Эксперты Контур.ОФД разобрали, как оформить чек интернет-магазина при разных способах оплаты и как передать чек клиенту.
В таблице рассказываем, как способ оплаты влияет на количество чеков и их отправку покупателям.
Когда интернет-магазину нужна онлайн-касса
| Кто бьет чеки | Сколько чеков нужно | Как передать чек |
|---|---|---|
| Оплата на сайте | ||
| Магазин. В момент, когда придет уведомление от банка об оплате товара |
Два. Первый чек при оплате в интернет-магазине — на предоплату, второй — на полный расчет с зачетом предоплаты, когда отправляете товар* |
Отправить на email или в смс |
| Оплата по реквизитам в отделении банка или через интернет-банк | ||
| Магазин | Два. Первый на предоплату — когда деньги поступят на счет, и вы сопоставите платеж с заказом. Его нужно сформировать до конца следующего рабочего дня. Второй на зачет предоплаты — когда передадите товар курьеру или в службу доставки* |
Первый чек на товар интернет-магазин отправляет, если есть номер телефона или email покупателя. Если контактов нет, вложите в посылку бумажный чек (п. 5.3. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Второй чек: можно не печатать и отправить клиенту электронно. |
| Оплата вашему курьеру | ||
| Курьер, если касса у него | Один | Курьер отдаст в руки |
| Сотрудник в офисе, если касса в офисе | Один | Отправить электронный чек, если клиент сообщил контакты или показать qr-код, чтобы клиент мог считать его |
Подробнее о формировании двух чеков для зачета предоплаты
* По общему правилу чека должно быть два: на предоплату и на зачет предоплаты. Но есть исключения.
Если товар отгружаете в тот же день, когда получили предоплату, то достаточно одного чека на полный расчет.
Если признаете доходы по кассовому методу, можно выбивать один чек с признаком способа расчета «полный расчет» в момент получения предоплаты 100 %. Если же признаете доходы методом начисления («по отгрузке»), то чека все-таки нужно два: на предоплату и на полный расчет с зачетом этой предоплаты.
Контур.ОФД подходит для любой кассы
Когда интернет-магазин не применяет ККТ
| Оплату принимает сторонняя организация | ||
| Служба доставки | Один | Сотрудник службы доставки передаст в руки |
| Наложенный платеж при получении | ||
| Почта, служба доставки, работник пункта самовывоза. | Один | Сотрудник почты отдаст вместе с заказом |
интернет-магазин на УСН, без НДС, полная оплата за товар проходит по интернет-эквайрингу, я вижу, что оплата прошла, но денег на р/с еще не поступило. В этот же день я отгружаю товар и отправляю либо через Сдек, либо почтой России. Деньги на р/с поступают на следующий день.
В случае оплаты товара через интернет-эквайринг сформировать чек нужно в тот момент, когда вы поняли, что оплата прошла, а не в тот день, когда деньги поступили на расчетный счет. Такие рекомендации дают налоговики, исходя из положений закона о Защите прав потребителей.
Хорошего дня)
В общем случае так и есть чека должно быть два: чек № 1 на Предоплату 100% и чек №2 на отгрузку с зачетом этой предоплаты. Формируется второй чек или в момент передачи товара в транспортную компанию или, когда транспортная компания вам сообщит, что товар доставлен покупателю (так как в законе 54-ФЗ не определено, когда именно формировать чек на зачет аванса).
Есть еще одна возможность для плательщиков УСН, я писала об этом в одном из ответов в Контур.Журнале.
Хорошего дня
Вопрос очень хороший, но к сожалению, официальных разъяснений я на этот счет не встречала. Выскажу свои предположения.
Агент, который получает оставшуюся часть оплаты от покупателя, обязан сформировать чек при выдаче товара и окончательном расчете.
1. Если в агентском договоре сказано, что агент обязан зачесть предоплату, то он формирует чек на Полный расчет. В нем будет указана полная стоимость товара, а в способе оплаты указывается, что 30% стоимости внесено авансом, а 70% - наличными или безналичными при получении. И это самый "гладкий" сценарий: у покупателя есть чек на полный расчет, сделка завершена.
2. Но, если же в агентском договоре обязанность агента зачитывать авансы не указана, то чек на зачет предоплаты обязан сформировать принципал.
И тут возможны нюансы в зависимости от того, какой способ учета доходов и расходов применяет принципал:
а) Если метод начисления - когда датой получения доходов считается дата перехода права собственности на товар, т.е. отгрузка со склада в почтовую службу - то в этот день формируется чек на Полный расчет.
б) Если кассовый метод - когда доход от продажи товара признается после фактического поступления оплаты на счет от агента, то чек на Полный расчет формируется в этот день и отправляется покупателю.
И вот в двух последних случаях (а и б) у меня нет ответа, какой признак способа расчета должен указать агент в чеке при получении остатка.
В целом, этот вариант кажется избыточно сложным, но другого пока не могу предложить. Попробуйте обратиться в ИФНС, возможно есть другие способы.
Хорошего дня)
Полный расчет на все 100%
Хорошего дня)
Подскажите, пожалуйста, следует ли выбивать чеки в следующих ситуациях:
1) товар приобретен в интернет-магазине и оплачен по эквайрингу. Заказ доставлен покупателю, но покупатель в течение 7 дней решает вернуть товар обратно в магазин (по закону имеет право без объяснения причин). Мы возвращаем деньги покупателю на расчетный счет с расчетного счета компании (не через кассу). Надо ли выбивать чек?
2) та же самая ситуация, но заказ был оплачен курьеру при получении (курьер - сотрудник сторонней организации). Если случается возврат в течение 7 дней, надо ли выбивать чек при возврате д/с с расчетного счета компании на расчетный счет покупателя?
3) товар приобретен в интернет-магазине и неважно как оплачен (эквайринг/ через кассу курьеру сторонней организации/налом курьеру сторонней организации). В течение N-срока действует гарантийный период на товар. Если клиент обращается с требованием компенсации денег по претензии, мы перечисляем также деньги с р/с на р/с. Следует ли выбивать чек по кассе?
Заранее спасибо!
Если ваши покупатели - физические лица, то расчеты с ними в любой форме: наличными или безналичными, нужно проводить с применением ККТ. Возврат товара в рамках 54-ФЗ тоже подпадает под термин расчет. Поэтому чек формируется в обязательном порядке.
1. Да, чек сформировать нужно. Реквизиты в чеке будут точно такие же как и в чеке на Приход, только признак расчета нужно указать "Возврат прихода".
2. Да, нужно. Сформировать чек на Возврат прихода - обязанность продавца, а не курьерской службы.
3. Верно ли я поняла, что товар клиент возвращает, а интернет-магазин возвращает полную стоимость за товар покупателю? Если да, то чек на Возврат прихода нужен на сумму возвращаемых средств.
Хорошего дня)
По 3-ему вопросу уточнение: покупатель в течение гарантийного срока обращается в сервисный центр, который выпускает акт о неремонтопригодности товара и оставляет товар у себя. К нам потребитель приходит с актом о неремонтопригодности и требованием компенсации денежных средств. В этом случае нужно выбивать чек?
Если компания за все свое существование, в т.ч. и до 01.07.2017, ни разу не выбивала чеки на такие операции, правильно ли я понимаю, что надо выбить единый чек коррекции общей суммой с 1 июля 2017 года (ФФД 1.05)? Или достаточно за последний год, т.к. налоговая проверка охватывает только 1 год? Или необходимо выбить все чеки типо "Возврат прихода" на каждую операцию?
Заранее спасибо!
Да, чек на Возврат прихода сформировать нужно.
Исправить следует все факты неприменения ККТ, начиная с сентября 2019 года, так как срок давности за нарушения в сфере применения ККТ составляет 1 год.
Сформировать лучше чек коррекции на каждый факт неприменения ККТ – так рекомендует ФНС, но допустимо и один общий (тогда в акте перечислите все случаи неприменения кассы, по которым вы делаете коррекцию).
Обратите внимание, ККТ, работающая по формату 1.05, обычно не позволяет указать признак расчета Возврат прихода и Возврат расхода. Можно только: Приход и Расход. Если и в вашем случае так же, то сформируйте чек коррекции с признаком Расход, а в акте объясните, что данными чеками коррекции вы исправляете факт неприменения ККТ при возврате средств покупателю.
Хорошего дня)
Уточните, пожалуйста, в случае выбития чека коррекции с ФФД 1.05 как будет корректнее: выбить один чек коррекции прихода на все поступившие деньги и один чек коррекции расхода на списанные с р/с денежные средства, или абсолютно все операции (списания и поступления) оформить единым чеком коррекции?
Заранее спасибо за ответ!
Вообще лучше формировать чек коррекции на каждый факт неприменения ККТ – так рекомендует ФНС, но допустимо и один общий чек на Приход и второй на Расход (тогда в акте перечислите все случаи неприменения кассы, по которым вы делаете коррекцию).
Хорошего дня)
Снова нужен Ваш совет - подскажите, пожалуйста, как поступить лучше в следующей ситуации (относится ко всем вышезаданным вопросам). Если происходит компенсация претензии с расчетного счета, а платеж вернулся на следующий день из-за некорректных реквизитов в платежке, то лучше:
1) выбить обычный чек с признаком "Приход", так как будет еще одна попытка произвести эту выплату, и будет новый чек с признаком "Возврат прихода" полностью повторяющий первый чек "Возврат приход" (склоняюсь к этому варианту), или
2) сделать чек коррекции на приход?
Версия ФФД 1.05.
Надо ли по таким случаям "сдаваться" в налоговую?
Первый вариант однозначно. В ФНС сообщить нужно, так как исправление выполняется обычным чеком.
Разрешается не сообщать в налоговую только, если формируется чек коррекции - так как сам факт формирования чека коррекции и является уведомлением для налоговой, что нарушение было и оно исправлено.
Хорошего дня)
В случае если при компенсации претензии по бракованному товару происходит еще и выплата расходов за независимую экспертизу/почтовые расходы и т.д., верно ли я понимаю, что на них чек выбивать не нужно, и в чеке должен быть только товар?
Как в таких случаях лучше проводить выплаты: двумя частями (отдельно за товар и отдельно за экспертизу) или можно выплатить единым платежом, и чек будет на меньшую сумму?
С уважением и заранее благодарю за ответ!
В чеке на Возврат прихода должен быть только товар. Компенсация расходов покупателя за экспертизу и за почтовые расходы к расчетам, при которых применяется ККТ, не относятся.
К сожалению, как лучше проводить платежи не подскажу, тут, наверное, бухгалтеры должны знать, как правильнее делать.
Хорошего дня
Или все-таки нужно два чека: на предоплату и на полный расчет с зачетом этой предоплаты в случае предоплаты, или чек на передачу в кредит и погашения кредита в случае постоплаты?
Если следовать положениям закона 54-ФЗ и приказа ФНС № ММВ-7-20/229@, то, если оплата и передача товара происходят не одновременно, то чека должно быть два: на предоплату и зачет этой предоплаты.
Год назад в журнале "Главная книга", 2019, N 21 вышла статья ЧЕКИ ККТ ПРИ КАССОВОМ МЕТОДЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА, отвечала на вопросы Куковская Юлия Александровна - советник государственной гражданской службы РФ 2 класса.
Ответ на аналогичный вашему вопрос, следующий: "Все организации и ИП, которые в целях налогообложения признают доходы по кассовому методу, могут с согласия клиента пробивать один чек с признаком способа расчета "полный расчет" в момент получения 100%-й предоплаты. Таким налогоплательщикам не обязательно формировать два чека (один с признаком способа расчета "предоплата 100%" в момент получения денег и второй с признаком способа расчета "полный расчет" и суммой по чеку "предоплатой" в момент отгрузки)."
Однако, г-жа Куковская сообщила, что ФНС не планирует выпускать официальных писем с разъяснениями о возможности пробивать один чек "полный расчет" в момент получения полной предоплаты. "Такие разъяснения даются в частных ответах ФНС по обращениям заявителей."
Я так понимаю данное интервью: обойтись одним чеком можно, но, чтобы обезопасить себя, нужно обратиться с официальным запросом в ФНС и получить письмо, в котором для вашей конкретной ситуации будут даны рекомендации.
Хорошего дня)
Мы интернет-магазин. Если мы продаем товар покупателю с оплатой при получении и, доставляет заказ и печатает чек в момент передачи покупателю, необходимо ли нам:
1. Печатать чек на передачу товара в кредит?
2. Печатать чек на полную оплату товара?
Вы не дописали в вопросе, кто печатает чек. Но судя по контексту, видимо, это делает курьерская служба. Если это так, то обязанность сформировать чек лежит на ней, так как расчет с покупателем осуществляет сотрудник службы доставки. Интернет магазин не обязан формировать чеки в этой ситуации. Это обязанность агента.
Хорошего дня)
Да, я имел ввиду, что курьерская служба принимает оплату от клиента.
Подскажите, пожалуйста.
Мы интернет-магазин – применяем ККМ при расчёте с покупателями. Вопрос про онлайн оплату.
В наш отдел поступил вопрос от бухгалтерии, по какой причине мы задваиваем выручку по банковским картам по ККТ для Интернет, пробивая сначала чек «100% предоплаты» типом тип закрытия чека «БЕЗНАЛИЧНЫМИ», а после отгрузки товара покупателю, пробиваем чек ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ с таким же типом закрытия чека «Безналично», вместо типа «Аванс»?
Поясню. Первый чек сайт пробивает автоматически, если получает от банка информацию об оплате заказа, чек формируется с признаком способа расчета ПРЕДОПЛАТА 100% и типом тип закрытия чека БЕЗНАЛИЧНЫМИ. Второй чек пробивается «вручную» после фактической отгрузки товара покупателю с признаком способа расчета ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ и мы никак не влияем на тип закрытия чека, он так же пробивается автоматически (по кнопке) с типом тип закрытия чека БЕЗНАЛИЧНЫМИ. В чём тут задвоение вуручки? Справедливо ли замечание бухгалтерии, что второй чек должен иметь тип «Аванс»?
Бухгалтерия права: вы действительно таким образом задваиваете выручку. Способ оплаты "безналичными" в чеке подразумевает, что оплата за товар получена на счет продавца с карты, со счета или с эл. кошелька покупателя, т.е. не наличными деньгами.
Выбив два чека: на предоплату и на полный расчет, указав два раза по 1000 руб. безналичными, и отправив эти чеки с ККТ в ФНС, вы сообщаете налоговой, что поучили от покупателей 2000 руб. А по-факту на счет вам пришла только 1000 руб.
А вот если во втором чеке способ оплаты вместо "безналичными" указать " 1000 руб. аванс", то налоговая поймет, что была предоплата и сейчас ее зачли, никакого поступления на счет второй раз не было.
Хорошего дня
Необходимо ли нам выбивать чек в момент отгрузки товара на склад маркетплейса или в момент доставки товара клиенту. Обращаю внимание, что данных клиента у нас нет, яндекс их не предоставляет, нет ни телефона, ни электронной почты, ни каких либо иных средств связи с клиентом. Заранее благодарен, с уважением, Виктор
Судя по договору и приложению №4 к нему, между магазином и маркетплэйсом заключается договор агентирования, согласно которому Агент (маркетплэйс) действуя от своего имени и по поручению Принципала (магазина), за вознаграждение обязуется принимать безналичные оплаты от покупателей.
Если агент действует от своего имени, то ККТ обязан применять агент. В чеках, которые он формирует, указывается соответствующий признак и ИНН принципала (т.е. магазина). Про это в видеоролике и говорит спикер.
Повторно применять ККТ принципал не обязан. Т.е. достаточно тех чеков, что формирует агент (маркетплэйс).
Обратите внимание, есть оговорка в договоре, что при возврате товара принципалу, расчет производит принципал и ККТ применяет тоже принципал, т.е. магазин. Ну, это тоже логично. Так как общая логика такая – на чей счет приходят деньги от покупателя (или с чьего счета они уходят), тот и применяет ККТ.
Хорошего дня
1. Представитель говорит, что они не «Платежные агенты», и в п 2.1. договора это отдельно подчеркнуто: "Исполнитель не является платежным агентом при проведении расчетов в соответствии с п. 2 настоящего Приложения согласно с пп. 1, 4 ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».
2. Но они все-таки агенты, и это сказано в договоре.
Почитайте раздел 2 "Предмет Договора и обязательства Сторон". Там прямо сказано, что "Отношения Заказчика и Исполнителя в части исполнения поручения, указанного в пункте 2 настоящего Приложения, регулируются главой 52 Гражданского кодекса Российской Федерации «Агентирование».
А в п. 2 сказано: "Стороны договорились, что в случае, если Потребитель осуществляет Заказ Товаров Заказчика с условием их предварительной оплаты непосредственно на Сервисе (способами, предусмотренными Сервисом), Заказчик поручает Исполнителю принять от Потребителя денежные средства, внесенные Потребителем в качестве оплаты Товаров Заказчика по договору купли-продажи, заключенному Заказчиком с Потребителем на Сервисе, и перечислить Заказчику сумму, соответствующую сумме всех полученных от Потребителей денежных средств в сроки и в порядке, установленном настоящим Приложением."
Т.е. при получении предоплаты, которую на сайте маркеплэйса внесли покупатели, ККТ применяет маркетплэйс.
3. «Также в чеке клиентам, помимо моего товара, может быть еще памперсы из детского магазина, йогурт из продуктового и туалетная бумага из канцелярского. Все это будет в одном чеке и одной суммой.»
Товары не будут в чеке одной суммой, каждый товар указывается отдельно, с указанием его цены и кол-ва, а также для каждой позиции указывается ИНН продавца.
4. «Если я не пробью чек клиенту, но на основании чего я буду выбивать чек возврата?»
На основании требований закона о ККТ: возврат денежных средств покупателю -это расчет в рамках 54-ФЗ и магазин обязан сформировать чек, если деньги возвращаются покупателю со счета магазина.
Сразу обозначу границы, чтобы не формировать у вас ложных ожиданий: мы консультируем по общим вопросам контрольно-кассового законодательства и по продуктам СКБ Контура. По вопросам, касающимся положений договора с Яндекс.Маркетом, лучше обратиться в техподдержку данного маркетплэйса.
Поэтому, отвечу только на вопрос: "Ваша программа умеет делать возврат просто так?" Да, Контур.Маркет умеет делать и произвольный возврат, и возврат по конкретному чеку.
Хорошего дня
1. К сожалению, в законе 54-ФЗ нет четкого определения, из которого можно было бы однозначно понять, когда агенты обязаны применять ККТ, а когда нет. Поэтому, отвечая на вопросы по агентским схемам работы, анализируют положения 54-ФЗ, гражданского кодекса и 103-ФЗ, регулирующего деятельность платежных агентов.
И логика такая:
- по 54-ФЗ ККТ обязано применять ЮЛ или ИП, которое осуществляет расчет за товар или услугу. Т.е. при продаже нужно сформировать чек, а кто это должен сделать, надо смотреть ГК РФ.
- по ГК РФ, агент может действовать от своего имени или от имени принципала. Если от своего, то и ККТ применяет сам, если от имени принципала, то ККТ применяет принципал.
- 103-ФЗ требует, чтобы платежный агент всегда применял ККТ, да еще и указывал размер своего вознаграждения в чеке. Важно понимать, что платежные агенты - это отдельная категория, они существуют исключительно для того, чтобы принимать платежи от населения в пользу других ЮЛ (ИП), но сами никаких услуг не оказывают, только перевод денег за комиссию, кроме того закон о платежных агентах налагает на них дополнительные обязательства, например, встать на учет в Росфинмотиноринге и иметь спец. счет для расчетов с поставщиками и плательщиками. Думаю, именно поэтому спикер отдельно подчеркнул, что маркетплэйс не является платежным агентом.
На самом деле, закон 54-ФЗ не запрещает применять ККТ, если даже по закону ее можно не применять. Т.е. если ККТ применяет агент в силу обязанностей, наложенных ГК РФ, то Принципал, если ему это удобно, тоже может применять ККТ, хотя и не обязан этого делать.
Т.е. если для вас спокойнее применять кассу, вы можете это делать, законом это не запрещено.
Как вариант, могу посоветоваться обратиться запросом в ФНС (не в свою инспекцию), а именно в центральный аппарат, чтобы у вас на руках был официальный ответ, касающийся не абстрактной ситуации, а именно вашей.
2. Относительно Контур.Маркета. В Плэймаркете приложения, действительно, нет. Можно зарегистрироваться по ссылке и получить 14-дневный бесплатный доступ к возможностям сервиса.
Хорошего дня