Изменились требования к правилам внутреннего контроля для бухгалтеров на аутсорсинге, аудиторов, нотариусов и адвокатов — СКБ Контур

Изменились требования к правилам внутреннего контроля для бухгалтеров на аутсорсинге, аудиторов, нотариусов и адвокатов

13 января вступило в силу Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 № 1188. В документе сформулировали требования к правилам внутреннего контроля для субъектов из статьи 7.1 115-ФЗ. Это значит, что изменения касаются бухгалтерских фирм, аудиторов, нотариусов и юристов.

13 января 2022

В чем суть изменений

Раньше для всех субъектов 115-ФЗ (кроме поднадзорных Центробанку) действовали единые требования к составлению правил внутреннего контроля. Они закреплены в Постановлении Правительства РФ от 30.06.2012 № 667. Некоторая сложность заключалась в том, что обязанности субъектов из статей 5 и 7.1 несколько отличаются. При этом требования не были адаптированы для каждой из отраслей. 

Разработанное Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 № 1188 полностью отражает обязанности бухгалтерских фирм, аудиторов, нотариусов и юристов по 115-ФЗ.

ПВК, оформленные по новым требованиям, должны состоять из девяти программ. Каждый из разделов включает в себя комплекс процедур по работе в сфере ПОД/ФТ.

Как оформить новые ПВК

Бухгалтерским фирмам, аудиторам, нотариусам и юристам нужно разработать новую редакцию правил внутреннего контроля. А затем составить приказ о внесении изменений в ПВК. Документ должен подписать руководитель организации.

Если организация совсем не работала с ПВК, то их следует разработать на основе требований Постановления № 1188. Эксперты Контур.Призмы написали об этом подробную статью. Заглядывайте, если нужно больше информации.

Агентствам недвижимости, лизинговым компаниям и другим субъектам из статьи 5 115-ФЗ для составления ПВК нужно по-прежнему обращаться к Постановлению Правительства РФ от 30.06.2012 № 667. Описанные в этой статье изменения к ним не относятся.

Напомним, что правила внутреннего контроля — первый документ, который во время проверки запрашивает регулятор. За работу без ПВК или использование устаревшей редакции могут выписать штраф по ст. 15.27 КоАП.

Кристина Давыдова Кристина Давыдова Кристина Давыдова

Кристина Давыдова

Руководитель отдела маркетинговых коммуникаций

Задать вопрос



Новости по теме

Возможностей для проверки по санкциям стало больше

Продолжаем увеличивать количество источников, чтобы поиск был точнее, а выполнение требований закона проще. В очередном обновлении — перечни ООН на русском языке, списки недружественных стран и ответные санкции со стороны России.

Увеличили порог по операциям, подлежащим обязательному контролю. Что это значит?

С 14 июля порог по обязательному контролю повысили с 600 тысяч до миллиона рублей. Это позволит снизить нагрузку на субъектов 115-ФЗ, считают законодатели. Рассказываем, как теперь направлять отчеты, и разбираем другие нововведения.

Обязательно ли применять трехуровневую шкалу оценки риска?

С конца июня действует новая редакция Постановления Правительства РФ № 667. Изменения коснулись оценки риска клиентов. Теперь некредитным организациям тоже нужно использовать трехуровневую шкалу.