О переходе на онлайн-кассы

Рассмотрим требования законодательства и плюсы для предпринимателей. 

Что требует законодательство об онлайн-кассах

Согласно 54-ФЗ, вести расчеты в России можно только на кассах, которые в режиме онлайн передают фискальные данные в ФНС.

Касса должна включать фискальный накопитель, где хранится информация обо всех операциях, быть подключена к интернету и оператору фискальных данных (ОФД), который доставляет всю информацию с касс в налоговую.

Схема документооборота

Использовать онлайн-кассы должны практически все категории бизнеса — и даже те, кто раньше мог не применять кассы при расчетах.

Познакомьтесь с графиком перехода на онлайн-кассы и узнайте, как начать с ними работу.

  • Кто и когда обязан применять кассу

    С 1 июля 2017

    С 1 июля 2018

    С 1 июля 2019

    Интернет-магазины при расчетах наличными или платежными картами Интернет-магазины при расчетах электронными средствами платежа Расчеты платежными поручениями через банк за товары, работы, услуги
    ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, кроме услуг населению с выдачей БСО ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, предоставляющие услуги общепита, с сотрудниками ЮЛ и ИП на ОСН и УСН, которые оказывают услуги населению и выдают БСО
    ЮЛ и ИП на ЕНВД, оказывающие услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятые в рознице и общепите
     

    ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите, с сотрудниками;

    ЮЛ на ЕНВД, занятые в рознице и общепите, не важно, есть сотрудники или нет

    ИП на ПСН с видами деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

    • 3 – парикмахерские и косметические услуги;
    • 6 – ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • 9 – техобслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
    • 10 – перевозка грузов автотранспортом;
    • 11 – перевозка пассажиров автотранспортом;
    • 18 – ветеринарные услуги;
    • 28 – занятия по физкультуре и спорту;
    • 32 – перевозка пассажиров водным транспортом;
    • 33 – перевозка грузов водным транспортом;
    • 37 – ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
    • 38 – медицинская или фармацевтическая деятельность;
    • 40 – прокат;
    • 45 – розничная торговля без сотрудников (площадь торгового зала не более 50 кв. м);
    • 46 – розничная торговля без сотрудников (без торговых залов);
    • 47 – общепит без сотрудников (площадь зала не более 50 кв. м);
    • 48 – общепит без сотрудников (без зала обслуживания);
    • 53 – производство молочной продукции;
    • 56 – товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
    • 63 – ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
      ЮЛ, а также ИП с сотрудниками, осуществляющие продажи через торговые автоматы ИП без сотрудников, осуществляющие продажи через торговые автоматы
     

    ЮЛ и ИП при продаже на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах и на других территориях, отведенных для торговли определенными непродовольственными товарами (Распоряжение Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.):

    • одежда, обувь, головные уборы из кожи и меха;
    • ювелирные изделия;
    • бытовые электротовары, радио- и телеаппаратура, фото- и видеоаппаратура;
    • строительные материалы;
    • компьютеры, ПО и периферийные устройства;
    • фармацевтические и медицинские товары, ортопедические изделия;
    • ковры и ковровые покрытия;
    • пиротехнические средства;
    • предметы антиквариата;
    • офисная мебель и мебель для дома;
    • автотранспортные средства, мотоциклы, автомобильные детали;
    • музыкальные инструменты;
    • велосипеды;
    • маломерные водные транспортные средства;
    • произведения искусства в коммерческих художественных галереях

    ЮЛ и ИП при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт

    Организации, осуществляющие перевозки: при продаже билетов в салоне автотранспортного средства кондукторы и водители должны пробивать чек

  • Кто полностью освобожден от применения касс

    Статья 2 Федерального закона 54-ФЗ содержит перечень тех, кому разрешено не использовать кассу при расчетах с населением:

    1. ИП на ПСН, которые не занимаются видами деятельности, указанными в таблице выше. 
    2. ИП и юрлица при безналичных расчетах друг с другом, кроме расчетов с предъявлением банковской карты.
    3. ООО и ИП, которые занимаются следующими видами деятельности:
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    • присмотр и уход за детьми и больными, престарелыми и инвалидами;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщика на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
    • обрядовые и ритуальные услуги;
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, кроме находящихся в этих местах: магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов). А также кроме тех, кто торгует товарами, указанными в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р;
    • торговля через механические автоматы, которые принимают исключительно монеты (например, продажа бахил);
    • продажа бумажных газет и журналов;
    • торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
    • муниципальные парковки;
    • страховые агенты, если ими являются физлица;
    • библиотеки при оказании услуг, связанных с библиотечным делом;
    • торговля в киосках мороженым;
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
    • осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
    • сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
    • аптеки, находящиеся в фельдшерских пунктах, расположенных в сельской местности, где отсутствуют другие аптеки.
    1. ООО и ИП, которые ведут расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях.
    2. ИП Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, которые применяют налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).
  • Кто может применять кассу в автономном режиме

    Автономный режим кассы значит, что она не подключена к интернету и ОФД и не передает фискальные данные в ФНС в режиме онлайн — они хранятся в фискальном накопителе и раз в год их нужно считывать и отправлять в налоговую. Поставить на учет кассу, которая будет работать в автономном режиме, могут:

    • организации и ИП, которые ведут деятельность в отдаленных от сетей связи местностях;
    • организации и ИП на территории военных объектов, объектах органов федеральной службы безопасности, органов государственной охраны, органов внешней разведки.
  • Как перейти на онлайн-кассу

    1. Приобретите онлайн-кассу и фискальный накопитель (отдельно или в комплекте с кассой) — это обязательный минимум для соблюдения 54-ФЗ.

    Варианты онлайн-касс

    Моноблок или мобильная касса со встроенным принтером чеков. Подойдет курьерам и малой рознице.
    POS-терминал — кассовый компьютер для стационарных торговых точек, с его помощью кассир дает команду фискальному принтеру печатать чек.

    Принтер чеков — необходим для работы с POS-терминалом.

    В отдельных случаях вам может понадобиться

    Сканер штрихкодов — для упрощения работы в торговых точках с большим ассортиментом и продажи маркированных товаров.
    Терминал эквайринга — для приема оплаты банковской картой.

    2. Подключите кассу к интернету и к оператору фискальных данных, чтобы передавать чеки и другие фискальные данные в ФНС.

    Операторы фискальных данных, такие как Контур.ОФД, получают данные с касс и в режиме онлайн передают их в ФНС. Благодаря этому владелец кассы может в личном кабинете на сайте Контур.ОФД отслеживать операции, которые выполняются на кассе. Стоимость услуги по передаче фискальных данных через ОФД составляет около 3 000 рублей в год.

    3. Получите квалифицированную электронную подпись (КЭП).

    КЭП необходима, чтобы лично подписать заявление в процессе онлайн-регистрации кассовой техники (см. п. 5), а также защищенно использовать личный кабинет Контур.ОФД и исключить доступ злоумышленников к данным, передаваемым вашей кассой.

    4. Зарегистрируйте онлайн-кассу в ФНС.

    Вы можете сделать это удаленно — в личном кабинете ОФД или на портале nalog.ru, а также посетив отделение налоговой.

    Закажите все необходимое для перехода на онлайн-кассу в Контур.ОФД. Оставьте заявку на подключение и получите консультацию специалиста.

    Узнать больше
  • Как получить налоговый вычет — 18 000 ₽

    ИП на ЕНВД и ПСН, которые приобрели новую контрольно-кассовую технику, имеют право уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по покупке кассы — но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ).

    Предприниматели могут получить вычет только в том случае, если поставят онлайн-кассу на учет в следующие сроки:

    • ИП на ЕНВД и ПСН из сферы розничной торговли и общепита с сотрудниками — с 01.02.2017 до 01.07.2018;
    • все остальные ИП на ЕНВД и ПСН (в том числе из сферы розницы и общепита без сотрудников) — с 01.02.2017 до 01.07.2019.

    Расходами считаются затраты на:

    • контрольно-кассовую технику;
    • фискальный накопитель;
    • кассовое программное обеспечение;
    • услуги по настройке контрольно-кассовой техники, в том числе затраты на модернизацию касс;
    • ОФД.
  • Как проверить электронный чек

    Согласно 54-ФЗ, электронный чек приравнен к бумажному. Продавец обязан выслать покупателю электронный чек на номер телефона (по СМС, WhatsApp, Viber и т.п.) или на электронную почту (при технической возможности на кассе), если покупатель сообщит свои контактные данные до момента расчета.

    Также электронный чек можно найти на сайте оператора фискальных данных или с помощью мобильного приложения ФНС.

    Если информация в электронном чеке будет расходиться с фактической, то покупатель вправе сообщить об этом в ФНС. Большое количество жалоб на одного предпринимателя может стать основанием для налоговой проверки торговой точки.  

Новые возможности для предпринимателей

Контролируйте кассы в режиме реального времени
В личном кабинете Контур.ОФД в реальном времени отражаются обороты по каждой кассе, время открытия и закрытия смены, возвраты и другие операции. Эти данные можно консолидировать, сравнивать, создавать на их основе отчеты. Таким образом, вам доступен инструмент, чтобы отслеживать показатели продаж и контролировать работу торговой точки. При этом уведомления о сбоях в работе касс поступают прямо на мобильный телефон, а значит, вы всегда можете оперативно исправить ситуацию.
Сверяйте кассовые документы, подводите итоги продаж

В личном кабинете Контур.ОФД вы можете мгновенно формировать нужные отчеты:

  • с перечнем всех выбитых чеков и других фискальных документов; 
  • с показателями продаж: с суммами выручки, возвратов и среднего чека, а также   количеством продаж;
  • с показателями продаж в нескольких периодах; 
  • с данными по кассирам — включают время открытия и закрытия смен, показатели продаж по кассирам.

Отчеты доступны в любой момент и за любой период, их можно выгружать на компьютер, планшет или телефон.

Получите быстрый доступ к чекам
В личном кабинете Контур.ОФД у вас всегда есть доступ ко всем чекам — вы можете посмотреть их общим списком или отфильтровать по точке продаж, по кассиру, по сумме, выбрать только чеки на возврат или безналичные чеки. Список чеков за любой период в формате xls можно скачать на свой компьютер, планшет или телефон.
Регистрируйте кассы онлайн
Регистрировать и перерегистрировать кассовую технику можно удаленно, через интернет — не посещая налоговые инспекции. Используйте инструкцию, чтобы поставить кассу на учет в личном кабинете Контур.ОФД.

Все возможности Контур.ОФД

Другие статьи по теме «Соблюдение 54-ФЗ»

Старт работы с Контур.ОФД

Действия пользователя после оплаты счета СКБ Контур на услуги ОФД: первый вход в личный кабинет Контур.ОФД, регистрация кассы в ФНС через личный кабинет Контур.ОФД, настройки личного кабинета.

Инструкции ОФД

Перевод кассы на Контур.ОФД

Рассмотрим, что нужно делать, если вы меняете оператора фискальных данных и переходите на Контур.ОФД.

Инструкции ОФД

Регистрация ККТ на сайте ФНС

Для того чтобы контрольно-кассовая техника передавала фискальные данные в ФНС, необходимо поставить её на учет. Мы написали инструкцию о том, как зарегистрировать ККТ в личном кабинете ФНС на примере юр.лица.

Инструкции ОФД

Перерегистрация ККТ на сайте ФНС

Срок службы фискального накопителя (далее ФН) может составлять 13,15  или 36 месяцев. По истечении этого срока ФН следует заменить и выполнить перерегистрацию ККТ в ФНС. Обратите внимание, что после замены ФН следует хранить еще 5 лет.

Инструкции ОФД

Снятие кассы с учета

Снятие с учета ККТ необходимо, если касса больше не нужна, передается другому юрлицу или ИП, похищена или потеряна.

Инструкции ОФД

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.