Налоговая служба разъяснила механизм применения чеков самозанятыми. Ведомство уточнило, что при расчете с клиентами через посредников самозанятые могут не передавать чеки. В остальных случаях самозанятый должен формировать чеки в приложении.
С 1 января 2019 года в Москве, Московской области, в Татарстане и в Калужской области введен в качестве эксперимента налоговый режим для самозанятых. Он завершится 31 декабря 2028 года. Если предварительные результаты будут успешными, остальные регионы смогут присоединиться по желанию с 2020 года.
Самозанятые получают доходы от деятельности без работодателей и без сотрудников. После регистрации в ФНС в качестве самозанятого они ставка налога на доход при работе с физлицами — 4%, с юрлицами — 6%.
На специальный налоговый режим могут перейти не все. Например, он не доступен для тех, кто продает подакцизные или маркированные товары, заработал за год более 2,4 млн рублей, продает или реализует полезные ископаемые.
Кассовые чеки для самозанятых
Как и когда выдавать чек?
Самозанятые могут не применять онлайн-кассу. Но аналог чека нужно сформировать в мобильном приложении ФНС «Мой налог» или через его веб-версию. Чек также можно формировать через оператора электронной площадки или банк. ФНС ведет реестр таких операторов и кредитных организаций.
Чек самозанятого может быть бумажным и электронным.
Если вы контактируете с покупателем напрямую, чек нужно передать при расчете. Если продажа происходит заочно и безналично, чек надо передать не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом.
Что должно быть в чеке самозанятого (п. 6 ст. 14 422-ФЗ)?
- Название документа.
- Дата и время расчета.
- ФИО самозанятого.
- ИНН самозанятого.
- Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
- Название товаров, услуг или работ.
- Сумма расчета.
- ИНН покупателя, если это юрлицо или ИП.
- QR-код.
- ИНН оператора электронной площадки или банка, если они участвуют в расчетах.
- Название компаний из пункта 10.
- Уникальный идентификационный номер чека. Он присваивается налоговой в момент формирования чека.
Касса нужна для расчетов с физлицами, ИП и юрлицами. Чтобы не нарушать требования 54-ФЗ, закажите готовый комплект в Контуре
Как сформировать чек самозанятому?
Чеки нужно формировать при поступлении оплаты от клиента. В приложении «Мой налог» или его Веб-версии выберите «Новая продажа». Подробно заполните доступные поля (стоимость, название услуги и т.д.)
Как самозанятому выдать чек покупателю?
Если чек электронный, его можно отправить на телефон, на почту или дать возможность покупателю считать его с помощью QR-кода. Бумажный чек можно передать сразу.
Вы можете не передавать чек покупателю, но его нужно сформировать в приложении «Мой налог».
При этом у посредника может появиться обязанность применять ККТ, если это предусмотрено 54-ФЗ (Письмо ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).
а как проверить подлинность чека от самозанятого?
Вопрос оказался очень интересным:)
Чек, сформированный самозанятым с использованием мобильного приложения «Мой налог»/ вэб кабинета «Мой налог», содержит уникальный идентификационный номер, по которому его можно проверить. Этот номер присваивает налоговый орган. Но судя по информации на сайте ФНС пока проверить чек не получится: "В настоящее время функционал проверки чеков, сформированных налогоплательщиком налога на профессиональный доход, разрабатывается ФНС России."
Есть сайт проверки чеков ФНС (и одноименное приложение), но на них проверяют чеки, сформированные на ККТ. Чеки самозанятых там проверить невозможно, так как чеки, которые они выдают, не являются кассовыми чеками.
Хорошего дня)
Обратитесь, пожалуйста, в Эльбу. Здесь мы консультируем по вопросам применения контрольно-кассовой техники.
Хорошего дня)
Мы консультируем по вопросам применения контрольно-кассовой техники. Согласно закону 54-ФЗ самозанятые физические лица освобождены от применения ККТ, они формируют чеки в приложении "Мой налог". По работе с данным приложением не смогу помочь.
Предположу, что бухгалтер требует не чек, а счет на оплату.
Хорошего дня)
Мы консультируем по вопросам применения контрольно-кассовой техники. Согласно закону 54-ФЗ самозанятые физические лица освобождены от применения ККТ, они формируют чеки в приложении "Мой налог". По работе с данным приложением не смогу помочь. Лучше обратиться за консультацией в ФНС.
Хорошего дня)
Если ваш вопрос про указание наименования услуги в чеке, сформированном на ККТ, то форматом установлено ограничение в 128 символов. Если наименование услуги длиннее, то его можно сократить, так как пока нет единого справочника наименований услуг, которым все обязаны пользоваться. Главное, чтобы после сокращения клиент смог понять, о какой услуге идет речь.
Если же вас интересует чек, сформированный в приложении «Мой налог», к сожалению, помочь ничем не можем – разработчиком данного приложения является ФНС России. Можно обратиться в техподдержку ФНС с пожеланием увеличить количество допустимых символов.
Хорошего дня)
Все зависит от способа оплаты. В соответствии с частью 3 статьи 14 Закона N 422-ФЗ чек должен быть сформирован налогоплательщиком НПД и передан покупателю (заказчику):
- при оплате наличными или картой - в момент расчета
- при иных формах денежных расчетов в безналичном порядке - не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Хорошего дня)
Спасибо!
Насколько я понимаю, неважно от кого вы получаете деньги от физлиц или от компании Airbnb - при получении средств на счет нужно сформировать чек в приложении "Мой налог". Важно в чеке указать, что это "Продажа юридическому лицу" и, что ЮЛ - иностранная организация.
Таким образом ФНС получит информацию о ваших доходах за данный вид деятельности и начислит налог.
Хорошего дня)
Оплачивал проживание в гостинице через сайт букинг.
Оплата была картой через сайт букинга. Букинг отказался предоставлять чек. Владелец гостиницы оказался самозанятым и говорит, что ни какого чека предоставить не может. Кто же и когда должен предоставить мне чек на проживание? Нужен для отчета о командировке.
Самозанятые могут не применять онлайн-кассу. Но аналог чека нужно сформировать в мобильном приложении ФНС «Мой налог» или через его веб-версию. Чек также можно формировать через оператора электронной площадки или банк. ФНС ведет реестр таких операторов и кредитных организаций.
Чек самозанятого может быть бумажным и электронным.
Если вы контактируете с продавцом напрямую, чек вам должны передать при расчете. Если продажа происходит заочно и безналично, как в вашем случае, чек должны вам предоставить не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом. Рекомендуем связаться с владельцем гостиницы для уточнения.
Если организация оплатила безналичными самозанятому 15.08.2021, а самозанятый выбил раньше чек 30.07.2021 г. Как в таком случае быть?
Если самозанятый использует кассу, то ему необходимо оформить возврат на чек с неправильной датой и пробить корректный чек.
Если самозанятый использует приложение "Мой налог", то необходимо обращаться в ФНС и уточнять уже у них, как правильно исправить ошибку в дате.
Это ошибочная информация. В случае если речь идет о расчете НП НПД с покупателем, то в данном абзаце предлагается нарушение ФЗ-422, так как НП НПД всегда(!) обязан формировать чеки (вопрос в том, будет он делать их сам или чеки сформирует его уполномоченный партнер). Вы опечатались, чек можно не передавать, не формировать- нарушение закона.
Вы совершенно правы, фраза неудачно сформулирована. Исправим. Спасибо.
Хорошего дня