при работе по патентной системе налогообложения, розничная торговля?
Ответ: Да, если есть сотрудники, то с 1 июля 2018 года, если без сотрудников, то с июля 2019 года.
Вопрос: ИП с работниками оказывает услуги населению. На патенте. Должен применять ККТ с 01.07.2018 или нет?
Ответ: ИП на ПСН, оказывающие услуги населению, вне зависимости от наличия или отсутствия сотрудников, переходят на ККТ с 1 июля 2019 года.
Вопрос: Пассажирские перевозки (автобусы, межгород) ИП на ПСН, работники есть, пассажиры обслуживаются через стационарную кассу. С какого времени применять онлайн-кассу?
Ответ: ИП на ПСН при оказании услуг имеют право на отсрочку до 1 июля 2019 года.
Совмещение систем налогообложения
Вопрос: Небольшое кафе (общепит), ИП на ЕНВД + УСН. Официально без сотрудников. Обязательно ли будет с июля применять онлайн-кассу?
Ответ: Согласно п. 7.1. ст. 7 Закона 290-ФЗ от 27.11.2017 для ИП на ЕНВД, занятых в сфере общепита (без привлечения сотрудников), действует отсрочка до 2019 года.
Согласно п. 8 ст. 7 Закона 290-ФЗ ИП, оказывающие услуги общественного питания без сотрудников, вправе не применять ККТ до 01.07.2019, при условии выдачи бланков строгой отчетности.
Формулировка в данном пункте закона достаточно сложная и вызывала много вопросов от пользователей. В начале года Минфин опубликовал письмо № 03-01-15/2326 от 18.01.2018 с разъяснениями. Приведу цитату: «организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги общественного питания и при этом имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры), вправе не применять ККТ до 01.07.2019».
То есть: в исключения попали предприятия общепита с наемными сотрудниками, а предприятия без таковых получили отсрочку до 2019 года. Таким образом, в вашем случае обязанность применять ККТ наступает с 1 июля 2019 года.
Вопрос: ООО на ЕНВД (работа с населением), выдаем БСО+УСН (работа с юрлицами) —автомойка+автосервис. Нужна ли онлайн-касса с 01.07.2018?
Ответ: ЮЛ и ИП при оказании услуг с выдачей БСО получили отсрочку до июля 2019 года, а потом ККТ обязательна.
Вопрос: Кафе (общепит), ООО на ЕНВД + УСН. Официально без сотрудников. Обязательно ли будет с 1 июля подключать онлайн-кассу?
Ответ: Согласно п. 7. ст. 7 Закона 290-ФЗ от 27.11.2017 ЮЛ на ЕНВД при оказании услуг общественного питания обязаны использовать ККТ с 1 июля 2018 года, вне зависимости от отсутствия или наличия сотрудников. Т.е. отсрочка для юрлиц не действует, она распространяется только на ИП.
Согласно п.8 ст.7 Закона 290-ФЗ организации и ИП, оказывающие услуги общественного питания без сотрудников, вправе не применять ККТ до 01.07.2019, при условии выдачи бланков строгой отчетности.
Формулировка в данном пункте закона достаточно сложная и вызывала много вопросов от пользователей. В начала года Минфин опубликовал письмо № 03-01-15/2326 от 18.01.2018 с разъяснениями. Приведу цитату: «организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги общественного питания и при этом имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры), вправе не применять ККТ до 01.07.2019.»
Т.е. из разъяснений ясно, что в исключения попали предприятия общепита с наемными сотрудниками, а предприятия без таковых получили отсрочку до 2019 года.
Таким образом, с 1 июля 2018 года обязанность применять ККТ для вашей организации наступает в части оказания услуг, реализуемых на ЕНВД, а в части УСН — с 1 июля 2019 года (при условии выдачи БСО).
Вопрос: Небольшое кафе (общепит). ИП на ЕНВД + УСН. С сотрудниками. Оплату принимаем как наличными, так и безнал (терминал) + онлайн-оплата через сайт.
Ответ: С 2018 года. Отсрочку до 2019 года получили ИП на ЕНВД, оказывающие услуги общепита, без сотрудников. А если сотрудники есть, то отсрочка не действует.
Вопрос: ИП на ЕНВД и УСН без сотрудников работает с расчетным счетом. Идет расчет с поставщиком по р/с, и получаем расчет от покупателя на р/с. С какого времени нужна касса?
Ответ: Расчеты между юрлицами и (или) ИП через расчетный счет не требуют применения ККТ. Если же речь идет от расчетах с физлицами, то для ИП на ЕНВД занятых в рознице (без привлечения сотрудников) действует отсрочка до 1 июля 2019 года. ИП на УСН обязаны перейти на расчеты с ККТ с 1 июля 2017 года. Таким образом, применять ККТ с 2017 года нужно по товарам, которые реализуются на УСН, а в части ЕНВД — с 1 июля 2019 года.
Вопрос: ИП без работников (переводчик). 90 % оборота — с юрлицами (через р/с, УСН), есть небольшое количество клиентов-физлиц (ЕНВД, выдаю БСО). Обязательно ли использовать онлайн-кассу? Расходы на нее явно будут больше, чем выгода от работы с физлицами.
Ответ: ЮЛ и ИП при оказании услуг с выдачей БСО получили отсрочку до июля 2019 года, а потом ККТ обязательна.
Вопрос: ИП на ЕНВД и УСН без сотрудников (розничная торговля) с 01.07.2018 уже обязаны применять ККТ с ФН?
Ответ: Для ИП на ЕНВД занятых в рознице (без привлечения сотрудников) действует отсрочка до 1 июля 2019 года. ИП на УСН обязаны перейти на расчеты с ККТ с 1 июля 2017 года. Таким образом, применять ККТ с 2017 года нужно по товарам, которые реализуются на УСН, а в части ЕНВД — с 1 июля 2019 года.
Вопрос: Гостиница (ИП на ЕНВД и УСН) без сотрудников. Сейчас по БСО работаем. Тоже отсрочка есть до 2019 года? Скажите, где можно почитать об этом.
Ответ: ИП на ЕНВД/ПСН и ИП на УСН с работами и услугами переходят на онлайн-кассы с 01.07.2019. Подробнее.
СНО неизвестна
Вопрос: Ремонт обуви, без сотрудников, использую БСО. Что использовать с 01.07.2018?
Ответ: Согласно ст. 2 Закона 54-ФЗ организации и предприниматели при оказании услуг по ремонту и окраске обуви освобождены от применения ККТ.
Вопрос: Нужна ли онлайн-касса, если расчет идет по безналичному расчету на расчетный счет?
Ответ: Если работаете только с юрлицами и оплата идёт со счета на счет, онлайн-касса не нужна.
Вопрос: Есть интернет-магазин, работаем и отправляем посылки через курьерскую службу с оплатой при получении. Нужна ли онлайн-касса в таком случае? Деньги от курьерской службы приходят уже на расчетный счет.
Ответ: Если расчеты только через курьерскую службу, то вам ККТ не нужна. Ее должна применять служба доставки.
Вопрос: Оплата прошла на расчетный счет ИП, эту оплату тоже пробивать по кассе?
Ответ: Если оплата от ЮЛ или ИП, то ККТ не применяется, если от физлица, то ККТ нужна.
Вопрос: Нужно ли пробивать чек при оплате по квитанции через банк? И когда пробивать такой чек, если платежи идут несколько дней?
Ответ: Ситуация спорная. Есть письмо Минфина № 03-01-15/26324, в котором сказано, что ККТ применять нужно. ФНС в своем письме № 03-01-15/26324 поддерживает эту позицию. Безналичные расчеты через банк не регулируются Законом 54-ФЗ, он регулирует только расчеты наличными и электронными средствами платежа. Как мы видим, ФНС и Минфин имеют свою точку зрения на этот вопрос. Я бы посоветовала обратиться за разъяснениями в ФНС, нужно ли все-таки применять ККТ и как в сложившейся ситуации продавцу выполнить требования закона.
Вопрос: По безналу тоже нужно чек?
Ответ: Если расчеты ведутся только с ЮЛ по безналу, то онлайн-касса не нужна. Если с физлицами по безналу — нужна.
Вопрос: Можно ли принимать деньги — оплату за оказанные услуги ателье — на карту СБ РФ физлица, ИП, владельца ателье без чека до 01.07.2019?
Ответ: Согласно инструкции ЦБ №153-И, использовать счет физлица могут для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. Для таких целей использовать нужно расчетный счет, открытый предпринимателем специально для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Касаемо сроков перехода на ККТ: согласно п.8 Закона 290-ФЗ ИП при оказании услуг и выполнении работ могут не использовать ККТ до 1 июля 2019 года при условии выдачи бланков строгой отчетности. Выдача БСО — обязательное условие.
2. Льготы, отсрочки на применение ККТ
Вопрос: Напишите, пожалуйста, № ФЗ о списке отсрочки по применению ККТ.
Ответ: ФЗ-337 от 27.11.2017 или 290-ФЗ ст. 7 в редакции от 27.11.2017.
Вопрос: Есть ли новая информация по продлению срока льгот по неприменению онлайн-касс с 01.07.2018, есть ли какие-то комментарии?
Ответ: Эта информация есть в нашей новости
Вопрос: В каком документе (законе) можно подробнее прочитать про отсрочку до 2019 года для ИП без сотрудников?
Ответ: Федеральный закон № 337-ФЗ. Либо в Законе 290-ФЗ в статье 7.
Вопрос: Страховые агенты на УСН с сотрудниками, выдающие БСО, тоже попадают под отсрочку до 2019 г. или нет?
Ответ: Обязанность по применению ККТ для организаций и ИП, выполняющих работы и оказывающих услуги населению, наступает с 1 июля 2019 года. До указанной даты такие организации и ИП могут не применять ККТ нового порядка при условии выдачи покупателю (клиенту) бланков строгой отчетности.
3. Сколько должно быть касс?
Вопрос: При продаже через интернет и на точке должны быть разные кассы или достаточно одной?
Ответ: Достаточно одной, но в ней должно быть чекопечатающее устройство.
Вопрос: ИП на ЕНВД, розничная продажа + посредник выдачи интернет-заказов на УСН — можно ли работать на одной кассе?
Ответ: Да. Нужно при фискализации ККТ указать обе СНО и при расчете формировать разные чеки для каждой СНО.
Вопрос: Я правильно понял, что одна касса может быть использована для торговли в торговой точке и в интернет-магазине? А как нужно отправлять чеки клиентам интернет-магазина и нужно ли делать это каждый раз вручную и в какие сроки после оплаты?
Ответ: Да, правильно. ККТ должна иметь принтер чеков. Чек нужно сформировать и отправить в электронной форме в момент расчета. На этот счет есть ряд писем от Минфина, вот одно из них: Письмо Минфина РФ от 05.05.2017 № 03-01-15/28069.
Вопрос: Касса используется для продажи слабоалкогольных напитков, можно ли эту же кассу использовать для продажи всего остального товара, или надо будет покупать новую?
Ответ: Можно пользоваться одной кассой.
Вопрос: ИП на ЕНВД, с сотрудниками, кафе в одном месте, буфет в другом месте, фискальный аппарат должен быть в двух точках?
Ответ: Да.
Вопрос: Я ИП на УСН, продаю товары на сайте и принимаю оплату, иногда принимаю оплату в офисе и по вечерам самостоятельно развожу товар как курьер. Могу ли я использовать одну мобильную кассу?
Ответ: Да, можете.
Вопрос: Можно ли использовать одну онлайн-кассу на нескольких адресах продажи (продажа воды в водоматах).
Ответ: Согласно текущей редакции закона нельзя. Но на рассмотрении в Госдуме находится законопроект №344028-7, вносящий поправки в 54-ФЗ, особенно много изменений в нем для владельцев торговых автоматов. В частности и использование одной ККТ для всех автоматов. Но законопроект еще не принят.
Вопрос: Могу ли я использовать одну онлайн-кассу для продажи в интернет-магазине, в офисе и при доставке курьером? И как на это посмотрит налоговая? А если для всего этого использовать мобильную кассу?
Ответ: Можно использовать одну ККТ для онлайн-платежей на сайте и в офисе, а вот для курьера должна быть отдельная касса.
4. Какую ККТ выбрать
Вопрос: А как выбирать ККТ?
Ответ: Добрый день! При выборе ККТ следует руководствоваться основными критериями: к какому типу относится ваша деятельность — стационарному или нестационарному, какой покупательский поток, какая ассортиментная матрица.
Вопрос: Создаем интернет-магазин, ИП на УСН без сотрудников. Есть ли возможность для интернет-магазина «без живой точки продаж» купить кассу? Какую лучше по соотношению возможности/цена?
Ответ: Сейчас есть оптимальный вариант онлайн-кассы для нестационарной торговли для нестационарной торговли. На данный момент с товароучетной системой есть комплексное предложение. Поддерживает работу с фискальными накопителями на 13 и 36 месяцев.
Вопрос: Существуют ли мобильные компактные решения 2 в 1: онлайн-касса и эквайринг- терминал, которые соответствуют 54-ФЗ?
Ответ: На данный момент онлайн-кассы СКБ Контур поддерживают интеграцию с эквайрингом Ingenico.
Вопрос: У меня есть стационарная точка. А как быть, если у меня выездная торговля на 1-2 дня, то как правильно оформить.
Ответ: Можно использовать онлайн-кассу для нестационарной торговли.
Вопрос: Можно ли для интернет-магазина без реальной торговой точки (расчеты только в интернете, доставка товара клиентам только после оплаты в интернете) кассу установить физически по месту регистрации ИП (владелец интернет-магазина) и при настройках на сайте ФНС указать этот адрес как адрес установки кассы? Или для такого способов расчетов в интернет-магазине нужна обязательная аренда у «Атол» или «Оранж»?
Ответ: Аренда — это необязательное условие. Можно установить дома или в офисе.
Вопрос: Посоветуйте, пожалуйста, мобильную кассу для развозной торговли (автомагазин) на ЕНВД в автономном режиме.
Ответ: Для малоформатной розницы есть два подходящих решения: автономная касса 91 Ф и мобильная касса MSPOS-K.
Вопрос: БСО будут заменены специальными онлайн-кассами, которые будут печатать что-то типа чека и передавать в ОФД? Есть ли сейчас подобные зарегистрированные устройства?
Ответ: Пока таких устройств в реестре ККТ нет.
Готовое решение для перехода на онлайн-кассы:
- Кассовое оборудование
- Сервис ОФД
- Сервис учета товаров
5. Регистрация и перерегистрация кассы
Вопрос: Можно ли перерегистрировать онлайн-кассу с одной организации на другую с заменой фискального накопителя?
Ответ: Да, можно
Вопрос: За перерегистрацию опять нужно платить и сколько это стоит?
Ответ: Перерегистрацию пользователь ККТ может делать самостоятельно.
Вопрос: Если предполагается мобильная касса, какой адрес указывать? Имеется несколько помещений, между которыми касса перемещается.
Ответ: Если вы планируете использовать одну и ту же кассу в разных точках продаж, то каждый раз нужно менять адрес и место расчета, т.к. в чеке, который выдается покупателю, должно быть указано фактическое место расчета. А менять эти реквизиты можно только через перерегистрацию ККТ. Если же ККТ будет использоваться для развозной торговли, то при регистрации ККТ нужно это указать, а также в качестве адреса указать место, где ККТ находится большую часть времени вне развоза, а место расчета указать, например, номер автомобиля, в котором касса используется.
Вопрос: Можно поставить галочки сразу в нескольких режимах работы (с запасом)?
Ответ: Я думаю, можно
Вопрос: При смене владельца кассы регистрационный номер сохраняется?
Ответ: Если вы имеете ввиду, нужна ли перерегистрация ККТ в этом случае? Да, нужна. Если сменится ИНН пользователя, то РНМ кассы тоже должен измениться.
Вопрос: Фискальный накопитель на 13 мес., договор с ОФД на 12 мес. Когда начинать перерегистрировать кассу на новый ФН?
Ответ: Продлять услуги ОФД и бронировать новый фискальный накопитель мы рекомендуем заранее — за 2-3 месяца до окончания срока действия. Причин несколько: возможный дефицит фискальных накопителей на рынке, время на замену ФН и перерегистрацию кассы и т.д. Сейчас мы приравняли срок действия тарифного плана к сроку использования фискального накопителя. Подробнее о тарифах Контур.ОФД.
Вопрос: При расчетах с курьером какое место расчета указывается в чеке?
Ответ: На этот счет есть рекомендации в Письме ФНС России от 03.11.2017 № ГД-3-14/7222@.
Вопрос: Как правильно проводить перерегистрацию по смене ФН?
Ответ: 1. На «старом ФН» сформируйте отчет о закрытии ФН. 2. Замените ФН в кассе. 3. Сформируйте на ККТ отчет «Об изменении параметров регистрации (или фискализации)». 4. Перерегистрируйте кассу в ФНС (лично или на сайте nalog.ru), указав причину перерегистрации «Перерегистрация ККТ в связи с заменой фискального накопителя». Укажите данные из отчета о закрытии ФН (дата, время, № ФД и ФПД), а также сведения о новом ФН (модель и заводской номер). Кроме того, потребуется указать данные из отчета «Об изменении параметров регистрации ККТ»(дата и время, № ФД и ФПД).
Вопрос: Онлайн-касса зарегистрирована в личном кабинете ФНС, фискализация кассы произведена, договор с ОФД заключен, касса работает в соответствии с 54-ФЗ. Если предприниматель в процессе своей деятельности меняет систему налогообложения, например, с УСН на патент или ЕНВД, требуется ли перерегистрация кассы в ФНС, фискализация и т.д.? В регистрационной карточке онлайн-кассы отсутствует информация о системе налогообложения. Ответ: Достаточно изменить настройки на ККТ и сформировать отчет об изменении параметров ККТ.
Вопрос: Прописывается ли место использования кассы в ФН, т.к. за год я могу открыть и закрыть несколько сайтов и для этого я должен буду вносить их в настройки кассы, а ФН имеет ограниченное число изменений. Место установки кассы будет постоянно?
Ответ: Место расчетов — это обязательный реквизит, который требует перерегистрации. Как вариант, могу предложить сразу указать несколько сайтов при регистрации, это не запрещено. Да, место расчета записывается в ФН.
Вопрос: Какие параметры применения ККТ при развозной розничной торговле?
Ответ: При постановке на учет в ФНС, есть чек-бокс «Контрольно-кассовая техника используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ)». В заявлении о регистрации ККТ есть два поля, относящихся к адресу: «Адрес установки (применения) ККТ» —адрес, где касса находится большую часть времени вне развоза. Это может быть юридический адрес организации или место жительства индивидуального предпринимателя. «Наименование места установки ККТ» — наименование и номер транспортного средства, в котором используется касса (Kia Rio, А177АЛ 177RUS). В остальных случаях — КУРЬЕР.
Вопрос: ЮЛ (ЕНВД) в режиме офлайн, развозная торговля (автомагазин) регистрацию кассы по адресу ЮЛ делать?
Ответ: Да, все верно. При регистрации заполняется два адреса: «Адрес установки (применения) ККТ» — адрес, где касса находится большую часть времени вне развоза. Это может быть юридический адрес организации или место жительства индивидуального предпринимателя. «Наименование места установки ККТ» — наименование и номер транспортного средства, в котором используется касса.
6. ККТ: обслуживание, блокировка
Вопрос: Кассу обязательно ставить на обслуживание в сервис?
Ответ: Нет, в Законе 54-ФЗ нет такого требования, обслуживать ККТ можно самостоятельно.
Вопрос: Как работать, если сломался кассовый аппарат и его забрали в ремонт на неделю?
Ответ: По закону осуществлять расчеты без ККТ запрещено. Идеальная ситуация — иметь подменную кассу. Есть рекомендации ФНС, как действовать в такой ситуации, они даны в Письме ФНС РФ от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899.
Вопрос: Кассиров учить официально с корочками или самим можно научить?
Ответ: Закон 54-ФЗ таких требований не содержит.
Вопрос: Кассиров учить официально с корочками или самим можно научить?
Ответ: Закон 54-ФЗ таких требований не содержит.
Вопрос: Как узнать о блокировке кассы? Блокировке фискального накопителя?
Ответ: В случае блокировки ФН, при попытке сформировать фискальный документ ККТ напечатает чек с номером ошибки (например, это могут быть ошибки 219, 235).
Вопрос: Подскажите, куда можно сдать старые касса, у нас уже три штуки накопилось, которые сняты с реестра.
Ответ: К сожалению, я не подскажу.
7. Фискальный накопитель, ФФД
Вопрос: Возможен ли сразу переход с ФН 1.0 на ФН 1.1? Для этого необходимо актуальное ПО на кассу?
Ответ: Нужно, чтобы прошивка на ККТ, кассовое ПО, ФН, а также ОФД и ФНС могли работать с форматом 1.1. Насколько мне известно, сейчас еще не все звенья этой цепочки готовы к 1.1. Поэтому более плавным будет переход с 1.0 на 1.05.
Вопрос: Почему есть разница цены фискального накопителя с акцизными товарами и без?
Ответ: Нет разницы в цене. Использовать нужно ФН сроком действия 13 или 15 месяцев. Ознакомиться с прайсом.
Вопрос: Бывает ФН на 18 месяцев?
Ответ: Сейчас на рынке представлены ФН на 13, 15 и 36 месяцев.
Вопрос: Смена ФФД 1.0 на 1.05 без замены ФН.
Ответ: Согласно текущей версии приказа ФНС № ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 смена формата происходит только с заменой ФН. Но есть проект поправок к этому приказу, где планируется разрешить переход с 1.0 на 1.05 без замены ФН. Пока поправки не приняты.
В наличии есть фискальные накопители. Закажите заранее, чтобы избежать ажиотажа
8. Реквизиты чека
Вопрос: Как использовать онлайн-кассу организации по скупке металлолома? Должен ли быть для операции покупки (так называемая «Оплата поставщику») фискальный признак?
Ответ: Фискальный признак документа — это обязательный реквизит чека, и не важно, за что происходит расчет: за товар, услугу или за скупку металлолома. Возможно, вы имеете в виду какой должен быть «Признак расчета». При скупке металлолома в чеке в качестве признака расчета должно быть указано «РАСХОД».
Вопрос: ИП ЕНВД розница обязательно отражать в чеке номенклатуру?
Ответ: ИП на ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары) могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года.
Вопрос: Вышлите, пожалуйста, пример кассового чека для ЮЛ (ЕНВД) в автономном режиме. Ответ: Обязательные реквизиты кассового чека описаны в ст. 4.7 Закона 54-ФЗ, а также в приказе ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию». Если ККТ используется в автономном режиме, то в чеке не указываются: адрес сайта ФНС; абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента); адрес электронной почты отправителя кассового чека, а также в чеке не будет информации об ОФД. Все остальные реквизиты должны быть, как и в чеке, сформированном на кассе, работающей в режиме передачи данных.
9. Налоговый вычет
Вопрос: Налоговый вычет: уменьшение налога или уменьшение налогооблагаемой базы?
Ответ: Согласно ФЗ № 349-ФЗ от 27.11.2017 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» налогоплательщики ИП на ЕНВД, которые приобрели новую контрольно-кассовую технику, имеют право уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по покупке кассы. Налогоплательщики, применяющие ПСН вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению ККТ.
Вопрос: Если ИП покупает 3 кассы, вычет может быть равен 3*18 тыс. рублей?
Ответ: Да, все верно сумму налога можно уменьшить на сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники.
Вопрос: Если сумма вычета 18 тыс. превышает стоимость патента, остаток будет переноситься на следующий год?
Ответ: В 349-ФЗ упомянут только случай, когда у ИП несколько патентов и налог оказался меньше, чем 18 тыс., в этом случае на сумму превышения можно уменьшить сумму налога по другому патенту (патентам). Можно ли перенести остаток на следующий год, пока не ясно, я думаю на этот счет разъяснения от ФНС появятся в ближайшее время.
Вопрос: Делится ли вычет по затратам на ККТ на несколько (сумма налога ниже суммы вычета)? Ответ: В 349-ФЗ упомянут только случай, когда у ИП несколько патентов и налог оказался меньше, чем 18 тыс., в этом случае на сумму превышения можно уменьшить сумму налога по другому патенту (патентам). Можно ли перенести остаток на следующий год, пока не ясно, я думаю, на этот счет разъяснения от ФНС появятся в ближайшее время.
Вопрос: Если нет наемных работников ИП на ЕНВД, но есть эквайринг — с 2018 года применение касс? Как использовать вычет, если налог 0 руб. при оплате во время ПФ
Ответ: ИП на ЕНВД при оказании услуг и выполнении работ, а также розничная торговля (без привлечения сотрудников) получили отсрочку до 01.07.2019. Что касается вычета: в 349-ФЗ упомянут только случай, когда у ИП на ПСН налог оказался меньше, чем 18 000 руб. Для ЕНВД пока никаких разъяснений от ФНС не было.
Вопрос: Эльба ведь поможет с вычетом?
Ответ: Команда Эльбы ответила, что обязательно поможет:) Для ИП на ЕНВД вычет оформляется при заполнении декларации. В Эльбе будет реализована новая форма декларации в ближайшее время. А для ИП на патенте будет инструкция, как заполнить заявление об уменьшении суммы налога.
10. Расчеты
Вопрос: Оплата от физлиц приходит на расчетный счет. Банк даст выписку только в рабочий день, а физлицо оплатило, например, в субботу, как отразить в кассе?
Ответ: Если вы имеете в виду, в какой момент выбить чек, то чек должен быть сформирован в момент расчета. Т.к. в Законе 54-ФЗ понятие «момент расчета» для подобных ситуаций не определено, руководствоваться нужно Законом о защите прав потребителей (п.3 ст.16.1). Согласно закону «… обязательства покупателя по оплате товаров считаются выполненными... с момента подтверждения перевода денежных средств обслуживающей кредитной организацией». Из этого следует что, момент поступления уведомления от банка и является моментом расчета. Понятие «момент расчета» можно зафиксировать в договоре с покупателем. Например, указать, что моментом расчета считается получение сведений о поступлении денежных средств на счет. И именно в этот момент сформировать чек.
Вопрос: На расчетный счет пришли деньги за оказание услуг питания, эти деньги мы должны отразить через кассовый аппарат? Если да, то как потом будет проходить сверка итогов по терминалу и кассе?
Ответ: При поступлении средств от физлиц на расчетный счет ККТ применяется в обязательном порядке. Когда вы получите от банка-эквайера выписку, то в ней поступления на расчетный счет и поступления с терминала эквайринга должны отличаться: иметь разные назначения платежа и счет плательщика.
Вопрос: Если дата получения денег на расчетный счет попадает на выходной, когда отражать в кассе?
Ответ: Уточните вопрос. При расчетах с расчетного счета на расчетный счет ККТ не применяется.
Ошибки при расчетах
Вопрос: Если кассир допускает ошибку, например, в признаке формы расчета, оплата была наличными, а кассир ставит безнал или наоборот — можно ли это исправить самостоятельно?
Ответ: Если сложилась подобная ситуация, то сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода» и указав способ оплаты «наличные», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход» и указав, что оплата прошла электронными. Обратите внимание: чеки возврата нужно формировать в присутствии покупателя. Если так случилось, что ошибку обнаружили после того, как покупатель ушел, то в чеке на возврат прихода нужно заполнить «Дополнительный реквизит чека» — рекомендуется указывать фискальный признак первоначального чека с ошибкой. Без наличия указанной привязки налоговые органы могут потребовать представления пользователем заявления покупателя о возврате денежных средств. При отсутствии такого документа или указанной привязки в кассовом чеке пользователь может быть привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за неправильное оприходование денежных средств.
Вопрос: Если кассир ошибается и пробивает не тот товар (например, штрих-код не тот или близкие по номенклатуре товары), как это исправить? Возвратами?
Ответ: Если сложилась подобная ситуация, то сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход». Обратите внимание: чеки возврата нужно формировать в присутствии покупателя. Если так случилось, что ошибку обнаружили после того, как покупатель ушел, то в чеке на возврат прихода нужно заполнить «Дополнительный реквизит чека» — рекомендуется указывать фискальный признак первоначального чека с ошибкой. Без наличия указанной привязки налоговые органы могут потребовать представления пользователем заявления покупателя о возврате денежных средств. При отсутствии такого документа или указанной привязки в кассовом чеке пользователь может быть привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за неправильное оприходование денежных средств.
Вопрос: Если после расчета выясняется, что покупатель имеет право на скидку, как исправить чек? возвратами?
Ответ: Если сложилась подобная ситуация, то сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».
Чек коррекции
Вопрос: У налогового органа потом не появится вопросов о лишних деньгах в кассе по чекам коррекции?
Ответ: Чеком коррекции исправляется ситуация, когда расчет провели без ККТ, «лишних» денег в этом случае не возникает.
11. Товароучетная система
Вопрос: Товароучетная система обязательна? Каким нормативным документом подтверждается?
Ответ: Товароучетная система необходима для указания товарной номенклатуры в чеке.
Вопрос: Модернизация Контур Маркет для кафе будет производиться?
Ответ: Контур.Маркет уже сейчас подходит некоторым видам общепита. Обо всех возможностях Контур.Маркета вы можете узнать на сайтах kontur.ru/market и egais.userecho.com.
Вопрос: Контур.Маркет фактически работает со складом, интегрируется ли он с интернет-магазином? Работает ли с несколькими кассами? У нас 3 розничные точки, интернет-магазин, менеджер по опту.
Ответ: Подробнее о Контур.Маркете можно почитать на нашем сайте. Прямой интеграции с интернет-магазином, к сожалению, нет. Но можно загрузить все товары из прайса (в Excel) в Контур.Маркет. Работа с несколькими кассами поддерживается.
12. Оператор фискальных данных
Вопрос: Цена удовольствия Контур ОФД?
Ответ: С нашими тарифами можно ознакомиться на нашем сайте, в разделе «Цены».
Вопрос: Если через сервис Контур ОФД регистрировать передачу, регистрация ККТ В ИФНС необходима? Или автоматически пройдет регистрация?
Ответ: Чтобы передавать данные в ФНС через любого оператора фискальных данных (ОФД), кассу в обязательном порядке сначала нужно зарегистрировать в налоговой и при регистрации указать, через какого ОФД данные будут передаваться. Сейчас зарегистрировать кассу можно двумя способами: лично в любом налоговом органе или удаленно через сайт nalog.ru (в кабинете контрольно-кассовой техники). В настоящее время команда разработки Контур.ОФД решает задачу по регистрации ККТ в ФНС в интерфейсе личного кабинета Контур.ОФД. Т.е. появится третий способ зарегистрировать кассу в налоговой, а уже затем передавать данные с кассы в ФНС.
Подключайтесь к Контур.ОФД сейчас и пользуйтесь 3 месяца бесплатно!
да, продажа товара в кредит с привлечение средств банка расценивается как расчеты и требуют применения ККТ
До недавнего времени наша трактовка закона была такая: ИП на ЕНВД, занятые в рознице и не имеющие работников, могут не применять ККТ до 2019 года даже если у них есть сотрудники на других системах налогообложения. Однако представители ФНС трактуют иначе: если у ИП несколько систем и есть наемные сотрудники и не важно на какой СНО сотрудники заняты, то ККТ нужно применять с 2018 года, т.к. ИП не является самозанятым.
ООО выдает сотруднику через карту привязанную к рс в банке ООО денежные средства подотчет, он покупает товары у физ.лиц .ООО переводит на рс сотрудника деньги под отчет. В каких случаях нужна касса?
1. отношения, возникающие между займодавцем и заемщиком при совершении сделок, регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, которое рассматривает заемные правоотношения не как оказание услуг, а как пользование имуществом, в данном случае деньгами, в связи с чем расчеты по договорам займа не требуют применения контрольно-кассовой техники.
2. Относительно расчетов с физлицами - вопрос актуальный и спорный, так как недавно появились устные комментарии экспертов ФНС про то, что подотчетное лицо при наличных расчетах с физлицами за товары или услуги должно применить ККТ. Я думаю, следует подождать официальной позиции Минфина или ФНС по этому вопросу.
3. Выдача денег сотруднику "подотчет" не требует применения ККТ.
Нужно обязательно снять ККТ с учета в ФНС и после этого ее можно продать. Про закрытие расчетного счета, лучше проконсультироваться в Вашем банке.
такое возможно, когда при фискализации в настройках ККТ указали одну систему налогообложения, а в товароучетном сервисе указана другая.
онлайн-касса обязательна, даже если оплаты осуществляются банковскими переводом.
В заявлении о регистрации ККТ и в настройках ККТ есть два поля, относящихся к адресу:
1. Адрес установки (применения) ККТ – адрес, где касса находится физически (с индексом). Место, где при проверке, кассу сможет найти инспектор. Если вы арендуете кассу, и она стоит в центре обработки данных (ЦОД), то это должен быть адрес ЦОДа.
2. Наименование места установки ККТ - адрес сайта. Если сайтов несколько, можно перечислить их все через разделитель (;).
Хорошего дня:)
организация применяет для торговли ЕНВД. также ведет учет по УСН. при регистрации ККТ ошибочно указали две системы налогообложения: ЕНВД по умолчанию и УСН как дополнительный. в чек попадает УСН. как исправить эту ситуацию? настройки драйвера проверили. перерегистрировать ККТ? потребуется ли при этом замена фискального накопителя?
Проведите на кассе изменение параметров регистрации с указанием нужной системы. ФН менять не нужно, в ЛК на налог.ру тоже перерегистрацию делать не нужно. Только настройки на кассе.
В ст.4.7 Закона 54-ФЗ описаны требования к кассовому чеку, среди прочих реквизитов чек должен содержать следующую информацию: должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю. Т.е. в чеке должны быть ФИО кассира. Исключение есть лишь для касс, которые используются в торговых автоматах и для интернет-торговли.
Иначе это считается нарушением порядка применения ККТ, согласно КОАП РФ ч.4 ст.14.5 за него предусмотрено наказание: для ЮЛ предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.
Насколько мне известно, внести ФИО кассиров в кассовом ПО не составляет труда и при открытии смены выбрать нужного кассира тоже несложно. При этом для руководителя, при осуществлении контроля за работой торговой точки (например, в личном кабинете ОФД), будет удобнее смотреть данные в привязке к конкретному человеку.
При выплате сотруднику (любому физ.лицу) вознаграждения за аренду автомобиля в наличной или безналичной форме фактически производится выплата денежных средств за услугу. Согласно п.1 ст.1.2 290-ФЗ, а также исходя из определения понятия «Расчеты» такая оплата требует обязательного применения ККТ.
ИП на ЕНВД розничная торговля, две точки: одна работает, вторую точку запустили с 1 июля 2018 г. Две онлайн-кассы куплены и зарегистрированы 26 июня 2018 г Как правильно применить вычет за покупку касс? Так как магазин один работал, то налог сможем уменьшить во 2 кв 18 г, а за покупку второй в 3 кв 18 г или можно за обе сразу применить во 2 кв 2018г?
349-ФЗ не устанавливает требований получения вычета по ЕНВД в связи с применением онлайн-кассы (ККТ) в конкретной торговой точке, поэтому вычет на обе кассы можно получить во 2-м квартале 2018 года.
В вашем случае необходимо начать применять ККТ с 01.07.2019. До этого времени выдача БСО обязательна только по требованию клиента (если клиент не просит, то БСО можно не выписывать).
В вашем случае получение вычета возможно (скорее всего через суд), только если регистрация ККТ была произведена после 01.07.2018 по вине налогового органа и вы сможете доказать, что именно по этой причине не смогли зарегистрировать кассу до указанного в законе срока (01.07.2018). В остальных случаях согласно положений 349-ФЗ получить вычет может только ИП на патентной системе или на ЕНВД при условии регистрации ККТ до 01.07.2018 (при условии, что обязанность применять ККТ для такого ИП наступила с 01.07.2018).
По описанной вами схеме можно работать при условии, что деньги вам перечисляют службы доставки и почта со своих расчетных счетов. Если вы принимаете оплату за доставку на карту от физических лиц, то это требует применения ККТ, т.к. подпадает под понятие «расчеты».
QR-код обязателен только для бумажных чеков.
Я ИП на УСН, предоставляю консультационные услуги физ. лицам, на сколько я понимаю, до лета 2019 года, я могу выдавать БСО и не использовать онлайн кассу. А как быть в случае, если я подключу агрегатор онлайн платежей, например Яндекс.Кассу?
если вам удастся выдавать БСО, согласно требованиям В ПП РФ N 359 от 06.05.2008, то можно продолжать использовать бланки, если нет, то нужно применять ККТ.
выдавать БСО можно вплоть до 1 июля 2019 года. После этой даты при расчетах с физлицами и при наличных расчетах с ЮЛ или ИП нужно будет применять ККТ. Расчеты с ЮЛ через расчетный счет не требуют применения кассы.
на сегодняшний день нет единого справочника товаров или услуг, который нужно было бы использовать для указания наименования в чеке. Есть лишь рекомендации, что плательщик, видя чек, должен однозначно понимать, за какую услуг ему выдан чек. До появления подобного справочника номенклатуры, у вас есть некоторая доля свободы:)
согласно п.4 ст.4. Закона 192-ФЗ, который внес поправки в 54-ФЗ, организации при осуществлении расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
Да, конечно. Сначала нужно исправить ошибку "обратным" чеком, т.е. нужно сформировать чек "возврат прихода" с указанием неверной формы расчета и в качестве "Дополнительного реквизита чека" рекомендуется указывать фискальный признак первоначального чека с ошибкой. Без наличия указанной привязки налоговые органы могут потребовать представления пользователем заявления покупателя о возврате денежных средств. После этого нужно сформировать "правильный" чек на "Приход" и указать верную форму расчета.
Нужно ли мне применять онлайн кассу если я
ИП на УСН без работников, розничная торговля с нерезидентами РФ ,у меня интернет магазин на сервере в США, я закупаю не акцизные товары в Китае, без пересечения границы РФ они приходят на склад в США откуда после покупки на сайте идут конечному покупателю в США. Покупатели платят картами, оплата принимается только в долларах США, организацию по приему карт осуществляет американская компания www.2checkout.com (в России она никак юридически или как либо еще не представлена) в которой у меня открыт аккаунт на мое ИП, которая аккумулирует денежные средства от моих покупателей и раз в некий период (обычно раз в неделю) переводит общую сумму продаж (одной суммой) на мой валютный счет в россиском банке открытом на мое ИП.
попадают ли мои расчеты под "расчеты на територии РФ" и обязана ли я использовать онлайн кассу со всему прилагающими (отправками чеков покупателю - и т.д.)
Под "расчеты на территории РФ" попадают организации и ИП, которые зарегистрированы в России. Кассовая реформа преследует несколько целей: одна - защита интересов покупателей, вторая - контроль за финансовыми потоками предпринимателя. Так как контрольно-кассовая техника отправляет чеки не только покупателям, но и в налоговую службу в режиме реального времени.
Поэтому в вашем случае обязанность в применении ККТ не отменяется. При расчетах электронными средствами платежа ККТ применяется с 1 июля 2018 года.
Дело в том что скажем если у меня на сайте будет куплен товар скажем за 10 долларов, а чек будет получен на сумму 700 (по курсу ЦБ) руб, с вероятностью 99 процентов эту транзакцию покупатель немедленно отменит в своем банке как мошеничество так как он знать не знает про существование рублей, платил он в долларах, карта у него эмитирована в долларах и соответсвенно будет думать что чек на 700 долларов, даже если он что то знает про рубли - в чеке все написано на русском языке, на кирилице, опять же с вероятностью 99 процентов этой кодировки не будет установлено на компьютере или смартфоне гражданина сша, все что он получит это "кракозябры" (да даже если и будет, это как гражданину России получить чек на китайском языке) он точно увидит общую сумму цифрами и адрес сайта на чеке (он английскими буквами будет написан), в итоге это гарантированно оспоренная операция по карте, и дальше по цепочке.
Как регламентирует закон данную ситуацию, или есть какое то разъесениние минфина или налоговой по данной ситуации? Просто руки опускаются, не знаю что делать в этой ситуации.
в пятницу нашла Письмо ФНС РФ от 17.08.2018 N АС-3-20/5647@ (текст можно здесь почитать: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=8&documentId=319345. И сразу вспомнила ваш вопрос. К сожалению, из письма не совсем понятны детали, но в чем суть обращения понятно из ответа.
Если организация-посредник, которая принимает платежи, является платежным агентом, то ККТ применять обязана она, а не продавец товара. Я не очень понимаю, каким требованиям должен соответствовать иностранный платежный агент, чтоб признаваться таковым на нашей территории.
Я вам рекомендую написать официальный запрос в ФНС, чтобы у вас был документ, подтверждающий ваше право не применять кассу (или наоборот).
Интернет-сайт на английском языке для иностранных клиентов, на котором осуществляется продажа виртуальных услуг за доллары. Пример услуги: "Доступ к серверу сроком 1 месяц". Никакие чеки на русском языке иностранцам не нужны. Нужны ли мне в такой ситуации ККТ ответа не могу найти.
Согласно п.1 ст.1.2 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом».
Таким образом, если осуществляя расчеты с покупателями вы территориально находитесь в РФ, то и ККТ вам применять нужно.
Поскольку формат фискальных данных не предусматривает иного, то формировать чеки придется в рублях и на русском языке.
Да, при продаже нежилой недвижимости физлицу, ИП должен применять ККТ. Есть Письмо Минфина России от 09.07.2018 N 03-01-15/47640, подтверждающее данную обязанность. Однако, согласно ст. 4 Закона 192-ФЗ, при оплате покупателем через кассу банка, у ИП-продавца есть отсрочка до 1 июля 2019 года.
про порядок заполнения декларации по ЕНВД лучше проконсультироваться в ИФНС.
А здесь мы с удовольствием отвечаем на вопросы, связанные с фискальными данными и их передачей с ККТ в ФНС.
Хорошего дня)
Я ИП на УСН Доходы, без работников, оказываю услуги дизайна и продаю товары оптовым покупателям - все заказчики юр.лица, оплачивают только по безналу на р/с. Нужно ли мне применять ККТ с 2019 года? Не совсем понимаю, зачем..
безналичные расчеты между ИП и ЮЛ не требуют применения ККТ (п. 9 ст. 2. Закона 54-ФЗ) . Но важно, чтоб это были именно поступления на расчетный счет, если оплату произвели наличными или предъявив банковскую карту, то кассу применять нужно.
Хорошего дня)
для ИП на Патенте или ЕНВД при оказании услуг могут не применять ККТ и у них нет обязанности выдавать БСО. По закону до 1 июля 2019 нужно лишь по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий прием денежных средств (товарного чека, квитанции или другого документа).
После 1 июля 2019 года нужно будет применять ККТ и на ней формировать чек или БСО и отправлять клиенту.
Обратите внимание, согласно поправкам, внесенным 192-ФЗ, некоторые виды деятельности, осуществляемой предпринимателями на ПСН, освободили от использования ККТ совсем.
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=315994&rangeId=135141
Хорошего дня:)
организации вправе не применять ККТ и не выдавать бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт.
Т.е. до этой даты управляющая компания может использовать ККТ без фискального накопителя, может совсем не использовать ККТ, но с 1 июля применение кассы с фискальным накопителем становится обязательным.
Хорошего дня:)
Не до конца поняла вопрос, о каких изменениях идет речь? Уточните, пожалуйста, что хотите узнать.
Хорошего дня:)
Хорошего дня))
Т.е. интересующие вас изменения про замену "электронных" на "безналичные" уже вступили в силу.
6 декабря 2018 г. УФНС по Свердловской области провело публичные слушания по теме: «Соблюдение законодательства РФ о применении ККТ».
Представители налоговой высказали примерно такую мысль: "Да, с 1.12.18 в чеке, действительно, нужно отображать способ оплаты безналичными. Но ФНС достаточно лояльно относится к тому, что пользователи ККТ не обновят сразу кассы под это требование. Т.е. проверок не будет и придирок тоже. Если поступит какой-то сигнал от покупателей, то они будут вынуждены отреагировать на него, но скорее всего дело ограничится только предупреждением, но не штрафом."
Всего хорошего:)
20.12.2018 ФНС выпустила письмо № ЕД-4-20/24850@, где обозначила, что считает допустимым указывать в кассовом чеке или на бланке строгой отчетности форму расчета «ЭЛЕКТРОННЫМИ», а не «БЕЗНАЛИЧНЫМИ» до 1 июля 2019 года
Подробнее в нашей новости https://kontur.ru/ofd/news/6483
Согласно Письма Минфина от 15.06.2018 г. №03-01-15/41171 Агент, комиссионер и поверенный должны внести в чек дополнительные реквизиты:
- признак агента (поверенный, комиссионер или агент);
- данные поставщика (его наименование и телефон);
- ИНН поставщика.
На данный момент мы не отражаем эту информацию и не совсем понятно относиться это ко всем признакам агента или только к Платежным агентам и/или в Агентам тоже. Просьба помочь разобраться.
Обязательность того или иного реквизита в чеке зависит от версии формата фискальных данных (ФФД), по которой касса формирует документы. Есть три версии ФФД: 1.0 (не рассматриваю, так как ей осталось существовать пару дней), остается 1.05 и 1.1.
Так для версии 1.05 обязателен лишь тег 1057 "признак агента".
Теги:
1222 "признак агента по предмету расчета"
1223 "данные агента"
1224 "данные поставщика"
1226 "ИНН поставщика"
для версии 1.05 носят рекомендательный характер. Обязательными в чеках они станут лишь для версии формата 1.1. Указывать их нужно будет всем агентам, не только платежным.
Хорошего дня:)
Все условия включения реквизитов в чек описаны в приложении 2 к приказу ФНС ММВ-7-20/229@ @ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".
Теги 1222, 1223, 1224, 1226 входят в состав реквизита Предмет расчета, он описан в таблице №20 этого приказа.
У каждого реквизита (тега) есть обязательность в пределах от 1 до 7 (из таблицы № 3 можно понять, как "работает" обязательность для каждого формата).
У тегов 1222, 1223, 1224, 1226 - обязательность "6". Это значит, что для ФФД 1.05 реквизит рекомендуется включать..., а для ФФД 1.1 реквизит должен быть в составе фискального документа.
Постаралась объяснить максимально просто:) Но если остались вопросы, задавайте.
Хорошего дня:)
Если я правильно поняла, то ЮЛ является поставщиком газа населению. Для приема платежей от физлиц за свои услуги организация заключила договор с платежным агентом, верно?
Если все так, то ККТ должен применять платежный агент, это следуют из положений Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ, регулирующего работу таких агентов.
Повторной выдачи чека поставщиком услуги не требуется - это подтверждено письмом Минфина N 03-01-15/64345.
Если фразу "принимать оплату газа по населению через агентство" я истолковала не так, то опишите схему и я вам отвечу, исходя из этих сведений.
Хорошего дня:)
2. В чеке среди прочих данных должны быть указаны размер вознаграждения, уплачиваемого клиентом платежному агенту, в случае его взимания; телефон самого платежного агента и поставщика услуги (т.е. вашей организации). В чеке также рекомендуется указывать ИНН и наименование поставщика.
3. Передает этот чек клиенту в бумажном виде или в электронном, если клиент попросил об этом до момента расчета.
Я не очень понимаю тогда схему работы.
1. Я так понимаю положения п.5 и 5.3 ст. 1.2. Закона 54-ФЗ:
- если сайт интегрирован с платежным сервисом и клиенты платят прямо на сайте, то в этом случае чек формируется в момент получения оповещения от банка, что средства на карте клиента заморожены, и не важно, что фактически средства придут на расчетный счет через несколько дней;
- если интеграции нет, и покупатели платят по реквизитам через кассиров банка, онлайн-банки, банкоматы, то чек формируется при поступлении денег на расчетный счет (точнее - до конца следующего рабочего дня после поступления средств). В этом случае, лучше бы в договоре-оферте прописать этот момент, чтобы покупатель понимал, что чек получит не мгновенно, а после поступления денег на расчетный счет.
2. Немного не поняла схему. Объясните, пожалуйста, поподробнее.
3. О каких контактных данных идет речь? В п. 5.4 ст.1.2 речь идет только о моменте расчета.
4. Вы имеете ввиду нужно ли формировать чек? Логику я описала в п.1., насколько я понимаю, речь о платеже не через сайт? тогда чек нужно формировать, как только средства поступят на ваш счет.
Хорошего дня:)
От чьего имени Посредник должен выдавать документ, подтверждающий оплату Клиентом страховой премии в Компанию?
Давайте синхронизируемся:) Есть страховой агент (посредник), который принимает от Страхователя (клиента) страховой взнос, за страховой продукт от Страховщика, так? Вам непонятен именно этот момент?
Согласно Закона N 4015-I "Об организации страхового дела в РФ" от 27.11.92, страховые агенты - физические лица, ИП или ЮЛ, осуществляющие деятельность на основании гражданско-правового договора от имени и за счет страховщика.
Т.е. страховой агент выдает БСО от имени страховщика.
Хорошего дня:)
В рамках этого договора наши сотрудники могут застраховать своих родственников.
Страховую премию за родственников мы уплачивает за свой счет, а затем по заявлению удерживаем из заработной платы сотрудников.
Подскажите, пожалуйста, возникает ли в данном случае обязанность выдавать кассовый чек сотрудникам при таком удержание?
Я не нашла каких-либо официальных писем или разъяснений на этот счет. Но на мой взгляд, подобные удержания из заработной платы сотрудников не требуют применения ККТ.
ККТ применяется при расчете за товары, работы услуги, тем ЮЛ или ИП, кто эти услуги предоставляет. В данном случае, услуги предоставляет страховая компания и обязанность по формированию ложится на нее (после 1 июля 2019) . Однако, расчет осуществляется между организацией-работодателем и страховой, это расчет между двумя юр.лицами в безналичном порядке. Такие расчеты освобождены от применения ККТ.
Хорошего дня:)
согласно ст. 1. Закона 54-ФЗ контрольно-кассовая техника применяется не только в целях обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полноты учета выручки в организациях и у ИП, в том числе в целях налогообложения.
Т.е. у каждого предпринимателя должна быть установлена своя касса, которая зарегистрирована именно на него. Получая данные с этой кассы, ФНС тем самым контролирует выручку конкретного ИП.
Хорошего дня:)
2. И если ИП платит вмененку по УСН, то что придется платить еще и налог на прибыль с кассы? Или переведут автоматически на ЕНВД?
2. Насколько я понимаю идею перехода на ККТ, ФНС планирует в будущем сделать максимально прозрачной деятельность предпринимателей, и имея на руках данные с касс, автоматически начислять налог. Но это пока только планы. Сейчас все работает как и прежде.
Как быть с фз 54 в случае aвтoмoйки самообслуживания? Есть шесть пультов, где принимаются наличные с помощью купюроприемника и монетоприемника.
Можем ли мы использовать общую ККТ, и один чековый принтер за пределами каждого из пультов?
Как я понимаю, нет, ведь мы не являемся вендингом, и не реализуем товар с помощью пультов. Что же выходит, в каждый пульт надо ставиь ккт и принтер?
Получается, что да. Так как текущая редакция закона 54-ФЗ дает право использовать одну общую ККТ при приеме денег через автоматические устройства только в случаях, указанных в ст.1.2., а именно:
- услуги по перевозке пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
- реализуемый товар.
К сожалению, услуги автомоек и какие-либо еще услуги в ст. 1.2 не упомянуты. Следовательно, при оказании услуг не из списка, ККТ применять следует в каждом пункте приема денег.
Законодательных ограничений на этот счет нет. Главное, что нужно сделать при возврате товара, - сформировать чек на возврат прихода. Сделать это можно на любой ККТ, принадлежащей организации. Обычно это удобнее делать на той кассе, на которой была осуществлена продажа, так как кассовые программы позволяют найти первый чек и просто сделать по нему возврат, не заполняя данные о товаре повторно.
Требование при возврате не в день покупки выдавать деньги из главной кассы организации относилось не к контрольно-кассовой технике, а к кассе организации, где хранится наличность. Раньше при возвратах не в день покупки ККТ не применяли, а выдавали наличность из главной кассы организации и выписывали РКО, теперь делать этого не нужно, достаточно сформировать чек на ККТ, и выдать деньги из денежного ящика, если оплата была наличными.
В конце дня нужно сделать ПКО на сумму выручки из ККТ и РКО на сумму возврата.
Хорошего дня:)
Уточните, каким видом деятельности вы занимаетесь? Это важно для определения срока перехода на ККТ.
Если вы сейчас выдаете БСО, то до указанного срока кассу можно не применять, поэтому чек коррекции не нужен.
Если же БСО вы не выдаете, то касса нужна с 1 июля 2018 года, и нужно сформировать чек коррекции на все расчеты, начиная с этой даты.
Хорошего дня:)
Если оплаты ЭСП, то обязанность уже наступила в 2018
Ден. средства поступают на расчетный счет организации. То есть у себя на работе наличные вообще не принимают. Нужно ли в этом случае применять ККТ?
Если да, то прошу пояснить и в какой момент нужно будет пробивать чеки (в момент поступления денег на расч. счет)?
Если оплаты от населения поступают за товары, работы или услуги, то с 1 июля 2019 года - любые способы расчетов требуют применения ККТ и выдачи чека. Даже - через расчетный счет.
Согласно п.5.4 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ кассовый чек (БСО) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета. Т.е. после того как вы загрузите банковскую выписку, идентифицируете плательщика, нужно сформировать чек на ККТ.
Выдать чек клиенту можно одним из следующих способов:
- если есть его контактные данные, то отправить на эл.почту или смс;
- если - нет, то передать бумажный чек при первом личном контакте.
Хорошего дня:)
Одну ККТ можно использовать и для розничной торговли и для оказания услуг. Нужно обе системы налогообложения указать в настройках кассы. Когда будете формировать чеки, нужно помнить, что в чеке может быть указана одна система. Т.е. продажа товара на ЕНВД - одним чеком, услуги на УСН - другим.
Хорошего дня:)
Планируем перевести кассы с одного ИП на другое. Зарегнистрировать ЕНВД, Вопрос: когда лучше перегистрировать кассы и подавать заявление на ЕНВД, если деятельность по новому ИП начнется не раньше чем через 2 месяца, а старое с ЕНВД снимается?
По регистрации деятельности ИП не подскажу. А вот про регистрацию ККТ - с удовольствием.
Как только закроете одно ИП, снимите ККТ с учета. После этого вы сможете перерегистрировать эту же кассу на второго ИП.
Обратите внимание, фискальный накопитель придется покупать новый, так как он допускает лишь однократную запись в свою память ИНН пользователя и РН ККТ.
Хорошего дня:)
Александр, согласно закону 54-ФЗ расчеты за товары или услуги должны осуществляться с применением ККТ. Если же ККТ не применяется за это возможен штраф. Чтобы избежать административного наказания, как только установите ККТ нужно сформировать чеки коррекции на все продажи, проведенные без ККТ.
Хорошего дня:)
Да, все верно. При оплате задолженности формируете чек. В каждом предмете расчета указываете:
Признак способа расчета - Оплата кредита
Признак предмета расчета - Платеж
Наименование предмета расчета - название отдельной товарной позиции
Цену - не цену из прайса, а размер платежа по кредиту.
Подробно все реквизиты чеков описаны в метод. рекомендациях "Предоставление и погашение займа для оплаты товаров (предоставлении рассрочки по оплате товара)", опубликованных в письме ФНС N ЕД-4-20/1812@
Хорошего дня)
Нет, не надо. Перерегистрацию ККТ инициируют в том случае, если изменились данные, указанные в карточке регистрации ККТ или в настройках кассы. Если адрес прописки точно нигде не фигурирует, то перерегистрацию делать не нужно.
Хорошего дня)
Да, вам не нужно покупать новый накопитель. Но кассу нужно перерегистрировать в ФНС и поменять на самой ККТ настройки. Схема такая:
1. убрать галочку в поле об использовании ККТ только для расчетов с использованием электронных средств платежа в сети интернет.
2. указать в заявлении на перерегистрацию адрес установки с индексом (то место, где касса физически находится) и место установки (то место, где можно найти кассу, например, в офисе 601 в БЦ "Парус").
А если все-таки планируете продавать через интернет в том числе, через запятую укажите в месте установки адрес сайта. Так ФНС поймет, что у вас продажи и онлайн, и офлайн.
Законом не запрещено использовать одну кассу для интернет-торговли и для стационарной. Но обязателен принтер чеков.
На работе не можем найти одну кассу, т.к. у нас несколько летних точек продаж, они зимой хранятся на складе. Подошло время замены ФН, а найти не можем. В обслуживающей организации мне объяснили, что если не ставим новый ФН, то необходимо снять с учета в налоговой в течении шести дней. И если мы все-же найдем эту кассу, то повторно зapeгиcтpиpoвaть ее не сможем. Так ли это?
Согласно п.5 ст. 4.2 Закона 54-ФЗ заявление о снятии ККТ с регистрационного учета подается пользователем в любой территориальный налоговый орган в случае хищения или потери - не позднее одного рабочего дня со дня обнаружения факта хищения или потери.
Также ФНС имеет право снимать ККТ с регистрации в одностороннем порядке без заявления пользователя, если ФН истек более месяца назад. Эта информация озвучена Письмом ФНС РФ от 10.04.2019 N ЕД-4-20/6682@. И налоговая этим правом активно пользуется. Посмотрите в вашем личном кабинете на сайте налоговой, возможно эта касса уже снята с учета.
Основная проблема заключается в том, что при снятии ККТ с учета нужно предоставить вместе с заявлением отчет о закрытии ФН, а если это сделать невозможно, то можно указать, что ФН утерян. И, насколько я понимаю, это может служить "лазейкой" для недобросовестных пользователей кассами. Поэтому поставить утерянную кассу на учет при ее обнаружении достаточно проблематично. Но, на вебинарах представители налоговой предлагают решать это в индивидуальном порядке. Обратитесь в свою ИФНС. Возможно, ваш случай не единственный и уже есть готовые сценарии решения проблемы.
Хорошего дня)
Требования к чеку описаны в ст.4.7 Закона 54-ФЗ, в чеке среди прочих данных должны быть указаны:
- наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты) их количество, цена (в валюте Российской Федерации) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
- форма расчета (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке), а также сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;
Но до 01.02.2021 ИП (кроме реализующих подакцизные товары), применяющие ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН могут не указывать наименование товара (работы, услуги) и его количество.
Т.е. если служба доставки принимает платежи и выдает чеки от своего имени и при этом она зарегистрирована на ИП на спецрежиме, то до февраля 2021 года наименования в чеке может не быть.
Хорошего дня)
Формально ФН принадлежит вам, несмотря на то, что ККТ вы арендуете. Забрать ФН вы не просто можете, но и должны, так как ФН нужно хранить в течение пяти лет с даты окончания их использования в составе контрольно-кассовой техники.
Но к сожалению, повторно использовать фискальный накопитель не удастся. Дело в том, что в ст.4.1 закона 54-ФЗ есть требование к ФН: он должен обеспечивать однократную запись в своей памяти регистрационного номера ККТ и ИНН пользователя. Это значит, что переставить ФН из одной ККТ в другую и перерегистрировать его нельзя - в накопителе может быть указан только раз РН ККТ и ИНН организации.
Хорошего дня)
Подскажите пожалуйста, если закрывается обособленное подразделение, какие действия должны быть произведены с кассами?
Достаточно закрыть ФН? И нужно ли в «Личном кабинете налогоплательщика» снять ККТ с учета.
При этом кассы не продаются, а остаются на складе на случай открытия нового магазина.
Заранее спасибо.
При прекращении применения ККТ нужно снять кассу с регистрационного учета в ФНС.
Перед тем, как закрыть ФН убедитесь, что все документы с ККТ переданы в ФНС.
Хорошего дня)
Помогите, пожалуйста, разобрабраться в необходимости применения кассы в следующих случаях:
1. физ.лицо оказывает нам услуги по поддержке программы 1С (ГПХ), нужно ли оплату услуги проводить на кассе
2. аренда квартиры (оплата депозита физ.лицу) и возврат части арендной платы от физ лица.
В обоих случаях ККТ не применяется. Так как согласно положениям закона 54-ФЗ ККТ применяется тем, кто оказывает услугу. В вашей ситуации ЮЛ (ИП) является клиентом, а услугу оказывает физлицо, а действие закона не распространяется на физлиц.
Поэтому получатель услуги (ЮЛ или ИП) ККТ не применяет.
На этот счет был ряд разъясняющих писем Минфина и ФНС, например, Письмо Минфина РФ от 10.08.2018 N 03-01-15/56554.
Хорошего дня)
Ни одна из причин нам не подходит. Подскажите, пожалуйста, как быть в таком случае?
При снятии ККТ с учета, нужно в заявлении указать данные из отчета о закрытии фискального накопителя (дату и время закрытия ФН, номер фискального документа и фискальный признак). Но в случаях, когда ККТ утеряна, похищена или сломана, допускается снимать кассу с учета без этих данных.
Очень похоже, что вы в форме заявления поставили галочку, что не можете предоставить отчет от закрытии ФН. Проверьте еще раз. Возможность просто снять кассу с регистрации точно есть.
Как вариант, можно снять ККТ с учета в ЛК вашего ОФД, если он предоставляет такую возможность (в Контур.ОФД такая возможность есть).
Хорошего дня)
Чек должен быть один. В какой момент его сформировать, я отвечала в Контур.Журнале.
Хорошего дня)
Если у ИП есть один официально трудоустроенный сотрудник, то отсрочка уже не действует. Такой предприниматель обязан установить ККТ не позднее 30 дней со дня заключения договора с сотрудником. Таковы требования п.1 ст. 2 Закона 129-ФЗ от 6 июня 2019 года.
Хорошего дня)
С введением онлайн касс у организаций появилась возможность формировать один РКО на всю сумму возвращенных денежных средств по данным в отчете о закрытии смены (возврат прихода). В данной графе присутствуют возвраты как день в день так и не день в день. На возвраты не день в день оформляется заявление и накладная, а на возвраты день в день нужно что-то кроме чека на кассе? Как подтвердить сумму в РКО.
И можно ли формировать за день один ПКО на разницу между поступившими и возвращенными денежными средствами?
Документально возврат товара в день покупки и возврат товара, купленного в другой день, ничем не отличаются. В обоих случаях нужно заявление от покупателя, кассовый чек с признаком расчета "Возврат прихода", и накладная. Именно она будет основанием для корректировочных записей в учете.
Касательно того, можно ли формировать за день один ПКО на разницу между поступившими и возвращенными средствами. Существуют разные позиции, но если ориентироваться на ответ Пресс-службы Банка России, то так делать неверно.
— В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У на все полученные, выданные наличные деньги хозяйствующими субъектами оформляются соответственно приходные кассовые ордера 0310001, расходные кассовые ордера 031002, на основании которых делаются записи в кассовой книге 0310004.
Приходный кассовый ордер 0310001, расходный кассовый ордер 0310002 могут оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, предусмотренных абз. 27 ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Таким образом, хозяйствующие субъекты по окончании проведения кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники могут оформить два кассовых документа — приходный кассовый ордер 0310001 на общую сумму принятых наличных денег, за исключением сумм наличных денег, принятых при ведении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и расходный кассовый ордер 0310002 на общую сумму выданных наличных денег.