С 1 июля 2019 года владельцы онлайн-касс должны формировать чеки для зачета и возврата предоплаты. В новости разбираемся, как сделать это правильно.
Если клиент получил товар или услугу не в момент оплаты, нужно формировать два чека. Первый — при поступлении денег на счет, второй — при отгрузке товара или выполнении услуги.
Это касается и дистанционной оплаты, и продаж через интернет.
Покажите предоплату в первом через реквизит «признак способа расчета». Вариантов предоплаты может быть несколько (таблица 28 Приложения №2 к приказу ФНС ММВ-7-20/229@):
| Вид предоплаты | Суть операции | Когда используется |
|---|---|---|
| Предоплата 100 % | полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета | Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг |
| Предоплата | частичная предварительная оплата до момента передачи товара или оказания услуги | Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг |
| Аванс | частичная или полная предоплата товаров или услуг | При оплате невозможно определить перечень товаров, работ или услуг |
Во втором чеке для реквизита «признак способа расчета» укажите полный расчет. В сумме расчета по чеку покажите, что оплата прошла не наличными или безналичными, а зачетом аванса.
ФНС разработала подробные методические рекомендации для оформления чеков при разных формах аванса:
- формирование чеков при предварительной оплате за собственный товар, зачете предварительной оплаты за товар, предоставлении займа для оплаты товара и при погашении займа для оплаты товара (Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 N ЕД-4-20/2929@)
- формирование чеков при продаже товаров с использованием подарочной карты. (Письмо ФНС 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717@)
Если клиент оплатил через отделение банка или банкомат, можно отправить второй чек в электронной форме и не выдавать бумажный чек.
Это актуально при расчетах зачетом или возвратом предоплаты за:
- услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
- услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
- услуги связи;
- услуги в электронной форме из ст. 174.2 Налогового кодекса РФ;
- услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе услуги ресурсоснабжающих организаций;
- услуги охраны и безопасности;
- услуги в сфере образования.
Сформируйте один чек с информацией обо всех расчетах за расчетный период, который установлен законом и не превышает календарный месяц. На формирование чека есть 10 дней после окончания расчетного периода.
Да. Один чек - при получении денег, второй - при отгрузке.
Хорошего дня)
Т.е. как было раньше. Клиент оплачивает покупку через интернет. У него деньги списываются с карты. Я должен выдать ему фискальный чек (на почту) в течении короткого времени (сейчас вроде можно в течении суток). Т.е. выдаю чек несмотря на то, что деньги мне поступят только через день-два.
А что сейчас? Клиент оплачивает покупку. Чек я не выбиваю, т.к. ни денег не получено, ни товара не отгружено. Как только он получает товар по факту - тогда выбиваю чек (даже если через много дней). И когда через пару дней деньги поступят на расчетный счет - я сам себе выбиваю чек. Я правильно понял этот дурдом?
Как быть с системой смен в ККТ? Обычно смена=сутки, как все-таки правильно выбивать чек или это вопрос больше производителю?
При дистанционных способах расчета, когда момент оплаты товара и его отправка происходят в разное время, пользователь ККТ должен сформировать два чека:
- один при поступлении денежных средств с признаком способа расчета «Предоплата» и способом оплаты «безналичными»,
- второй – при отгрузке товара (при передаче в службу доставки) с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
В законе 54-ФЗ не оговариваются исключения из этой схемы в зависимости от системы налогообложения. Хотя, на наш взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование. Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, то руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку.
Согласно положениям Закона 54-ФЗ:
1. ККТ применяется на территории РФ всеми ЮЛ и ИП при осуществлении расчетов.
2. Под расчетом понимается прием денежных средств за товары, работы, услуги, а также прием денежных средств в виде предварительной оплаты и зачета предварительной оплаты.
3. Исходя из содержимого ст. 1.2. Закона следует, что нужно формировать чеки на предоплату и на зачет предварительной оплаты, ранее внесенной физическим лицом, при осуществлении расчетов, указанных в пунктах:
- п. 5 – расчеты в безналичном порядке в сети "Интернет" (оплата на сайте магазина любым из способов: введение реквизитов карточки, через встроенные платежные сервисы, кошельки и т.п.)
- п. 5.3 - дистанционные расчеты без контакта с покупателем (через отделения банков, оплата по реквизитам магазина через онлайн-банки)
Чек на предоплату нужно отправить клиенту в эл. виде, если есть контактные данные либо вложить в посылку бумажный чек с товаром, если данных нет.
Чек на зачет аванса пользователи вправе покупателям в электронной форме без выдачи ...
Как правильно формировать так называемый "чек на закрытие" если в перврм указываем признак способа расчета “Предоплата 100%” и чек на “Полный расчет” с указанием внесенной ранее предоплаты.
Если это некое мероприятие и билеты на него оплаченные онлайн и заранее до мероприятия?
Кто будет получателем чека и что в нем надо указывать.
Не совсем поняла вашу ситуацию.
У чека может быть только один признак способа расчета:
- полный расчет
- аванс
- предоплата
- предоплата 100% и т.д.
(все значения описаны в таблице 28 Приложения №2 к приказу ФНС ММВ-7-20/229@)
При получении предоплаты формируете чек с признаком Аванс (предоплата или предоплата 100%).
При отгрузке - второй чек с признаком Полный расчет и способом оплаты: "сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей)" (тег 1215 данного приказа).
Перечень обязательных реквизитов указан в ст.4.7. Закона 54-ФЗ.
Так же есть метод.рекомендации - они указаны в статье.
Хорошего дня.
Остался вопрос по наличию товарных позиций в чеке Полного расчёта.
Так как один общий кассовый чек на зачет аванса и только суммой, за период для всех авансов или по конкретному завершенному событию(применительно к театру), не совсем ясно как.
Например, вы предоставляете всего 5 видов услуг и каждой воспользовались по 100 клиентов. В чеке указывается отдельным предметом расчета услуга, ее цена, количество и стоимость. И так пять раз.
Хорошего дня)
Так как много не уточнено в процедуре, то же ожидаем разъяснений.
Если вы оказываете:
- услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
- услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
- услуги связи;
- услуги в электронной форме из ст. 174.2 Налогового кодекса РФ;
- услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе услуги ресурсоснабжающих организаций;
- услуги охраны и безопасности;
- услуги в сфере образования.
То чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, можно формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
Если вы НЕ относитесь в вышеуказанным группам, то чек нужно формировать при оказании услуги каждому клиенту. В законе 54-ФЗ не оговорено, в какой именно момент услуга считается выполненной. Предположу, что можно ориентироваться на условия договора.
Хорошего дня)
Все зависит от того, каким образом контрагенты оплачивают ваши услуги:
- если в безналичном порядке, то чек не нужен, так как безналичные расчеты с ИП и ЮЛ освобождены от ККТ;
- если же оплата наличными или с предъявлением банковской карты, то ККТ нужна и чек сформировать нужно, указав ИНН и название контрагента ЮЛ или ИП.
Хорошего дня)
Продажа физическим лицам недвижимого имущества требует применения ККТ.
Хорошего дня.
Подскажите как выбивать чек , если:
Иностранная компания, наш посредник, получает деньги от физлица (иностранца) на свой расчетный счет за услугу/товар, которую позднее физлицо получит в России. Иностранная компания деньги полученные от физлица перечисляет нам один раз в месяц, в конце месяца.
Иностранная компания получив предоплату за нашу услугу/товар выдает физлицу ваучер, ваучер обменивается уже в России в розничной точке на товар.
Вопрос при обмене ваучера на товар мы выбиваем чек?
Заранее спасибо за ответ.
В законе нет ограничений на этот счет. Думаю, можно сформировать чек, на любой ККТ, принадлежащей хозяйствующему субъекту.
Хорошего дня)
Уточните, а разрыв между этими событиями большой? В рамках одного дня все происходит?
На мой взгляд, да чек нужен, - но вот какой способ оплаты указать "Встречным предоставлением" или "аванс" - я затрудняюсь ответить. Так как не до конца понимаю схему. Я бы рекомендовала обратиться с запросом в ФНС, для получения официального ответа.
Хорошего дня)
Да, все верно в способе оплаты должно быть "Наличными" 0 руб. и "безналичными" - 0 рублей. И должен быть способ "аванс" или "зачет аванса" и вот в этом реквизите указывается сумма внесенной ранее предоплаты.
Хорошего дня)
Впервые сталкиваюсь с такой схемой. И хорошего ответа у меня нет, к сожалению. Рекомендую обратиться в ФНС за разъяснениями.
Хорошего дня)
мяч был на вашей стороне)
Но и вопрос, конечно, для меня непростой.
Первый вариант:
1. Передача возврата товара: Признак расчета: "Возврат прихода", Признак способа расчета: "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ"
2. Передача возврата денежных средств: Признак расчета: "Возврат прихода", Признак способа расчета: "ОПЛАТА КРЕДИТА"
Второй вариант:
1. Передача возврата денежных средств;
2. Передача возврата товара.
Третий вариант:
Одновременная передача возврата товара и передача возвращаемых денежных средств: Признак расчета: "Возврат прихода", Признак способа расчета: "ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ"
А когда денежные средства возвращаются перед возвратом товара (Второй вариант) - ситуация более запутанная и ничего подходящего в приказе ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ (ред. от 22.10.2018) подобрать не получается.
Причем, в действительности, у нас имееют место случаи и первого и второго вариантов.
Третий вариант кажется наиболее понятным, но необходимо совмещение по времени операций возврата денежных средств и передачи возвращаемого товара, что, особенно при передаче крупногабаритных грузов, не всегда представляется возможным.
1. А если передача товара курьерское службе осуществляется сразу после обнаружения денег на счете, то тоже два чека бить?
Интернет-магазин. Выписываем счета и юр. и физ. лицам. При обнаружении денег на счете, вызываем курьера и передаем товар.
2. У нас менеджеры отдела продаж формируют заказ, печатают документы и чеки. Далее они передают заказы в отдел доставки, где другие менеджеры вызывают подходящего курьера и передают ему заказ. Что является моментом отгрузки? У менеджеров отдела доставки нет доступа к кассе и не хотелось бы им давать его.
1. На мой взгляд, если оплата и отгрузка происходят в рамках одного дня, то можно ограничиться одним чеком на Полный расчет. Но это мое мнение, а не официальная позиция.
Кроме того, на мой взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование. Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Но, пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, то руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку. Именно на основе этих документов мы и писали статью.
Не могу вам навязывать, как поступать. Я описала обе позиции, решите сами, как поступать. Либо можно обратиться с запросом в ФНС, для получения официального ответа по вашей ситуации.
2. Думаю, что формально таким днем можно считать день формирования заказа и документов на него.
Хорошего дня)
Нужно сформировать чек на Приход, если вы точно понимаете за какие услуги он вам внес оплату, то признак способа расчета указать Предоплата 100% и указать эти услуги. Если непонятно, то укажите Аванс, без указания услуг. Признак предмета расчета - платеж.
В конце каждого месяца нужно зачесть аванс. В вашем случае, будут сформировано три чека на зачет в трех разных месяцах. Тут есть варианты:
- Если ваши услуги, есть п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ или в статье 174.2 НК РФ, то вы имеет право в конце расчетного периода (календарного месяца) сформировать один общий чек на зачет всех авансов, полученных в этом месяце от всех ваших клиентов. И отправить его только в ФНС, без выдачи чека клиентам.
- Если в статье 174.2 НК РФ и в п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ ваших услуг нет, нужно формировать чек на зачет аванса для каждого клиента отдельно. В таком чеке укажите:
Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Услуга
Наименование, кол-во, цена услуги
Итого: 2000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 2000 руб.
Хорошего дня)
Да, чека должно быть два. Первый - в момент поступления предоплаты. А вот в какой момент формировать второй чек у нас до сих пор нет понимания:( Он формируется в момент оказания услуги, но что является таким моментом: день заселения гостя или день его выселение?
Пока нет разъяснений ФНС на этот счет, на наш взгляд, второй чек формируется в момент выселения, это кажется логичнее.
Хорошего дня)
Подскажите а если оплата за товар интернет-магазина происходит курьерской службе (при получении) то кто именно должен выбивать чек и когда (интернет-магазин или курьерская служба)?
Правило простое: кто принимает деньги от клиента, тот и использует ККТ. Т.е. в вашем случае - это курьер, который принимает оплату от клиента.
Хорошего дня:)
Посмотрите метод. рекомендации, опубликованные в письме ФНС № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г. Там описан ровно ваш случай.
На вашей стороне формируется только два чека: частичная предоплата, и ее зачет с передачей в кредит. Последний чек формирует курьерская служба.
Хорошего дня
Да, думаю, что нужно. Ведь по факту - это передача товара без оплаты с последующей оплатой в кредит, значит нужен чек.
Хорошего дня)
Согласно п. 1 ст. 1.2. Закона 54-ФЗ Контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.
Под расчетом понимается - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги ... В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
Согласно п.1 ст. 4.3 Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Таким образом, при осуществлении расчета ККТ обязано применить лицо, которое осуществляет расчет.
Хорошего дня
Еще раз проанализировала, все что знаю по этой теме. И скажу честно, вопрос у меня вызывает затруднение.
В письме говорится о том, что Почта России является платежным агентом и она обязана применить ККТ, так как это требование к платежным агентам согласно 103-ФЗ.
В остальных агентских схемах, ККТ применяется либо агентом либо принципалом, все зависит от чьего имени действует агент:
- если от своего, то ККТ применяет агент (курьерская служба), а принципал в этом случае не обязан совсем ее применять.
- если от лица принципала, то ККТ обязан применить принципал.
Возможно, я заблуждаюсь, но отталкиваться нужно от этого. И в первом случае - не формировать чек при передаче курьеру, а во втором формировать с признаком передача в кредит.
Но, еще раз подчеркну, я очень сильно сомневаюсь.
Лучше обратиться с запросом в ФНС, чтобы заручиться официальной позицией.
Хорошего дня)
Поделилась своими соображениями выше.
Хорошего дня)
Хороший вопрос.
При покупке годового абонемента формируется чек на предоплату (или аванс) на всю сумму, полученную от клиента. А потом каждый раз, когда услуга предоставляется, то формируется чек на зачет аванса - это делается или раз месяц или каждый раз при посещении занятия (все зависит от того, какими единицами вы считаете).
Хорошего дня:)
У меня тоже домыслы, но может быть окажусь недалек от истины.
В принципе, можно считать, что продают не билет, а ПРАВО на посещение. И т.к. право предоставлено сразу после приобретения, то можно сразу пробивать Полный расчет. А воспользуется покупатель правом или не воспользуется, уже не важно.
Но тут конечно нужно точно знать позицию ФНС.
На наш взгляд, первый чек нужно сформировать в момент поступления средств на счет ООО. Так как при оплате невозможно определить перечень услуг, то признак способа расчета указать "Аванс" и не указывать наименование услуг (эта позиция изложена в письме Минфина N 03-01-15/43690).
Второй чек на "зачет аванса" сформировать вместе с актом выполненных работ и в чеке перечислить все оказанные услуги.
Чтобы отразить в чеке задолженность за предыдущий период, опять же на наш взгляд, достаточно сформировать чек с признаком способа расчета "Полный расчет", перечислив услуги и оплаченную сумму.
Хорошего дня:)
В продолжение к вопросу об аренде помогите разобраться.
Договор аренды с ИП - платит как физ.лицо наличными в банке по квитанции по форме банка, либо со своей карточки в онлайн банке, несмотря на то, что договором предусмотрены безналичные платежи с расч/счета.
1. Зачем в этом случае отражать в чеке задолженность за предыдущий месяц? Ведь мы выписываем Индивидуальному предпринимателю акт и счет-фактуру в конце месяца и он подписывает. А вдруг он надумает завести расчетный счет и всё-таки оплатить оттуда? А если он вообще не оплатит текущий месяц авансом, то в этом случае, пользуясь вашей логикой, мы должны в конце месяца пробить чек .. на долг???
2. Например: платеж упал на наш расч/счет 28.06.19 (пятница) - это Аванс за Июнь 2019г. Пусть, системы Банк-Клиент у нас нет, или деньги упадут, когда бухгалтерия уже не работает (вечером) и не может пробить чек на аванс. Месяц формально закрывается 30.06.2019 (воскресенье). Бухгалтерия приходит на работу и попадает на нарушение закона (п.5.4 ст.1.2 54-ФЗ) Когда мы должны пробить чек "аванс" и "зачет аванса" чтобы избежать нарушение этого закона?
1. Безналичные расчеты с ИП согласно положениям закона 54-ФЗ, можно проводить без ККТ. Поэтому, если руководствоваться этим положением, то выглядит логичным, что первого чека может не быть совсем. Обязанность применить ККТ возникнет только, если ИП оплатит наличными или с личного счета, т.е. при формировании второго чека. Для вас он будет единственным с признаком способа расчета "Полный расчет" и способом оплаты "безналичными".
2. При безналичных расчетах на формирование чека есть время до конца следующего рабочего дня, после дня расчета. Устно представители ФНС объясняют это положение так: загружаете банковскую выписку, идентифицируете клиента и его заказ, формируете чек.
Хорошего дня:)
Покупатель приобретает товар по 100% предоплате.
Первый чек, пробивается в момент оплаты, непосредственно в магазине.
Далее товар доставляется курьером, то есть покупатель при отгрузке товара не посещает магазин.
Вопрос. Как необходимо пробивать второй чек (Полный расчет, Зачет аванса)? Достаточно ли пробить чек в магазине, и отправить в электронном виде, либо курьеру необходимо иметь отдельную ККМ?
Подскажите, верно ли я поняла, что покупка происходит не в интернет-магазине, а в розничном магазине покупатель лично оплачивает товар полностью, но не забирает его сам, а товар привозит курьер клиенту домой?
Второй чек формируется в тот момент, когда передаете товар курьеру. Т.е. сформировать чек нужно на ККТ в магазине. Признак способа «Полный расчет» и способ оплаты «Зачет аванса». Его можно отправить в эл. виде, а можно распечатать и передать с курьером.
Если курьер не принимает оплаты от покупателей, ему не нужна ККТ.
Хорошего дня:)
Как быть с тезисом, из письма ФНС от 10 июля 2013 г. N АС-4-2/12406@
"Выдача покупателям кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой ранее чем за 5 минут до реального времени осуществления наличного денежного расчета и (или) расчета с использованием платежных карт, а равно копий кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой, не допускается."
Это очень старое письмо - 2013 год. В текущей редакции закона 54-ФЗ нет таких формулировок.
Согласно текущей редакции закона ККТ нужно применять в момент расчета. Под расчетом понимается: прием денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги... также прием и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов".
Т.е. чек №1 формируете в момент получения предоплаты, чек №2 - в момент отгрузки.
Есть методические рекомендации на этот счет, они опубликованы в письме ФНС №ЕД-4-20/2929@ от 20.02.19
Хорошего дня:)
Когда передали товар курьеру для доставки нужно сформировать чек на зачет аванса.
Если часть товара покупатель не принял, то нужно сформировать чек на Возврат прихода на эту часть и сделать это нужно в тот момент, когда произойдет расчет - выдача денег покупателю за возвращенный товар.
Хороших выходных:)
Скажите, пожалуйста, а можно выполнять Полный Расчет сразу по нескольким Авансам?
Необходимо ли при этом в чеке Полного расчета указывать все закрываемые Авансы?
Уточните,пожалуйста, сферу вашей деятельности и опишите подробнее, что хотите сделать.
В момент выезда происходит полный расчет на сумму 3000 руб.
Т.е:
Тег 1214 «Признак способа расчета» - 4 (Полный расчет)
Тег 1212 «Признак предмета расчета» - 1 (Услуга)
Тег 1215 «Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)» (можем мы тут указать сумму двух авансов = 3000?)
Тег 1020 «Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» - 3000 руб.
Теперь все понятно. Да, все абсолютно верно.
Хорошего дня:)
1031 - наличными - у вас 0 руб.
1081 - электронными - 0 руб.
1215 - зачет аванса - 3000 руб.
1216 - кредит- 0 руб.
Если их все сложить, то в сумме должно получиться значение тега 1020 (3000 руб.)
У нас маркетплейс (интернет-магазин, который торгует не своими товарами, а товарами партнеров). Мы выступаем агентом:
1. Пользователь платит карточкой у нас на сайте (100% предоплата)
2. Мы передаем его заказ партнеру
3. Партнер самостоятельно отвозит заказ клиенту
4. Через несколько дней мы отправляем деньги партнеру за заказ банковским переводом.
Мы сейчас выбиваем чек на 100% предоплату в момент оплаты.
Второй чек когда выбивать? И вообще мы ли это должны делать?
Аналогичный вопрос был задан нами представителям ФНС, ответ был опубликован в журнале Налоговая политика и практика в апреле 2019 года: "в данном случае не нужно искать взаимосвязь между тем, кто сформировал чек №1, и тем, кто должен пробить чек№2. Кто оказал услугу, тот и будет формировать чек №2. Если услуга оказана тем лицом, которое заказывало продажу билетов через агента, то оно и должно пробить кассовый чек №2 на зачет аванса."
Т.е. в вашем случае чек на зачет аванса формируют ваши партнеры в момент отгрузки товара.
Хорошего дня:)
Если не так, опишите вашу схему работы подробнее.
Хорошего дня)
Разобрались:)
Часто жильцы, оплачивая ЖКУ или Кап.ремонт, могут переплачивать наперед.
Например:
Задолженность жильца 4000р., а он оплачивает через банк или интернет единой суммой 5000р.
Сколько чеков должно быть оформлено? И каких?
Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. На этот приказ ориентируются производители ККТ и ОФД. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название. Отвечая на ваш вопрос, буду опираться на приказ.
На мой взгляд, в чеке подобную операцию нужно отразить двумя строками:
(1059) Предмет расчета №1
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Услуга
(1030) Наименование предмета расчета: Услуги ЖКХ за май 2019
(1079) Цена: 4000 руб
Предмет расчета №2
(1214) Признак способа расчета: Аванс
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: можно не указывать, если невозможно определить, либо Услуги ЖКХ за июнь 2019
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 5000 руб.
(1081) Сумма по чеку безналичными: 5000 руб.
Когда придет время зачесть 1000 руб., сформируете второй чек.
Он будет выглядеть так:
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Услуга
(1030) Наименование предмета расчета: Услуги ЖКХ за июнь 2019
(1079) Цена: 4000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 4000 руб.
(1081) Сумма по чеку безналичными: 3000 руб.
(1215) Зачет аванса: 1000 руб.
Хорошего дня:)
Если в момент расчета невозможно определить предмет расчета, то допускается не указывать его наименование и количество. Наименования следует указать в конце расчетного периода, когда станет понятен объем и перечень услуг.
Хорошего дня)
На этот счет есть два письма.
Первое письмо Минфина РФ от 12.09.2018 N 03-01-15/65311 в нем идея следующая: нужно руководствоваться требованиями, которые предъявляются и к обычному чеку (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Т.е. общий чек на зачет аванса, который формируется за расчетный период, должен содержать наименование услуги, ее количество, цену и т.п. Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общедомовые данные по каждой услуге ( например горячая вода - 3000 кубометров, цена 50 руб, стоимость 150 000 руб). Предположу, что можно общедомовые.
Второе письмо ФНС России от 06.09.2018 N ЕД-4-20/17368 оно о другом: указанные положения (речь про п. 2.1 ст.1.2. Закона 54-ФЗ) не являются обязательными требованиями, а предоставляют право пользователю ККТ в настоящее время формировать один кассовый чек (БСО), содержащий сведения о расчетах в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, ранее внесенных физическими лицами.
Т.е. формирование общего чека за период - это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, а можете нет.
Хорошего дня:)
"Президент РФ подписал Федеральный закон от 6 июня 2019 г. № 129-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее – Закон)"
"... ККТ не применяется. К ним относятся образовательные, физкультурно-спортивные услуги, услуги в области культуры, осуществляемые специализированными организациями, а также расчеты между ТСЖ, СНТ, ЖСК и их членами."
ТСЖ и всех кого, вы перечислили, освободили от ККТ лишь при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки).
Но если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом, то ККТ нужно применять.
Хорошего дня:)
Пока разъяснений не находила. Но на мой взгляд, все-таки если оплата не от членов ТСЖ, то ККТ применять нужно.
Как вариант, если таких платежей немного и ради них приобретать ККТ затратно, то можно прибегнуть к услугам посредников - платежных агентов (ЕРЦ или ЕРКЦ) - это организации (не банки) созданные для приема платежей от физ.лиц за вознаграждение. Если клиент оплачивает услуги через платежного агента, то ККТ обязан применять агент, повторной выдачи чека ТСЖ выдавать не требуется.
Хорошего дня:)
Сейчас данные с касс не служат источником для начисления налогов. Это просто фискальные данные. Налоги начисляются как и раньше, введение обязанности применять ККТ при расчетах пока не влияет на налоги.
Хорошего дня:)
Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. На этот приказ ориентируются производители ККТ и ОФД. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название. Отвечая на ваш вопрос, буду опираться на приказ
При поступлении предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Аванс
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: можно не указывать, если невозможно определить
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 1000 руб
В конце месяца, когда услуга будет выполнена в полном объеме, нужно сформировать чек №2
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Услуга
(1030) Наименование предмета расчета: подача газа за июнь 2019
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 0 руб
(1215) Зачет аванса: 1000 руб.
Обратите внимание, на прошлой неделе был подписан закон 129-ФЗ, в нем расширили список тех, кому можно обходиться без отправки клиентам чека на зачет аванса (чек №2): в него включили услуги в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций). Т.е. вы можете не формировать чек №2 для каждого плательщика, а можно такой чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
Относительно формирования такого общего чека на зачет аванса есть два письма.
Первое письмо Минфина РФ от 12.09.2018 N 03-01-15/65311 - про реквизиты чека. В нем идея следующая: нужно руководствоваться требованиями, которые предъявляются к обычному чеку (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Т.е. общий чек на зачет аванса, который формируется за расчетный период, должен содержать наименование услуги, ее количество, цену и т.п. Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общие данные по каждой услуге ( например газ - 3000 кубометров, цена 50 руб, стоимость 150 000 руб). Предположу, что можно общие.
Второе письмо ФНС России от 06.09.2018 N ЕД-4-20/17368 оно о другом:
формирование общего чека за период - это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, а можете нет. В этом случае - формируйте чек на зачет аванса для каждого плательщика.
Хорошего дня:)
ККТ стали пользоваться с 1 июля 2019.Обучались в спешке ,как показали так и работали.А сейчас меня терзают сомнения в правильности оформления чеков.
Предприятие на ОСН,иногда реализуем дрова населению,работаем по 100% предоплате и только по безналичному расчету т.к кассы на предприятии нет.
Выбивали чек № 1:
Способ расчета-Предоплата 100 %
Предмет -Мы выбирали товар и писали наименование товара "Дрова"
Сумма по чеку 1000
Сумма безналичными 1000.
После доставки (в течении месяца) выбиваем чек № 2:
Способ расчета- Полный расчет
Предмет -как и в чеке № 1 товар/Дрова
Сумма по чеку 1000
Сумма безналичными 1000.
Получается мы себе выручку удваивали.
Что делать теперь?
Вы почти все правильно делали, кроме одного момента: во втором чеке сумма по чеку безналичными должна быть 0 руб. и наличными тоже 0 руб., а вот аванс (или зачет аванса) должен быть 1000 руб.
Теперь нужно отменить все чеки на Полный расчет, в которых вы указали способ оплаты "безналичными". Для этого нужно сформировать на каждый такой чек аналогичный чек, но способ расчета указать Возврат прихода.
Потом нужно сформировать "правильные" чеки, т.е. чек на Полный расчет со способом оплаты аванс.
Как правильно исправлять ошибки в чеке, описано в нашей статье https://kontur.ru/ofd/news/5906
Хорошего дня)
Для чеков, сформированных по формату 1.05, - это некритичная ошибка. Реквизит "Признак предмета расчета" для 1.05 рекомендован к включению в чек, а вот для формата 1.1 - он уже будет обязательным.
Хорошего дня)
ИП на УСН (Д-Р). Продажа товаров ПОД ЗАКАЗ через интернет-магазин.
Не совсем понятно, что пробивать во втором чеке при отгрузке товаров.
Пример. Товар стоит 1000 руб.
1 вариант. Покупатель делает предоплату 400 руб. безналом. При этом печатается первый чек на 400 руб. со способом расчета "Предоплата" и способом оплаты «Безналичными».
Затем через несколько дней товар вручается покупателю, при этом он оплачивает оставшиеся 600 руб. наличными. При этом печатается второй чек на 600 руб. со способом расчета «Полный расчет» и способом оплаты «Наличными». Все правильно?
2 вариант. Покупатель делает полную предоплату 1000 руб. безналом. При этом печатается первый чек на 1000 руб. со способом расчета "Предоплата 100% " и способом оплаты «Безналичными».
Затем через несколько дней товар вручается покупателю. Вы пишете, что нужно выбить второй чек с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
Вопрос: какую сумму пробивать? 0 рублей или 1000 рублей? И где указывать «Зачет аванса»? (кстати, это не аванс, а предоплата).
Пожалуйста ответьте по обоим вариантам.
Есть методические рекомендации ФНС, они опубликованы в письме №ЕД-4-20/2929@ от 20.02.2019, полное описание чеков можно в них посмотреть. Здесь опишу лишь ключевые.
1 вариант.
При поступлении неполной предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Предоплата
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 400 руб - обратите внимание: ФНС рекомендует указать не цену товара, а размер платежа
(1020) Сумма расчета по чеку: 400 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 400 руб
При доставке и получении от покупателя остатка, формируется чек №2:
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Товар
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб - здесь уже указывается цена товара
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку наличными: 600 руб
(1215) Зачет аванса: 400 руб
2 вариант.
При поступлении полной предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Предоплата 100%
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 1000 руб
При отгрузке товара, формируется чек №2:
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Товар
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку наличными: 0 руб
(1215) Зачет аванса:1000 руб
Относительно фразы "кстати, это не аванс, а предоплата".
Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название, а так же указаны все значения, которые данный реквизит может принимать.
В чеке информация о внесенных ранее авансе или предоплате указывается в одном ...
Однако, скоро придем к тому, что весь бухгалтерский учет и проводки в чеки засунут!
Организация занимается позаказным производством. Заключается договор в заказчиком - физическим лицом. В договоре, например, прописано: изготовление ворот = 10000 руб., установка ворот = 5000 руб., установка забора = 18000 руб. (А таких позиций по смете может быть десять, двадцать и так далее до бесконечности). Итого стоимость работ по договору 33000 руб. Условия оплаты такие: заказчик вносит при заключении договора предоплату 50% от всей суммы договора (т.е. в нашем примере это 16500 руб). Оставшиеся 50% оплачиваются заказчиком при сдаче работ.
Сам вопрос: чек на предоплату (из предыдущего ответа "тег (1079) Цена: 400 руб - обратите внимание: ФНС рекомендует указать не цену товара, а размер платежа"). В нашем случае мы должны взять половину от стоимости каждой позиции и всё это указать в чеке: изготовление ворот = 5000 руб., установка ворот = 2500 руб., установка забора = 9000 руб.? В приведенном примере их три, по факту позиций минимум десять. Можно ли как-то упростить этот процесс? Например, при внесении предоплаты в теге 1030 Наименование предмета расчета указывать "Предоплата по договору № такой-то от такого-то числа" 16500 руб. А вот при окончательном расчете уже указывать: изготовление ворот = 10000 руб., установка ворот = 5000 руб., установка забора = 18000 руб.
(1020) Сумма расчета по чеку: 33000 руб.
(1081) Сумма по чеку наличными: 16500 руб.
(1215) Зачет аванса: 16500 руб.
Есть методические рекомендации, опубликованные в Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N ЕД-4-20/2929@ "Получение предварительной оплаты за собственный товар, последующий зачет предварительной оплаты за товар и предоставление займа для оплаты товара, а также погашение займа для оплаты товара."
Лучше ориентироваться на эти рекомендации.
В них подробно расписано что и как указать в чеке, но есть моменты, на которые нужно обратить внимание:
В чеке №1 на Предоплату:
Количество каждого товара = 1, хотя в условии сказано: Монитор - 2 шт, Принтер - 1 шт, Сканер - 3 шт.
Цена каждого товара указана не реальная, а подогнана так, чтобы в итоге за все три товара получилось 31 000 (сумма предоплаты).
В чеке №2 на зачет аванса и рассрочку (займ):
Количество каждого товара, как в условии сказано: Монитор - 2 шт, Принтер - 1 шт, Сканер - 3 шт.
Цена каждого товара указана реальная.
Есть еще вариант: в первом чеке признак способа расчета указать Аванс и тогда допускается не указывать наименования товаров или услуг. Но так можно делать только, если в момент расчета невозможно определить перечень услуг или товаров. А вот уже в чеке на зачет аванса перечислить все позиции.
Хорошего дня)
Например,если организация получает предоплату 100% от физ.лиц через Почту РФ (чек на аванс бить не надо-узнавали в ИФНС). А чек на реализацию товара надо бить? Если да,то расшифруйте его ,как указано выше...пожалуйста.
Вопрос очень хороший.
Если оплата принимает Почта РФ, то ККТ применять её обязанность, т.к. она - платежный агент. Вы как продавец товара не обязаны применять ККТ.
На мой взгляд возможны два сценария и зависят они от того, что указано в чеке, который на Почте выдали:
- если в чеке указан признак способа расчета "Полный расчет", то чека на зачет аванса не возникает по-умолчанию.
- если в чеке указан признак способа расчета "Предоплата 100%", (или Предоплата или Аванс), то должен возникнуть чек на зачет этого аванса. И вот в этом случае, думаю, его должен сформировать продавец товара в момент отгрузки.
Базовые реквизиты чека будут такими:
Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Товар
Наименование, кол-во, цена
Итого: 1000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 1000 руб.
Хорошего дня)
Вопрос следующего характера:
Гость внес Аванс 500 руб. наличными и 500 руб. картой.
Затем выполнили полный расчет на 1000 руб.
А затем возникла необходимость вернуть 800 руб. гостю.
Вопросы:
1) Возможен ли возврат "Полного расчета" и как он должен правильно оформляться в тегах?
2) Чем возвращать 800 руб. наличными или безналичными? Подозреваю, что только наличными, так как возврат по банку может не пройти по правилам процессинга (сумма возврата больше платежа).
1. При возврате нужно сформировать чек точно такой же как обычный чек при продаже услуги, только признак расчета указать "Возврат прихода" на сумму, которую возвращаете (800 руб.).
2.Относительно того, каким способом вернуть деньги - насколько мне известно, согласно инструкциям ЦБ, если клиент оплатил услугу картой, то вернуть средства можно только на карту, наличными - нельзя.
Хорошего дня:)
Возврат любым способом (наличными или в безналичном порядке) оформляется кассовым чеком. Т.е. не чеком коррекции, а простым.
Признак расчета в чеке - Возврат прихода и способ оплаты: "безналичными".
Хорошего дня)
Мы - ООО на ОСНО.
Помогите, пожалуйста, сообразить: покупатель оплачивает мебель на заказ или мебель со склада на сайте интернет-магазина, соответственно получает электронный кассовый чек на внесённый аванс(если на заказ) или предоплату.(если со склада). Заказная мебель требует дополнительных уточнений, иногда заказ меняется полностью, поэтому будет авансовый платёж.
Кассы не привязаны к товарно-учетной системе.
Вопрос в следующем: у нас есть стационарная касса и будет касса для интернет магазина. Мы можем при отгрузке пробивать чеки с зачетом аванса и предоплаты по стационарной кассе? Чеки должны быть сформированы на стационарной кассе в день отгрузки или можно пробивать их накануне? Дело в том, что загрузка мебели в автомобили для доставки производится с 9 до 10 утра и пробить чеки может быть проблематично одновременно всем покупателям.
Еще может быть такая ситуация, что документы на отгрузку выписаны на 14,06,19, эта операция производится накануне отгрузки - 13,06,19 (так как документов много), а покупатель отказался от доставки или самовывоза. Тогда документы на отгрузку будут выписаны новые, с новой датой... И как быть с чеками в такой ситуации?
Спасибо большое!
Прежде всего - можно использовать одну ККТ для розничной торговли и для торговли через интернет-магазин, это не запрещено законом и экономит средства.
Если все-таки ККТ будет две, то на мой взгляд, чеки с Признаком способа расчета "Аванс" или "Предоплата" и чеки с признаком "Полный расчет" с учетом этих авансов можно формировать на разных ККТ, принадлежащих одной организации.
Обосную: запретов на это в законе нет. Кроме того, можно учитывать положительные ответы ФНС и Минфина по аналогичным ситуациям. Например, допускается формирование чеков на Приход и на Возврат прихода на разных ККТ, или формирование чека на Аванс агентом, а чека на зачет аванса - принципалом.
Чек при отгрузке допускается не передавать в бумажном виде клиенту, а можно отправлять на эл.почту или в виде смс (п.2.1 ст.1.2 Закона 54-ФЗ).
Законом 54-ФЗ не определен момент формирования чека "Полный расчет" с учетом аванса, в нем сказано лишь, что чек нужно сформировать. Есть документ, регламентирующий состав чеков - это приказ ФНС ММВ 7-20/229@. В таб. 28 этого приказа, описывающей значения реквизита Признак способа расчета, сказано, что признак "Полный расчет" указывается в чеке при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета.
Других ориентиров, чтобы определить момент формирования чека в кассовом законодательстве пока нет. Устно представители налоговой озвучивают, что это тот момент, когда товар передан в службу доставки.
Идеально, конечно, когда дата в отгрузочных документах будет совпадать с датой в чеке. Но не могу спрогнозировать будет ли это критично для ФНС.
Хорошего дня:)
Мы ООО на УСН (оказание услуг)
Начисление делается в конце текущего месяца, счета выставляются в начале месяца.
При получении денег мы пробиваем чек (предоплата 100%), в конце месяца мы должны выбить еще чек на зачет аванса оплаченной ранее услуги? Если у меня 1С то такой чек формируется в реализации?
Если оплаты не было, но услуги были оказаны – нужно пробивать чеки?
1. Как работает 1 С не подскажу, к сожалению.
2. "Если оплаты не было, но услуги были оказаны – нужно пробивать чеки".
Если это оказание услуги в рассрочку, то чека нужно два.
Если же у вас так устроен процесс, что сначала оказываете услугу, а потом уже берете оплату, то чек - один в момент получения денег от клиента.
Хорошего дня:)
Мы частная школа на УСН. Сумма оплаты за обучение рассчитывается за учебный год. При поступлении (обычно летом) оплачивается аванс. Затем в течении учебного года каждый месяц вносится оплата за обучение. До вручения аттестата происходит окончательный расчет. Родители могут вносить оплату каждый месяц, можно сразу все или частями, как им удобно.( ежемесячный платеж- это не оплата за конкретный месяц, а 1/12 от общей суммы обучения ). Как в этом случае пробивать чеки? Первый взнос (летом) - это частичная предоплата. А дальше?
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
Хорошего дня:)
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
А дальше - все зависит от того, когда вы получаете эту оплату.
Если - это постоплата, т.е. месяц прошел, услуга оказана и приходит оплата - это оформляется как оказание услуги в кредит, а каждая оплата - это платеж.
Если - это предоплата, т.е. услуга не оказана еще, а деньги пришли, нужен чек на предоплату, а потом зачет этой предоплаты.
Не очень просто, конечно.
Есть методические рекомендации ФНС, опубликованные в письме № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г. Можно детали в них поизучать.
Но проще, конечно, перейти на безналичные расчеты и не применять ККТ.
Хорошего дня:)
на мой взгляд, именно так. Если бы платеж был один и сразу за год, то и чек на зачет аванса был бы один за год. Так как у вас платежи за месяц, то и чек на зачет аванса нужно формировать за месяц.
Но, еще раз подчеркну, это моя позиция.
Хорошего дня)
Я перечитала еще раз нашу с вами переписку, верно понимаю, что в договоре у вас зафиксирован срок предоставления услуги или есть какая-то зацепка? Возможно вы акты подписываете после оказания услуги? Если есть, то скорее всего достаточно, выдать один чек на зачет аванса по всем предоплатам в конце учебного года. Если нет, то все таки формировать закрывающий чек на каждую предоплату в конце месяца с признаком Полный расчет и способ оплаты указать - аванс, а сумма оплаты - это размер аванса, внесенного ранее.
А если в июле поступила оплата за прошедший учебный год - это оформляется как Платеж (признак предмета расчета) и Оплата кредита (признак способа расчета), так как фактически услугу вы предоставляли в кредит.
Не знаю, внесло ли это окончательную ясность. Думаю, в ближайшие месяцы появятся разъясняющие письма или публикации, и станет проще.
Хорошего дня:)
Т.е. во-первых: "можете", а не обязаны, и во-вторых - зачет аванса по всем клиентам, а не зачет всех авансов одного клиента.
Попробуйте обратиться в налоговую за разъяснениями.
Хорошего дня)
Абсолютно верно. Чек на зачет аванса можно сформировать на любой кассе, которая зарегистрирована на ваше ЮЛ или ИП.
Хорошего дня:)
Успеха:)
Подскажите, пожалуйста, как правильно выполнить обмен товаров с применением онлайн-кассы?
Оплата товаров была по безналичному расчету. Стоимость товаров при обмене одинаковая, просто покупатель решил обменять кофточку на размер меньше.
Методических рекомендаций пока нет на этот счет, поэтому я выскажу свою позицию.
На мой взгляд, нужно сформировать чек на Возврат прихода, и в способе расчета указать встречным представлением или обмен (зависит от кассового ПО) - это означает, что денег вы клиенту не возвращали.
Затем сформировать чек на приход и в нем тоже указать,что оплата прошла встречным представлением.
Можно предположить, что формирование чеков при обмене излишне, но у меня есть два аргумента в пользу того, что все-таки лучше сформировать такие чеки. Во-первых, чтобы в товароучетном сервисе корректно отражались остатки товара. Во-вторых, дата во втором чеке будет "свежей", и это не нарушит прав клиента на возврат товара в 14-дневный срок.
Хорошего дня:)
Второй чек на передачу товара взамен - на расход с признаком способа "Полный расчет"? Верно?
Возник ещё один вопрос. Чеки на зачёт аванса (предоплаты) при отгрузке товара пробиваются с 1 июля только для чеков, пробитых на аванс (предоплату) с 1 июля 2019 года? Или чеки на аванс (предоплату), которые были пробиты до 1 июля, также должны сопровождать чеки на зачет при отгрузке товара?
Насколько я понимаю положения закона, с 1 июля все зачеты авансов требуют применения ККТ и неважно, когда была внесена предоплата.
Хорошего дня)
У меня другой вопрос: если была реализация на ИП без оплаты, то никакой чек мы естественно не выбивали, это же продажа юр.лицу. Но потом оплатил эту продажу не ИП, а как физик со своего личного счета на р/с, как быть? Какие чеки выбивать?
Да, все верно. Согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ до 1 июля 2019 года действует отсрочка в применении ККТ при безналичных расчетах, кроме оплат электронными средствами платежа.
С 1 июля, если вам на расчетный счет поступили средства от физлица за товары, работы или услуги, то после получения банковской выписки и идентификации клиента, у вас есть время до конца следующего рабочего дня на то, чтобы сформировать чек и отправить его клиенту (если есть его контактные данные). Если данных нет, чек можно распечатать и вложить в посылку с товаром или отдать при первом контакте, если речь про услугу.
Хорошего дня:)
"если была реализация на ИП без оплаты, то никакой чек мы естественно не выбивали, это же продажа юр.лицу." - Да, все верно, чек не нужен.
"но потом оплатил эту продажу не ИП, а как физик со своего личного счета на р/с, как быть? Какие чеки выбивать?" - нужен чек однозначно, так как платеж пришел от физлица. Чеки на Приход и способ оплаты "безналичными".
Хорошего дня.
Что я поняла сейчас:
1. Вы передали товар в кредит, и его не оплатили. Чека нет так как клиент - ЮЛ.
2. Потом это товар был оплачен со счета физлица. Возникает необходимость сформировать чек. Это будет оплата кредита.
То, что нет чека на передачу в кредит - это не нарушение, согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ такие чеки можно не формировать до 1 июля 2019 года.
Про предоставление и погашение займа есть метод. рекомендации ФНС, опубликованные в письме N ЕД-4-20/1812@ от 04.02.2019
Хорошего дня)
2. Потом это товар был оплачен со счета физлица. Возникает необходимость сформировать чек. Это будет оплата кредита.
То, что нет чека на передачу в кредит - это не нарушение, согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ такие чеки можно не формировать до 1 июля 2019 года. - 1 июля не за горами, как быть с 1 июля? я не могу знать заранее, что этот ИП решит оплатить товар не со своего счета, а со счета физ лица, соответственно чек не выбиваю.
1. Формировать чек при передаче в кредит всегда. Даже, если отгружаете товар юрлицу. Не будет нарушением, если вы чек сформируете. Зато у вас будет всегда "сходиться" информация о кредите и его оплате.
2. Обговорить со своими клиентами предпринимателями, чтобы оплата шла с расчетного счета. Тогда ситуация для вас будет предсказуема. И чеки можете не формировать совсем.
3. Обратиться с письменным запросом в ФНС, и получить письменный ответ по вашей ситуации, чтоб в случае вопросов вы могли сослаться на него.
Хорошего дня)
2. Если вы работали с ИП когда-нибудь, то понимаете, что это бесполезно, они крайне безответственны.
3. Возможно так и надо сделать, спасибо за участие
Хорошего дня
Подобная ситуация.
ООО на УСН (доходы) предоставляют услуги населению по подбору жилья на условиях 100% предоплаты, оплата через банк (безнал), но в бухгалтерию для того, чтобы пробить чек на полный расчет данные о подписанном акте (о выполненной услуге) поступают на следующий день. Это будет нарушением, что акт подписан вчера, а чек выбит сегодня (чек на предоплату был выбит как положено на основании банковской выписки 04.06.2019)?
Озвучу свое мнение, оно не является официальной позицией. Кажется логичным, если дата в чеке и акте будут совпадать или акт будет подписан раньше, чем сформирован чек.
Не могу сказать, что будет считаться нарушением, так как в законе четко не определено, что считать моментом оказания услуги.
Для большего спокойствия рекомендую за официальными разъяснениями обратиться в ИФНС.
Хорошего дня:)
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
Диана, сегодня Госдума в третьем чтении приняла поправки в КОАП РФ, которые устанавливают мораторий на применение штрафов в сфере ЖКХ и на транспорте до 2020 года.
Поэтому, есть время на то, чтоб появились разъяснения, как правильно формировать чек и в каких случаях. Если не будете сейчас формировать чеки, наказания за это не последует.
Что касается реквизитного состава чека. Насколько мне известно, пени не требуют применения ККТ, так как это не расчет за услуги.
Хорошего дня)
Так как ККТ применяется при оплате услуг. А пеня - это не услуга, и следовательно ее взимание не требует применения ККТ.
Но это мое мнение)
Спасибо
Если предоплата была 100%, то кассовый аппарат позволяет провести зачет этой суммы. Если была внесена частичная предоплата, то она просит окончательную оплату.( которой фактически нет). Вот эта ситуация у меня под вопросом?
Ситуация, когда "суммы перестают быть частичной предоплатой, т.е. клиенты нам опять должны" - это передача услуги в кредит. До 1 июля допускается не формировать чеки при предоставлении кредита, возможно поэтому ваше кассовое ПО пока не поддерживает эту возможность. Проконсультируйтесь у в вашего поставщика оборудования, есть ли уже прошивка, позволяющая с 1 июля 2019 работать не нарушая закон.
ФНС выпустила методические рекомендации по формированию чеков при авансе и зачете аванса, предоставлении займа для оплаты товара, а также при погашении такого займа, они опубликованы в письме № ЕД-4-20/2929@ 20 февраля 2019 г. Ваш сценарий идеально вписывается в то, что написано в рекомендациях. Очень рекомендую ознакомиться с ними.
Хорошего дня)
Наша организация является билетным агентом и оказывает услуги по реализации билетов на различные культурно-массовые мероприятия на основании агентских договоров, заключаемых с организаторами таких мероприятий и учреждениями культуры. Пр получении денег мы выдаем чек с признаком расчета "100% предоплата". Полученные от реализации денежные средства Агент перечисляет Организаторам в безналичном порядке. По окончании культурно-массового мероприятия, при посещении которого клиентом был предъявлен Билет, по смыслу Закона 54-ФЗ происходит зачет предварительной оплаты. Кто в данном случае должен формировать чек с признаком "полный расчет" Агент или Организатор?
Мы задали аналогичный вопрос эксперту ФНС на одном из вебинаров, и нам был дан ответ: кто услугу оказывает, тот чек на зачет аванса и формирует. И неважно, что чек на предоплату сформировал агент.
Ответ, конечно, не официальный, но другого пока нет.
Хорошего дня:)
Бассейн продает абонементы на 3 месяца 500 клиентом. Подскажите, кассиру потребуется в конце каждого месяца формировать по 500 чеков для закрытия предоплаты?
Все зависит от вашей внутренней "кухни", если у вас ведется учет каждого посещения, то формально нужен чек на зачет аванса на каждое посещение.
Если для вас не имеет значения, сколько занятий посетил клиент, то можно в конце месяца сформировать один чек на зачет аванса за этот месяц.
Хороших выходных)
Если клиент попросит сделать возврат, как вы будете рассчитывать остаток средств на его счете? Вычтете каждое занятие или календарный месяц? Вот от этого и можно оттолкнуться.
Хорошего дня)
В законе однозначно сказано только, что при зачете авансов, внесенных покупателями ранее в безналичном порядке при дистанционных расчетах, можно ограничится отправкой электронного чека, либо вложить бумажный в посылку с товаром. Но, к сожалению, про выдачу чека, когда внесение предоплаты было выполнено лично клиентом не сказано.
Поэтому, на мой взгляд, нужно руководствоваться общими положениями закона: если клиент до момента расчета попросил предоставить ему чек в электронном виде, то можно ограничиться отправкой электронного чека. Если просит бумажный - нужно сформировать бумажный.
Правда, есть п. 4 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ согласно которому, "кассовый чек или бланк строгой отчетности, полученные покупателем (клиентом) в электронной форме и распечатанные им на бумажном носителе, приравниваются к кассовому чеку или бланку строгой отчетности, отпечатанным контрольно-кассовой техникой на бумажном носителе, при условии, что сведения, указанные в таком кассовом чеке или таком бланке строгой отчетности, идентичны направленным покупателю (клиенту) в электронной форме кассовому чеку или бланку строгой отчетности."
Можно попробовать донести до покупателя эту информацию.
Хорошего дня)
Можете пжл внести ясность, какой должен быть правильный процесс оплаты.
Мы оказываем услуги обучения, ИП на патенте. Оплата - наличные, карты, интернет эквайринг.
Договора с физлицами на учебный год. Услуги оказываем по 100% предоплате. Оплата блоками по 8 занятий, например.
Как в этом случае должны выбиваться чеки?
Исходя из всего вышенаписанного, я понимаю, что должно быть 2 чека - на предоплату (100% суммы) и на полный расчет (с полной суммой также). Если так, то пару вопросов:
1) Оба этих чека фискальные и летят в ОФД - ?
2) Какая может быть ответственность за отсутствие 2го чека?
Дело в том, что пока мы не понимаем каким образом организовать процесс, чтобы 2й чек точно выбивался и в нужный момент.
Спасибо заранее!
1. Да, чеки формируются на ККТ и в ОФД уходят. Но второй чек можно не распечатывать и не передавать клиенту. Т.е. вы его формируете на ККТ, он уходит в ОФД и ФНС, но клиенту чек допускается не выдавать.
2. До 1 июля 2019 года - вы ничего не нарушили. А после этой даты - формировать второй чек нужно. Если чека не будет, то это - нарушение порядка применения ККТ. И на усмотрение ИФНС, пользователю кассы может быть вынесено предупреждение или назначен штраф от 1500 до 3000 рублей.
Хорошего дня)
Просьба уточнить п.2, если второй чек сформирован, например на все выданные билеты(заказы) на некое мероприятие. То кому слать чек? Самому себе.
Как и то, если возникнет необходимость в возврате, после формирования второго чека, то какие и сколько формировать при этом?
Если оформляете возврат, то чек на Возврат прихода формируется по каждому отдельному клиенту и чек отправляете ему и в ОФД.
Хорошего дня)
Может не корректно сформулировал вопрос.
Ситуация, когда сформирован некий общий чек на закрытие периода, по группе чеков со 100% предоплатой, по факту оказания Услуг и зачета Аванса(Предоплаты).
Но потом по одному или нескольким из этого "закрытого" периода, возникает необходимость провести возврат.
Вот при этом, сколько и каких чеков надо сформировать?
Только "Возврат прихода", но с какими признаками:
(1214) Признак способа расчета: ?
(1212) Признак предмета расчета: ?
Если это было несколько, как из примера №2.
в случае возврата предоплаты формируется чек на Возврат прихода, в нем указываете:
- наименование услуги, стоимость
- признак способа расчета - Полный расчет
- признак предмета расчета - Услуга
И так для каждого возврата, если сфера вашей деятельности НЕ относится к перечисленным ниже.
В п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ обозначены сферы, в которых допускается сформировать один общий чек на зачет или возврат предоплаты: при оказании услуг в сфере культурно-массовых мероприятий, при перевозке пассажиров, багажа, грузов, при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет, при оказании образовательных услуг, услуг охраны и систем обеспечения безопасности и у слуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).
Из этого пункта я делаю вывод, что для всех остальных сфер деятельности, нужно формировать отдельные чеки по каждому зачету или возврату предоплаты.
Хорошего дня)
Мы пишем ровно то, что было в чеке, которым Предоплата вносилась. Т.е. там могло быть "Предоплата" или "Предоплата 100%". Это не правильно?
Пока нет разъяснений не могу утверждать с уверенностью.
Хотела проверить по методическим рекомендациям "особенности формирования чека коррекции" (Письмо ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018), в них чек возврата описан тоже. Но удивительно - в примерах тега 1214 нет совсем:)
Даже не знаю от чего и отталкиваться.
Значит нужно в чеке возврата фиксировать ровно то, что было в чеке прихода. => Нужно указывать Предоплата.
Но смотрите, что у вас написано в условии: "Ситуация, когда сформирован некий общий чек на закрытие периода, по группе чеков со 100% предоплатой, по факту оказания Услуг и зачета Аванса(Предоплаты).
Но потом по одному или нескольким из этого "закрытого" периода, возникает необходимость провести возврат."
Вы уже "закрыли" предоплату. А делается это чеком с признаком "Полный расчет". И если возврат, как и написано, делается после этого, то тогда чек на Возврат прихода тоже должен быть с признаком Полный расчет.
Да, если уже был зачет Предоплаты, то следовательно был и чек Расчет, который "преобразовал" Предоплаты в Полный расчет.
Тогда действительно нужно возвращать Полный расчет.
Если уже проведены возвраты с признаками: предмет расчета ПЛАТЕЖ и способ расчета ПРЕДОПЛАТА 100%, то надо ли производить возврат прихода таких чеков(с теми же признаками) и проводить с признаками ПЛАТЕЖ / Полный расчет?
По первому вопросу: чек на зачет аванса формирует тот, кто его доставляет. Подчеркну, что пока нет официальных разъяснений, выводы делаю из устных комментариев представителей ФНС.
По второму вопросу: интернет магазин может сформировать чек с признаком способа расчета "аванс", при получении денег от покупателя, при таком признаке допускается не указывать наименование и кол-во товара, если в момент оплаты невозможно определить его. А во втором чеке, который формируется при отгрузке, указывается уже вся информация о товаре. Но опять же, и на этот счет нужны методические рекомендации.
Хорошего дня)
Не совсем понимаю, какую именно ситуацию хотите фискализировать.
В законе есть несколько сфер услуг, в которых допускается сформировать чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, а именно:
- при оказании услуг в сфере культурно-массовых мероприятий,
- при перевозке пассажиров, багажа, грузов,
- при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет,
- при оказании образовательных услуг,
- услуг охраны и систем обеспечения безопасности,
- услуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).
Чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, нужно формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
Или вас что-то другое интересует?
Сфера деятельности - гостиничное хозяйство.
Гость заезжает и делает первую предоплату 100%, затем он продлевает проживание и снова делает предоплату 100%, можно ли по выезду делать один завершающий чек (Полный расчет в счет Авансов/Предоплат 100% ) на две предыдущие предоплаты 100%?
Если это частый сценарий для вас, напишите запрос в ФНС. Если - это редкость, то проще, пока нет разъяснений, формировать закрывающий чек на каждую полную предоплату.
Хорошего дня)
Законом 129-ФЗ от 6 июня 2019 года внесены поправки в п 2.1. ст. 1.2. Закона 54-ФЗ: при оказании услуг охраны и систем обеспечения безопасности допускается формировать общий чек на зачет аванса без направления его клиентам. Т.е. чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, нужно будет формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
На этот счет есть два письма.
Первое письмо Минфина РФ от 12.09.2018 N 03-01-15/65311 в нем идея следующая: нужно руководствоваться требованиями, которые предъявляются и к обычному чеку (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Т.е. общий чек на зачет аванса, который формируется за расчетный период, должен содержать наименование услуги, ее количество, цену и т.п. Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общие данные по каждой услуге ( например, услуги охраны - 100 шт, цена 5000 руб, стоимость 50 000 руб).
Второе письмо ФНС России от 06.09.2018 N ЕД-4-20/17368 оно о другом: указанные положения (речь про п. 2.1 ст.1.2. Закона 54-ФЗ) не являются обязательными требованиями, а предоставляют право пользователю ККТ в настоящее время формировать один кассовый чек (БСО), содержащий сведения о расчетах в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, ранее внесенных физическими лицами.
Т.е. формирование общего чека за период - это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, а можете нет.
Хорошего дня)
или мы про разные вещи говорим?
Хорошего дня)
Приказом Министерства культуры РФ от 17.12.2008 N 257 были утверждены формы БСО при оказании услуг учреждениями культуры (театрально-зрелищными предприятиями, концертными организациями, коллективами филармоний, цирковыми предприятиями, зоопарками, музеями, парками (садами) культуры и отдыха и т.д.).
Могут ли парки развлечений при продаже билетов по форме, утвержденной Приказом Минкульта через специальный терминалы по продаже билетов не печатать чек, если на билет будет наноситься соответствующий QR-код?
Немного не так: допускается использовать удаленную ККТ, которая будет формировать чеки, а передать эти чеки клиентам можно разными способами, в том числе напечатав на БСО QR-код или реквизиты, позволяющие идентифицировать чек.
Считав этот код, пользователь может самостоятельно найти чек в приложении ФНС, распечатать его, если нужно. Полученный таким образом чек приравнен к чеку, отпечатанному на ККТ, или оправленному в эл. форме.
Если у вас именно так все и устроено, то можно не печатать отдельно чек.
Хорошего дня:)
Не так давно мы писали статью про применение ККТ агентами (на примере комиссионеров), вот она https://kontur.ru/ofd/news/6674. Под ней много комментариев, они тоже могут быть полезны.
Если после прочтения останутся вопросы, задайте их под той публикацией, пожалуйста. Я отвечу.
Хорошего дня)
Делаем продажу запасных частей через интернет магазин.
Не понятно когда необходимо выбивать чек №2 на зачет аванаса.
Из вашего поста сказано что можно формировать чек на аванас в конце месяца одним список номенклатур(на всех клиентов), для организаций оказывающих Услуги охраны связи и проч.
В случае продажи Запасных частей\ Бытовой техники и проч, когда формировать чек на зачет Аванса?
Про это сказано в первом абзаце статьи:)
"Если клиент получил товар или услугу не в момент оплаты, нужно формировать два чека. Первый — при поступлении денег на счет, второй — при отгрузке товара или выполнении услуги."
Хорошего дня)
У организации, продающей запасти нет такого права. Вам нужно при отгрузке запчасти клиенту формировать чек на зачет аванса. Каждому клиенту.
в законе не определен момент, когда чек на зачет аванса следует формировать. Но есть Приказ ФНС ММВ-7-20/229@ в нем сказано, что чек с признаком Полный расчет - "формируется при полной оплате, в том числе с учетом аванса в момент передачи предмета расчета". Из этого определения тоже не совсем понятно, что является таким моментом, когда речь идет про услуги.
Кажется логичным, чтобы в чеке была такая же дата как и в акте, если акты предусмотрены и они подписываются при оказании услуги.
Но пока разъяснений на этот счет не встречала.
Хорошего дня)
Скорее всего в ФНС пока просто не рассматривали подобные ситуации и пока не сформировали свою позицию. Будем ждать.
Также интересует дата второго чека, закрывающая предоплату.
У нас торговля, Предоплата 100%. Отгрузиться клиент может приехать и вечером (кассир уже ушел и сняли z-отчет) и в выходной день. Какой срок пробития второго чека на зачет аванса? Спасибо
В законе не определен момент, когда следует формировать чек на зачет аванса. В приказе ФНС ММВ-7-20/229@ сказано, что чек с признаком "Полный расчет" - формируется при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предоплаты) в момент передачи предмета расчета". Устно представители ФНС объясняют так: когда передаете товар в службу доставки или клиенту, формируете второй чек.
Других сведений у меня нет.
Хорошего дня)
Оксана, подскажите пожалуйста, у нас 2 вопроса:
1. Организация продает электронные услуги ФЛ. ФЛ перечисляет аванс - 1000р. (точная ст-сть и наименование услуг в отчетном периоде/месяце не известна), мы пробиваем "чек на аванс" на 1000р. В конце месяца (в течение 10 дней) мы определяем, что услуг оказали на 500р. В таком случае, мы должны пробить чек с признаком "полный расчет"? (он же вроде не полный... осталась еще часть аванса).
2. Дата Акта на 500р. может быть не датой чека, а последним днем отчетного месяца (раньше чека)?
3. В наименованиях оказанных услуг мы можем указать ссылку на личный кабинет с детализацией услуг (статистикой)?
Спасибо!
1. Посмотрите письмо ФНС ЕД-4-20/12717@ от 03.07.2018 Продажа товара с использованием подарочной карты - суть аванс. Там есть ответ на этот вопрос.
2. На мой взгляд, логично чтоб дата в акте и чеке либо совпадали, либо чек был сформирован после подписания акта. Но подкрепить оф. документом пока не могу.
3. Нет, наименование услуги должно быть указано в чеке.
Хорошего дня:)
Почитайте комментарии выше, уже обсуждали этот вопрос.
Хорошего дня:)
- Предоплаты от пациентов поступали к нам до 01.07.2019 года. Есть пациенты, которые вносили нам предоплату в течение нескольких месяцев, допустим с января 2019 года.
- Есть предоплаты, которые тянутся с 2018 года, что нам с ними делать, в этом году будем сдавать работы (протезирование, имплантация)
Я так понимаю, что чек чек с признаком "Полный расчет" - формируется при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предоплаты) в момент передачи предмета расчета" - т.е. датой подписания Акта выполненных работ.
Вопрос: Приведу простой пример. Работы по Договору на сумму 200 000 рублей. Была предоплата на сумму 30 000 р., 50 000 р., 100 000 рублей. Остаток получается по договору составляет 20 000 рублей. На какую сумму мы должны пробить чек "Полный расчет" если предоплата 30 000 рублей была в 2018 году и какие суммы пойдут тогда в "Зачет".
Заранее - Огромное Вам спасибо.
Неважно, что предоплаты были внесены еще тогда, когда вы не были обязаны применять ККТ.
С 1 июля 2019 при формировании чека при оказании услуги в способе оплаты вы указываете все как есть:
- то, что клиент вам внес наличными - это сумма по чеку "наличными",
- то, что оплатил картой - это это сумма по чеку "безналичными",
- а то, что вы в данном расчете учитываете как ранее внесенный аванс, так и указываете - аванс (или зачет аванса).
Т.е. если сумма по чеку 200 000 руб.
Зачет аванса - 180 000 руб.
Наличными или безналичными (в зависимости от способа оплаты) - 20 000 руб.
Хорошего дня)
Если Аванс брали до 1 июля, то важно знать, как его проводили с точки зрения ФФД. Если как "Аванс" (с НДС 20/120), то нужно делать как написали Вы. В этом случае с налогами все будет нормально.
Но в то время могли "пробивать" обычные чеки "Полный расчет" (НДС 20% или если еще с 2018 г., то 18%). Тогда может пойти двойная фиксация НДС в чеках, т.к. в новом чеке на зачет Аванса, опять будет НДС 20%.
Я поняла из вопроса, что ККТ только устанавливают. Т.е. его никак не проводили по ФФД.
Логика в ваших мыслях верная. Но пока, насколько я знаю, НДС в чеках для налоговой носит информативный характер. В дальнейшем планируется полагаться на данные, которые идут с кассы, но это пока планы.
Хорошего дня:)
Да, чека будет два: чек №1 при получении предоплаты и чек №2 после оказания услуги. Какие признаки указать в чеках разобрано в статье.
Хорошего дня:)
У нас тур агентство. Бронируем гостиницы и санатории. Клиенты нам оплачивают полную сумму, сразу после оплаты выдаем им на руки договор и ваучер (путевку) для заселения. Даты заезда будущие, может быть даже через 4-5 месяцев. Пробивать чек на аванс (или предоплату), а потом еще один что ли? Отслеживать, когда клиент выехал из объекта отдыха?
Мы задавали такой же вопрос на вебинаре с представителем ФНС. Ответ был таким: чек №1 на предоплату формирует агент в момент расчета, чек №2 формирует тот, кто услугу оказывает (принципал), и формирует его при оказании услуги.
Ответ устный, если вам нужен официальный, то лучше сделать запрос в ФНС.
Хорошего дня)
Даже при организации ежедневного оперативного информирования не исключено несвоевременное получение информации: сбой интернета, подписание акта обособкой по времени в нерабочее для центрального офиса, пресловутый человеческий фактор .... Возможна ли коррекция по "пропущенным зачетам"
К сожалению, у меня нет готового ответа. Рекомендую обратиться за разъяснениями в ФНС, чтобы заручиться письменным ответом и формировать чеки согласно тем рекомендациям, которые дадут именно вашей организации.
Я даже не уверена, нужна ли тут корректировка, так как корректировать особо нечего. По сути нужно просто понять, сколько есть времени на формирование чека после подписания акта.
Хорошего дня)
Оксана, не могли бы Вы пояснить следующие ситуации:
1. допустим, покупатель внес нам аванс 5 тыс. руб., мы пробили ему чек с признаком аванс, затем произошла реализация (мы оказываем услуги, акты формируем ежемесячно), пробили чек на 10 тыс. (стоимость услуг за месяц), признак способа расчета - частичный расчет+кредит, затем спустя еще время покупатель вносит остаток 5 тыс., в чеке - оплата кредита? А если остаток клиент внес на р/с, чек пробивать будет не нужно?
2. в каких случаях используется способ расчета "передача в кредит", если отгрузку делаем физ.лицу? А если юр.лицу или ИП, а уже потом он платит наличными - способ расчета "оплата кредита" и чек будет один?
1. С 1 июля 2019 года, если оплата от физлица поступила на расчетный счет, нужно использовать ККТ. В чеке указать: признак способа расчета - Оплата кредита, а признак предмета расчета - Платеж. Детали в письме ФНС № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г.
2. Признак Передача в кредит указывается в чеках, если услугу оказываете прежде, чем получаете за нее оплату. А потом, когда оплата произойдет, формируете второй чек. Если вы точно знаете, что ИП или ЮЛ вам заплатит наличными, то формируете оба чека. Если вы при передаче в кредит этого не знаете, то формально первый чек не нужен. Но лучше уточнить в ФНС.
Хорошего дня.
Да. Эта позиция выражена в Письме Минфина России от 15.10.2018 N 23-01-06/73878
Хорошего дня)
Не нужно дважды задавать одинаковые вопросы:)
Я уже ответила выше.
Хорошего дня
И как проводить зачет по всем оплатам? БЕЗНАЛИЧНО ( даже если оплата была и наличкой)?
Прежде всего, если вам платит ЮЛ или ИП безналично, то на ККТ вы эти платежи не проводите совсем. Чек нужен только, если вам заплатили ЮЛ или ИП наличными или банковской картой лично, и, конечно, при расчетах с физлицами.
1. Описано в статье.
2. Зачет проводите по всем предоплатам. В чеке указываете, что оплата прошла не наличными и не безналичными, а зачетом аванса. Для этого в кассовых программах есть специальные реквизиты.
Т.е. в чеке выглядеть это будет примерно так:
Итого: 2000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Зачет аванса: 2000 руб.
Хорошего дня.
На мой взгляд, это вообще не требует применения ККТ. Дело в том, что чек нужен только, если расчет между предприятиями происходит наличными или с предъявлением банковской карты. При безналичных расчетах ККТ не применяется.
Хорошего дня)
К сожалению, пока вопросов больше, чем ответов.
Все, что знаю я рассказываю здесь. Пока у меня ответа нет. Можно обратиться за разъяснениями в ФНС.
Хорошего дня)
Не могли бы Вы пояснить следующую ситуацию:
Наша организация приобретает обеды для работников у сторонней организации. В конце месяца 30 числа получаем от нее общий счет на приобретение обедов. Обеды поставляются каждый день. Мы реализуем их сотрудникам в счет заработной платы. Заработная плата начисляется в конце месяца и выплачивается в начале следующего месяца. В какой момент с 01.07.2019г. пробивать чек ККТ? Чеки пробивать на каждого сотрудника?
Чеки нужно формировать для каждого сотрудника.
Относительно того, в какой день формировать чек: в день начисления или выплаты заработной платы, единого мнения нет. Мы с аналогичным запросом обращались в ФНС, но ответа так и не получили.
Хорошего дня)
Согласно п.1. ст. 1.2 Закона 54-ФЗ Контрольно-кассовая техника, включенная в реестр ККТ, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим законом.
В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов.
Согласно п.4. ст.4 Закона 192-ФЗ до 1 июля 2019 года допускалось не применять ККТ при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов.
Таким образом, после 1 июля 2019 ККТ применяется при зачете даже тех авансов, при приеме которых ККТ не применялась, так как исключений в законе на этот счет больше не содержится.
Хорошего дня)
Очень нужна ваша консультация.
Мы торговая компания на УСН. Поставляем продукцию для физ.лица из-за рубежа.
Просьба пояснить, как должен вестись кассовый учет по признакам расчета для нашей организации, с учетом наших внутренних бизнес- процессов.
работаем только по безналичному расчету.
Товар.
Первый вариант:
Нам производят оплату аванса по счету за строительные материалы в размере 70%, затем, как правило, спустя 3 месяца, Заказчик доплачивает оставшиеся 30%.
Отгрузка со склада проходит только после 100% по счету.
Дата поступления итогового платежа от Заказчика (30% от суммы) не совпадает с датой отгрузки Товара Покупателю. В среднем послы оплаты 100% счета проходит несколько рабочих дней.
Второй вариант:
Это когда заказчик оплачивает сразу 100% счета, ждет материал 3 месяца и тоже через несколько рабочих дней проходит отгрузка его Товара.
В первом случае:
Предоплата (в счете 70% от суммы)
Предоплата (в счете 30% от суммы)
Полный расчет на 0 руб датой отгрузки товара ?
Во втором случае:
Предоплата 100%
Полный расчет на 0 руб. датой отгрузки товара ?
Прошу прощения, если уже отвечали на данный вопрос. Длинная лента и все прочесть не удалось.
Спасибо, Оксана!
Посмотрите методические рекомендации, которые были опубликованы Минфином в письме № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г., а также ЕД-4-20/12717@ от 03.07.2018.
В них есть подробное описание чеков для ваших операций.
Хорошего дня:)
Хорошего дня и Вам)
Заранее спасибо, Оксана за помощь!
Безналичные расчеты с юрлицами и ИП не требуют применения ККТ (п.9. ст. 2 Закона 54-ФЗ). Т.е. в вашем случае ККТ не нужна.
Хорошего дня)
Наша организация осуществляет торговлю через интернет-магазин спортивными товарами. Покупатели физические лица. Оплата за товар осуществляется в том числе через платежные сервисы (напр. Robokassa). Денежные средства поступают, соответственно, на наш расчетный счет. Доставка товара осуществляется с привлечением Агента. По условиям Договора Агент обеспечивает доставку и вручение отправления Клиенту, предоставляет кассовый чек, принимает и перечисляет, полученные от Клиента денежные средства (в случае оплаты при получении, соответственно).
В случае оплаты за товар через платежные сервисы (Robokassa) кто и когда пробивает чеки?
1. В момент получении оплаты (предоплата 100%) чек пробивает наша организация?
2. В момент вручения товара Клиенту (физ.лицу) чек на зачет предоплаты пробивает агент или чек необходимо пробить в момент передачи товара агенту самим? Разница во времени между моментом передачи товара Агенту и моментом получения товара от Агента Клиентом-физ.лицом может составлять до нескольких дней. Как быть?
1. Чек на предоплату 100% формирует ваша организация. Способ оплаты - "безналичные".
2. Чек на Полный расчет формирует ваша организация при передаче товара в службу доставки. Способ оплаты - "зачет аванса".
Хорошего дня)
Так вот ситуация. И как пробивать чеки, не ясно.
Если оплату от покупателя принимает ваш агент при доставке, то чек формирует он, так как в договоре четко указано, что он - платежный агент.
К платежным агентам отдельные требования, они с формулированы в 103-ФЗ, который регулирует их деятельность. Так вот, применение ККТ платежным агентом при расчетах - это требование именно 103-ФЗ.
А 54-ФЗ требует, чтобы такие агенты в чеках указывали размер вознаграждения и еще ряд реквизитов (п.3 ст. 4.7. Закона 54-ФЗ).
Повторной выдачи чека поставщиком товара не требуется.
Хорошего дня:)
Спасибо
Очень интересный вопрос.
Формально оплаты электронными средствами платежа должны проводиться через ККТ с 1 июля 2018 года. Это именно ваш случай. Были, правда, письма, что при выдаче БСО, можно ККТ не применять до 2019 года.
Т.е. если вы выдавали БСО клиенту после покупки через интернет-магазин, то ККТ можно было не применять. Если не выдавали, то нужно было.
Однако, 129-ФЗ от 6 июня 2019 года освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) физкультурно-спортивные организации при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта.
Т.е. сейчас при продаже абонементов через интернет-магазин ККТ можно не применять совсем. Но если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом, то ККТ нужно применять.
Вот такие вот изменения:)
У нас интернет-магазин. Клиент оплачивает доставку и товар банковской картой на сайте. Далее мы передаём товар Почте России с НЕ наложенным платежом. То есть клиент просто получает на почте товар, ничего не платит.
Подскажите, пожалуйста, когда нам выбивать второй чек? В приказе написано, что чек нужно отправлять "в момент передачи предмета расчета". Правильно ли я понимаю, что нам необходимо отправлять второй чек после получения товара клиентом в отделении Почты России?
И еще вопрос. Вы выше писали: "Устно представители ФНС объясняют так: когда передаете товар в службу доставки или клиенту, формируете второй чек.".
В этом случае нам придется выбивать вторые чеки прямо на почте в момент отправки заказов? :) Звучит странно.
Спасибо.
Предположу, что все-таки формировать второй чек нужно не на почте:) Все-таки это делается в вашем офисе, в тот день, когда будете передавать товар в доставку.
Хорошего дня:)
Согласно положениям 54-ФЗ при дистанционных способах расчета, когда момент оплаты товара и его отправка происходят в разное время, пользователь ККТ должен сформировать два чека:
- один при поступлении денежных средств с признаком способа расчета «Предоплата» и способом оплаты «безналичными».
- второй – при отгрузке товара (при передаче в службу доставки) с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
В законе 54-ФЗ не оговариваются исключения из этой схемы в зависимости от системы налогообложения. Хотя, на наш взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование.
Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку.
Либо, вы можете ускорить процесс и обратиться с запросом в ФНС.
Хорошего дня)
В Пример 3 от ФНС (часть 3. ЕД-4-20_2929@). "Получение предварительной оплаты за собственный товар, последующий зачет предварительной оплаты за товар и предоставление займа для оплаты товара, а также погашение займа для оплаты товара".
В чеке №3 по тегу 1199 "Ставка НДС" отражается значение "НДС не облагается" и соответственно заполняется тег 1105 "Сумма расчета по чеку без НДС".
Вопрос: корректно ли, что в чеках №1 и №2 тег 1199 был с указанием ставки НДС = 20%, а в чеке №3 указывается "НДС не облагается"?
Возможно ли указание в чеке №3, по тегу 1199, ставки НДС?
Спасибо!
Спасибо, что прочитали метод. рекомендации:)
В третьем чеке указывается не товар, а платеж по кредиту, в этом случае НДС не взимается и не отражается в чеке.
Хорошего дня)
Я работаю по 100% предоплате, позиции заказа известны.
Прошу вас пояснить, правильно ли я понимаю.
Выбивая первый чек при получении 100% предоплаты, мы выбираем в ККТ драйвера Атол30Ф:
1. «Способ расчета»– "Предоплата 100%", «предмете расчета» - «платеж».
2. Выбивая второй чек, при зачете аванса в поле «способ расчета» мы должны проставить значение «полный расчет»?, а в «предмете расчета» - «товар»?
3. Как такового поля «зачет аванса» в принципе нет?
4. И вопрос такой. Если поступило десять предоплат, как указать в закрывающем чеке (зачёт аванса) к какому именно авансу (предоплате 100%) относится платеж?
Спасибо!
1. Да.
2. Да.
3. А какие варианты предлагает касса?
4. Специально как-то "связывать" предоплату и ее зачет не требуется. По наименованию, думаю, будет понятно. Но если вам пришло 10 абсолютно одинаковых предоплат, то чеки на зачет этих предоплат будут тоже одинаковыми.
Хорошего дня)
СПОСОБ РАСЧЕТА
Нет
Предоплата 100%
Предопата
Аванс
полный расчет
Частичный расчет в кредит
Передача в кредит
Оплата кредита
ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА
Без типа
Товар
Подакцизный товар
Работа
Услуга
Ставка азартной игры
Выигрыш азартной игры
Лотерейный билет
Выигрыш лотереи
Предоставление РИД
Платеж
Агентское вознаграждение
Составной предмет расчета
Иной предмет расчета
Имущественное право
Внераелизационный доход
Страховые взносы
Торговый сбор
Курортный сбор
Залог
Вопрос:Во-втором чеке будет отражена полная сумма той же 100% предоплаты, которую мы пробили в первом чеке? Не будет ли это задвоением дохода? Возможно, во-втором чеке итоговая сумма должна быть нулевой?
В чеке №1 признак способа расчета будет "Предоплата 100%"
Итого по чеку: 5000 руб.
Сумма по чеку наличными: 5000 руб.
Сумма по чеку безналичными: 0 руб.
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса): 0 руб.
Сумма по чеку постоплатой (кредит): 0 руб.
Сумма по чеку встречным предоставлением (обмен): 0 руб.
В чеке №2 признак способа расчета будет "Полный расчет"
Итого по чеку: 5000 руб.
Сумма по чеку наличными: 0 руб.
Сумма по чеку безналичными: 0 руб.
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса): 5000 руб.
Сумма по чеку постоплатой (кредит): 0 руб.
Сумма по чеку встречным предоставлением (обмен): 0 руб.
т.е. задвоения не будет именно за счет правильного указания способа оплаты: в первом чеке - безналичными, во втором - никаких поступлений денег не было, поэтому указываем "зачет аванса"
Хорошего дня)
В тест-драйвере кассы Атол 30Ф не можем нигде найти где можно было бы указать для второго чека "Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса):"
Есть только такие способы расчёта:
Нет
Предоплата 100%
Предопата
Аванс
полный расчет
Частичный расчет в кредит
Передача в кредит
Оплата кредита
И такие способы оплаты:
Наличными
Предварительная оплата (аванс)
Последующая оплата (кредит)
Иная форма оплаты (Встречное предоставление)
Тип оплаты 6
Тип оплаты 7
Тип оплаты 8
Тип оплаты 9
Тип оплаты 10
Интернет-магазин (УСН доходы).
Если покупатель (через интернет экваиринг) оплатил за товары с утра, и точно известно, что заказ будет отправлен (почтой или курьерской службой) в тот же день, можно сразу пробивать 1 чек (полный расчет)?
Или, если все-таки есть вероятность, что заказ не получится отправить в тот же день, подождать до вечера и или пробить чек на полный расчет (если все же отправили), или на аванс (если не смогли отправить).
А на следующий день (или через несколько дней), когда уже отправили, пробивать второй чек (полный расчет).
Спасибо!
Согласно положениям 54-ФЗ при дистанционных способах расчета, когда момент оплаты товара и его отправка происходят в разное время, пользователь ККТ должен сформировать два чека:
- один при поступлении денежных средств с признаком способа расчета «Предоплата» и способом оплаты «безналичными».
- второй – при отгрузке товара (при передаче в службу доставки) с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
В законе 54-ФЗ не оговариваются исключения из этой схемы в зависимости от системы налогообложения. Хотя, на наш взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование.
Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку.
Хорошего дня:)
То есть, даже если между моментом оплаты и моментом отправки заказа интервал, например, 10 минут, все равно нужно два чека?
Хорошего дня)
Приношу свои извинения за накладки в работе техподдержки и прошу отнестись к этому с пониманием. Линия перегружена из-за множества обращений в связи с переходом на кассы с 1 июля.
В сервисе Контур.Маркет можно проводить авансовые платежи. Что для этого нужно сделать в сервисе:
- в настройках кассы поставить галочку "Принимать авансы, подарочные сертификаты в качестве оплаты".
- присвоить карточке товара или услуги тип для чека "Аванс".
Название может быть любым, например, "Прием оплаты в счет тура". О появлении возможности проводить авансовые платежи мы рассказывали в новости для пользователей https://egais.userecho.com/communities/4/topics/3307-v-servise-poyavilis-avansovyie-platezhi-i-drugie-tipyi-nastroek-dlya-cheka. С тех пор обновился интерфейс кассовой программы Маркета, новая инструкция появится на днях в разделе "Обновленный кассовый модуль Контур.Маркета" https://egais.userecho.com/knowledge-bases/2-instruktsii-po-servisu/categories/42-obnovlyonnyij-kassovyij-modul-konturmarketa/articles.
На кассах MSPOS-K и MSPOS-У-Е-Ф (со встроенным терминалом эквайринга) есть возможность проводить авансовые платежи, если на них установлена новая версия кассовой программы сервиса Контур.Маркет.
Чтобы работать с авансами, нужно установить соответствующую галочку в настройках кассы и присвоить карточке товара/услуги тип для чека "Аванс" (оба действия совершаются в сервисе Контур.Маркет, а не на кассе). Как только подготовим инструкцию, опубликуем ссылку здесь.
За нарушение порядка применения ККТ предусмотрены предупреждение или штраф согласно ст. 14.5 КоАП РФ https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=338539&rangeId=229620. Отсутствие в кассовом ПО возможности формировать чек на зачет аванса не освобождает от ответственности.
Создайте в сервисе карточки с нужным вам наименованием, например, «Предоплата за тур», «Депозит за банкет» или просто «Предоплата за услуги». Для этих карточек установите тип для чека «Аванс». Тогда кассир сможет принимать предоплаты, добавляя соответствующую позицию из каталога так же, как добавляет любой другой товар. Подробнее в инструкции https://egais.userecho.com/knowledge-bases/2/articles/5288-rabota-s-avansami-v-kassovom-module-konturmarketa
Компания на ОСНО. Вид деятельности "Оптовая торговля" с оптового склада, торгового зала нет. Работаем по предварительным заказам и 100% предоплате с юр.лицами и физ.лицами.
При получении предоплаты от ФЛ независимо наличными или безналичными формируем кассовый чек на 100% предоплату по заказу, предмет договора известен, также формируем авансовый с/ф.
В момент отгрузки товара формируем товарную накладную и с/ф на отгрузку и юр.лицам и физ.лицам.
Подскажите, необходимо ли нам пробивать еще один чек при отгрузке физ.лицам или достаточно формируемой нами с/ф на отгрузку? Это взаимозаменяемые документы?
Согласно 54-ФЗ нужен кассовый чек на зачет аванса. Счет-фактура его не заменяет.
Пока эти документы живут отдельно и друг друга не заменяют.
Хорошего дня)
Я озвучу лишь свое предположение. Если вам нужна официальная позиция, то лучше обратиться в ФНС с запросом.
На мой взгляд, можно сформировать чек на зачет аванса, указав новые позиции в чеке.
Но если в вашем товароучетном сервисе от такой операции может случиться путаница с товарами, то лучше отменить первый чек. Т.е. сделать чек на Возврат прихода, а способ оплаты указать - встречным предоставлением - это значит, что денег не возвращали. Потом сформировать чек с "правильным" перечнем товаров и снова способ оплаты указать - встречным предоставлением.
Но еще раз подчеркну, это мои предположения.
Хорошего дня)
Подскажите как выбивать чек , если:
Иностранная компания, наш посредник, получает деньги от физлица (иностранца) на свой расчетный счет за услугу/товар, которую позднее физлицо получит в России. Иностранная компания деньги полученные от физлица перечисляет нам один раз в месяц, в конце месяца.
Иностранная компания получив предоплату за нашу услугу/товар выдает физлицу ваучер, ваучер обменивается уже в России в розничной точке на товар.
Вопрос при обмене ваучера на товар мы выбиваем чек?
Заранее спасибо за ответ.
Вопрос непростой. Но, на мой взгляд, если руководствоваться общей логикой закона 54-ФЗ, чек сформировать нужно.
Опишу свою цепочку рассуждений.
1. ККТ применяется при расчетах на территории РФ в обязательном порядке всеми ЮЛ и ИП, если иное не сказано в законе.
2. Под расчетом понимается прием и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги...или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
3. В исключениях ничего про подобные случаи сказано.
Отсюда следует вывод, что при обмене товара на ваучер следует применить ККТ и сформировать чек, указав в сумме по чеку не "наличные" и не "базналичные", а "обмен" (встречным предоставлением). Это значит, что от покупателя денег вы не получали.
Для большей уверенности, можно обратиться с вопросом в ФНС.
Хорошего дня)
На мой взгляд, это излишнее. В законе сказано, что чек на зачет или возврат аванса должен быть сформирован, а в какой момент это нужно сделать не оговорено. Формально вы свою обязанность исполнили в тот момент, когда сформировали чек.
Но еще раз подчеркну, это мое мнение, а не официальная позиция ФНС.
Хорошего дня)
Если физлицо платит за ЮЛ или ИП, то формально - это платеж от физлица. И чек нужно формировать как при расчетах с физлицом. Такую позицию занимает ФНС.
Хорошего дня)
1. Клиент пришел и оформил заказ на 3000, но внес предоплату наличкой 1000
2. Клиент еще раз заглянул и сказал хочу еще 1000 внести
3. Товар приехал, полный расчет, клиент доплачивает еще 1000 и получает товар...
Как оформлять такое?
Я думаю что так
1. Предоплата (в товарах), оплаты: наличка 1000, кредит 2000.
2. Предоплата, оплаты: наличка 1000, аванс 1000 (прошлый чек), кредит 1000
3. Полны расчет, оплаты: наличка 1000, аванс 2000 (две предыдущие предоплаты)
Правильно?
Теперь второй вопрос, клиент внес предоплату, но у поставщик не смог привезти товар, мы извиняемся и предлагаем вернуть денежку, т.к. всё, снят товар с производства, больше не будет.
1. Приход(предоплата): наличными 1000, кредитом (постоплата) 2000
2. Возврат прихода (предоплата): наличка 1000 (отдаем ему), но в ФФД 1.05 нужно выравнивать, не даст провести чек на 3000 с платежами на 1000, 2000 так же кредитом в возврат оформлять или нет?
Спасибо, надеюсь на ваше разъяснение.
Поясните, почему по п. 1 кредит 2000, если товар еще не получен?
Статья, на которую вы ссылаетесь, 2017 года. Мы ее писали, опираясь на закон 54-ФЗ и приказ ММВ-7-20/229@ о реквизитах чека. Сейчас вышли методические ФНС рекомендации, следовать нужно им.
Оба первых чека будут просто на сумму предоплаты, и указывать "в кредит" не нужно, так как товар еще не передан. А в третьем - все верно.
Если правильно оформить предоплату, то второго вопроса не возникнет. Нужно будет сформировать чек идентичный чеку на предоплату, но с признаком расчета Возврат прихода".
Хорошего дня:)
В чеке указывается сумма в полном объеме, полученная от покупателя. Бывали случаи, когда кассовое ПО не позволяло вводить больше нескольких сот тысяч, в этом случае приходилось формировать несколько чеков
Реквизиты физлица в чеке не указываются, так как, согласно п.6.1 ст.4.7 Закона 54-ФЗ указывать данные покупателя нужно лишь при расчетах с ИП или ЮЛ наличными или банковской картой.
Хорошего дня)
А если речь идет об интернет-магазине, который торгует цифровыми товарами, то тоже надо два чека оформлять?
В нашем случае сразу после оплаты клиенту прилетает на эл.почту чек на "полный расчет" и письмо с файлом, который он купил.
Все это происходит за 10-30 секунд.
Или все равно нужно два чека оформлять?
Спасибо.
Нет, не нужно. Два чека требуется в ситуации, когда оплата и отгрузка товара разделены во времени.
Хорошего дня)
По пункту 6.2 статьи 4.7 № 54-ФЗ при получении страховой премии в чек дополнительно нужно указать ФИО и ИНН клиента, при отсутствии ИНН - серию и номер паспорта. Подскажите, пожалуйста, какие теги искать на кассе, чтобы эти данные попали в чек? И можно ли поставить прочерк, если данные отсутствуют (или их недостаточно)?
тег 1227 - покупатель - наименование организации или ФИО, серия и номер паспорта покупателя (клиента).
тег 1228 - ИНН покупателя
В упомянутой вами статье четко указано, в каких случаях реквизиты должны быть в чеке. Насколько я понимаю, пустым можно оставить только поле ИНН, если его нет, то можно указать паспорт - это единственное "послабление".
Хорошего дня)
Однако другие источники, в т.ч. налоговая утверждают, что интернет-магазин должен печатать второй чек в момент передачи заказа курьером покупателю.
Где правда?
Если все таки второй вариант, то как быть, если интернет-магазин получает информацию от курьерской службы о доставке своих заказов покупателям со значительной задержкой (речь о неделях).
Вот именно поэтому, мы транслируем первый вариант: формировать чек в момент передачи товара в транспортную компанию. Вы на этом этапе уже перестаете контролировать товар.
Ну и кроме того, у организации-плательщика НДС при отгрузке возникает право принять к вычету НДС, который был начислен при получении аванса. Это актуально для общей системы налогообложения. Для УСН это кажется избыточным, так как ЮЛ на УСН учитывает сумму аванса в доходах в момент его поступления. Но это наше мнение, а не официальная позиция ФНС, поэтому пока ее нет - все формируют по два чека.
Вы можете обратится с запросом в центральный аппарат ФНС.
Хорошего дня)
Нет, применения ККТ требуют лишь расчеты между ЮЛ или ИП наличными или банковской картой с предъявлением.
Взаимозачет, проводимый между организациями, является одной из форм безналичного расчета.
А при безналичных расчетах с другим ЮЛ (ИП) кассу не применяют.
Хорошего дня:)
Это не является нарушением, за которое можно подвергнуться штрафу. Отменять ничего не нужно.
Штрафуют за неприменение ККТ, когда ее нужно было применить. А вы применили, когда можно было не применять.
Хорошего дня)
Согласно приказу ФНС ММВ-7-20/229@ у тега 1192 самая низкая обязательность - "7" т.е. реквизит может не включаться в состав документа.
Именно поэтому он есть не во всех кассовых программах.
Хорошего дня)
Если пробивать на ИП (которое является арендатором) - в ФНД будет задвоение реализации или нет?
Или в этом случае чек на зачет аванса пробивать не надо, поскольку это расчеты между ИП и юридическим лицом? (на осн. ст. 2 и ст. 1.1. ФЗ-54)
Для меня пока не до конца ясно, как формировать чеки при подобных расчетах. Думаю, рано или поздно, разъяснения появятся. А пока их нет, кажется, что безопаснее чек на зачет сформировать как для физлица. Задвоения не будет точно, ведь при формировании второго чека способ оплаты указывается не "наличными" или "безналичными", а "аванс" - что и значит, что деньги поступили ранее и сейчас вы их просто зачли в оплату.
Хорошего дня)
Уточните пожалуйста как формировать чек в случает оплаты физическими лицами за юридических лиц. Вал таких платежей. Как и когда проводить?
Здесь нет никаких особенностей.
Как только получаете выписку из банка и понимаете, кто и за что заплатил, формируете чек на Приход.
Данные ЮЛ не указываются, так как это:
- платеж от физлица
- платеж в безналичном порядке
Больше нюансов нет.
Хорошего дня)
Пожалуйста, уточните организационную форму НКО и как именно называются расчеты, которые она осуществляет. Меня немного смущает, что оплата услуг связи происходит без применения ККТ.
Хорошего дня)
Мы оказываем образовательные услуги населению оплата происходит авансовым способом как безналичным способом, так и наличными в кассу.
Я так понимаю нас освободили от печати чеков на электронные платежи:
Вопрос 1,если мы продолжаем бить чеки на предоплату от клиентов надо ли нам бить чек на зачет авансов (на реализацию в конце отчетного периода) по данным платежам?
Вопрос 2, если мы не пробиваем чеки на безнал, но пробиваем естественно на наличные платежи, как нам в данном случае пробивать чеки на зачет авансов (на реализацию в конце отчетного периода)?
Вы правы, образовательные организации могут не применять ККТ при безналичных расчетах. Совсем. Т.е. ни при получении аванса, ни при его зачете чек формировать не нужно.
Но, на мой взгляд, если все-таки вы решили формировать чеки, то делать это нужно правильно: чек №1 на предоплату, чек №2 - на ее зачет.
Если же расчеты происходят наличными или с предъявлением банковской карты, то чек сформировать нужно. Первый - в момент получения предоплаты, второй - при ее зачете. Второй чек вы можете сформировать общий и только на зачет тех авансов, которые получили наличными. И отправить его в ФНС, без направления клиенту.
Хорошего дня)