О переходе на онлайн-кассы

Рассмотрим требования законодательства и плюсы для предпринимателей. 

Что требует законодательство об онлайн-кассах

Согласно 54-ФЗ, вести расчеты в России можно только на кассах, которые в режиме онлайн передают фискальные данные в ФНС.

Касса должна включать фискальный накопитель, где хранится информация обо всех операциях, быть подключена к интернету и оператору фискальных данных (ОФД), который доставляет всю информацию с касс в налоговую.

Использовать онлайн-кассы должны практически все категории бизнеса — и даже те, кто раньше мог не применять кассы при расчетах.

Познакомьтесь с графиком перехода на онлайн-кассы и узнайте, как начать с ними работу.

  • Кто и когда обязан применять кассу
    С 1 июля 2017 С 1 июля 2018 С 1 июля 2019 С 1 июля 2021
    Интернет-магазины при расчетах наличными или платежными картами Интернет-магазины при расчетах электронными средствами платежа Расчеты платежными поручениями через банк за товары, работы, услуги ИП без сотрудников на всех налоговых режимах, которые продают товары своего производства
    ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, кроме услуг населению с выдачей БСО ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, предоставляющие услуги общепита, с сотрудниками ИП на ЕНВД или ПСН без сотрудников, которые торгуют в розницу ИП без сотрудников на всех налоговых режимах, которые оказывают услуги
        ЮЛ и ИП с сотрудниками, которые оказывают услуги и выдают «старые» БСО ИП без сотрудников на всех налоговых режимах, которые выполняют работы
        ЮЛ и ИП с сотрудниками на ЕНВД, которые оказывают услуги населению  
     

    ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите, с сотрудниками;

    ЮЛ на ЕНВД, занятые в рознице и общепите, не важно, есть сотрудники или нет

    ИП на ПСН с сотрудниками с видами деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

    • 3 – парикмахерские и косметические услуги
    • 6 – ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
    • 9 – техобслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования
    • 10 – перевозка грузов автотранспортом
    • 11 – перевозка пассажиров автотранспортом
    • 18 – ветеринарные услуги
    • 28 – занятия по физкультуре и спорту
    • 32 – перевозка пассажиров водным транспортом
    • 33 – перевозка грузов водным транспортом
    • 37 – ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
    • 38 – медицинская или фармацевтическая деятельность
    • 40 – прокат
    • 45 – розничная торговля без сотрудников (площадь торгового зала не более 50 кв. м)
    • 46 – розничная торговля без сотрудников (без торговых залов)
    • 47 – общепит без сотрудников (площадь зала не более 50 кв. м)
    • 48 – общепит без сотрудников (без зала обслуживания)
    • 53 – производство молочной продукции
    • 56 – товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
    • 63 – ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
     
      ЮЛ, а также ИП с сотрудниками, осуществляющие продажи через торговые автоматы ИП без сотрудников, которые торгуют через торговые автоматы  
     

    ЮЛ и ИП при продаже на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах и на других территориях, отведенных для торговли определенными непродовольственными товарами (Распоряжение Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.):

    • одежда, обувь, головные уборы из кожи и меха
    • ювелирные изделия
    • бытовые электротовары, радио- и телеаппаратура, фото- и видеоаппаратура
    • строительные материалы
    • компьютеры, ПО и периферийные устройства
    • фармацевтические и медицинские товары, ортопедические изделия
    • ковры и ковровые покрытия
    • пиротехнические средства
    • предметы антиквариата
    • офисная мебель и мебель для дома
    • автотранспортные средства, мотоциклы, автомобильные детали
    • музыкальные инструменты
    • велосипеды
    • маломерные водные транспортные средства
    • произведения искусства в коммерческих художественных галереях
    Водители и кондукторы при продаже проездных билетов в салоне общественного транспорта  
        ТСН, ТСЖ, садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества, ЖСК и иные специализированные потребительские кооперативы при услугах по уставу своим членам и при приеме платы за жилье и коммунальные услуги, которые оплачены наличными или картой с предъявлением  
  • Кто полностью освобожден от применения касс

    Статья 2 Федерального закона 54-ФЗ содержит перечень тех, кому разрешено не использовать кассу при расчетах с населением:

    1. ИП на ПСН, которые не занимаются видами деятельности, указанными в таблице выше. 
    2. ИП и юрлица при безналичных расчетах друг с другом, кроме расчетов с предъявлением банковской карты.
    3. ООО и ИП, которые занимаются следующими видами деятельности:
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    • присмотр и уход за детьми и больными, престарелыми и инвалидами;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщика на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
    • обрядовые и ритуальные услуги;
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, кроме находящихся в этих местах: магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов). А также кроме тех, кто торгует товарами, указанными в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р;
    • торговля через механические автоматы, которые принимают исключительно монеты (например, продажа бахил);
    • продажа бумажных газет и журналов;
    • торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
    • муниципальные парковки;
    • страховые агенты, если ими являются физлица;
    • библиотеки при оказании услуг, связанных с библиотечным делом;
    • торговля в киосках мороженым;
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
    • осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
    • сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
    • аптеки, находящиеся в фельдшерских пунктах, расположенных в сельской местности, где отсутствуют другие аптеки.
    1. ООО и ИП, которые ведут расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях.
    2. ИП Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, которые применяют налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).
  • Кто может применять кассу в автономном режиме

    Автономный режим кассы значит, что она не подключена к интернету и ОФД и не передает фискальные данные в ФНС в режиме онлайн — они хранятся в фискальном накопителе и раз в год их нужно считывать и отправлять в налоговую. Поставить на учет кассу, которая будет работать в автономном режиме, могут:

    • организации и ИП, которые ведут деятельность в отдаленных от сетей связи местностях;
    • организации и ИП на территории военных объектов, объектах органов федеральной службы безопасности, органов государственной охраны, органов внешней разведки.
  • Как перейти на онлайн-кассу

    1. Приобретите онлайн-кассу и фискальный накопитель (отдельно или в комплекте с кассой) — это обязательный минимум для соблюдения 54-ФЗ.

    Варианты онлайн-касс

    Моноблок или мобильная касса со встроенным принтером чеков. Подойдет курьерам и малой рознице.
    POS-терминал — кассовый компьютер для стационарных торговых точек, с его помощью кассир дает команду фискальному принтеру печатать чек.

    Принтер чеков — необходим для работы с POS-терминалом.

    В отдельных случаях вам может понадобиться

    Сканер штрихкодов — для упрощения работы в торговых точках с большим ассортиментом и продажи маркированных товаров.
    Терминал эквайринга — для приема оплаты банковской картой.

    2. Подключите кассу к интернету и к оператору фискальных данных, чтобы передавать чеки и другие фискальные данные в ФНС.

    Операторы фискальных данных, такие как Контур.ОФД, получают данные с касс и в режиме онлайн передают их в ФНС. Благодаря этому владелец кассы может в личном кабинете на сайте Контур.ОФД отслеживать операции, которые выполняются на кассе. Стоимость услуги по передаче фискальных данных через ОФД составляет около 3 000 рублей в год.

    3. Получите квалифицированную электронную подпись (КЭП).

    КЭП необходима, чтобы лично подписать заявление в процессе онлайн-регистрации кассовой техники (см. п. 5), а также защищенно использовать личный кабинет Контур.ОФД и исключить доступ злоумышленников к данным, передаваемым вашей кассой.

    4. Зарегистрируйте онлайн-кассу в ФНС.

    Вы можете сделать это удаленно — в личном кабинете ОФД или на портале nalog.ru, а также посетив отделение налоговой.

    Закажите все необходимое для перехода на онлайн-кассу в Контур.ОФД. Оставьте заявку на подключение и получите консультацию специалиста.

    Узнать больше
  • Как получить налоговый вычет — 18 000 ₽

    ИП на ЕНВД и ПСН, которые приобрели новую контрольно-кассовую технику, имеют право уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по покупке кассы — но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ).

    Предприниматели могут получить вычет только в том случае, если поставят онлайн-кассу на учет в следующие сроки:

    • ИП на ЕНВД и ПСН из сферы розничной торговли и общепита с сотрудниками — с 01.02.2017 до 01.07.2018;
    • все остальные ИП на ЕНВД и ПСН (в том числе из сферы розницы и общепита без сотрудников) — с 01.02.2017 до 01.07.2019.

    Расходами считаются затраты на:

    • контрольно-кассовую технику;
    • фискальный накопитель;
    • кассовое программное обеспечение;
    • услуги по настройке контрольно-кассовой техники, в том числе затраты на модернизацию касс;
    • ОФД.
  • Как проверить электронный чек

    Согласно 54-ФЗ, электронный чек приравнен к бумажному. Продавец обязан выслать покупателю электронный чек на номер телефона (по СМС, WhatsApp, Viber и т.п.) или на электронную почту (при технической возможности на кассе), если покупатель сообщит свои контактные данные до момента расчета.

    Также электронный чек можно найти на сайте оператора фискальных данных или с помощью мобильного приложения ФНС.

    Если информация в электронном чеке будет расходиться с фактической, то покупатель вправе сообщить об этом в ФНС. Большое количество жалоб на одного предпринимателя может стать основанием для налоговой проверки торговой точки.  

Новые возможности для предпринимателей

Контролируйте кассы в режиме реального времени
В личном кабинете Контур.ОФД в реальном времени отражаются обороты по каждой кассе, время открытия и закрытия смены, возвраты и другие операции. Эти данные можно консолидировать, сравнивать, создавать на их основе отчеты. Таким образом, вам доступен инструмент, чтобы отслеживать показатели продаж и контролировать работу торговой точки. При этом уведомления о сбоях в работе касс поступают прямо на мобильный телефон, а значит, вы всегда можете оперативно исправить ситуацию.
Сверяйте кассовые документы, подводите итоги продаж

В личном кабинете Контур.ОФД вы можете мгновенно формировать нужные отчеты:

  • с перечнем всех выбитых чеков и других фискальных документов; 
  • с показателями продаж: с суммами выручки, возвратов и среднего чека, а также   количеством продаж;
  • с показателями продаж в нескольких периодах; 
  • с данными по кассирам — включают время открытия и закрытия смен, показатели продаж по кассирам.

Отчеты доступны в любой момент и за любой период, их можно выгружать на компьютер, планшет или телефон.

Получите быстрый доступ к чекам
В личном кабинете Контур.ОФД у вас всегда есть доступ ко всем чекам — вы можете посмотреть их общим списком или отфильтровать по точке продаж, по кассиру, по сумме, выбрать только чеки на возврат или безналичные чеки. Список чеков за любой период в формате xls можно скачать на свой компьютер, планшет или телефон.
Регистрируйте кассы онлайн
Регистрировать и перерегистрировать кассовую технику можно удаленно, через интернет — не посещая налоговые инспекции. Используйте инструкцию, чтобы поставить кассу на учет в личном кабинете Контур.ОФД.

Все возможности Контур.ОФД

Другие статьи по теме «Соблюдение 54-ФЗ»

Что такое ОФД простыми словами

ОФД — посредник между пользователем кассы и налоговой службой. Разбираемся, как он работает и для чего нужен.

Онлайн-кассы для новичков

Что такое ФН в кассовом аппарате

Применение онлайн-кассы невозможно без фискального накопителя (ФН). Он устанавливается внутрь кассы и хранит всю информацию об операциях. В этой статье разбираемся, что это такое и зачем нужен фискальный накопитель.

Онлайн-кассы для новичков

Фискальный чек

Чек, который вы сформировали на ККТ и передаете покупателю или клиенту, называется фискальным.

Онлайн-кассы для новичков

Нет связи с ОФД — что делать?

Если касса не передает данные в ОФД, в личном кабинете оператора появится уведомление «не поступают документы от кассы».

Инструкции ОФД

Фискальный документ

Документы, которые создает онлайн-касса, называются фискальными.

Онлайн-кассы для новичков

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.