Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах и ответы на другие вопросы

31 октября 2018
По итогам вебинара мы сделали подборку ответов на самые острые вопросы о применении контрольно-кассовой техники в разных ситуациях. Вы узнаете, как оформлять займы, применять ли кассу при расчетах через онлайн-банк, каким сферам бизнеса необходимо установить кассу и в какой срок.

Сроки применения онлайн-касс смотрите в таблице. Ориентируйтесь по содержанию, чтобы попасть в нужный вам раздел.

Когда нужно применять онлайн-кассу

Нужна ли касса юрлицу при безвозмездной передаче приза физическому лицу?

  • Нет, касса не нужна, поскольку дарение не относится к расчетам, которые регулирует Закон № 54-ФЗ.

Во всех ли случаях при расчетах с физлицами нужно использовать ККТ или есть исключения? Например, оплата физлицом через операционную кассу банка. В каких случаях нужно выписывать чеки на расход и что технически должно быть прописано в чеке?

  • Исключения зависят от системы налогообложения предприятия, а также от сферы деятельности, этому посвящена ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Нужна ли касса в НКО для принятия пожертвований?

  • Уплата добровольных пожертвований не является расчетом в трактовке Закона № 54-ФЗ, поэтому ККТ можно не использовать.

Нужна ли касса в НКО для принятия вступительных и членских взносов?

  • Нет, вступительные или членские взносы не требуют применения ККТ.

ИП на УСН, вендинг. Действительно кассы пока можно не ставить?

  • Если продажи осуществляете только через торговые автоматы и нет наемных сотрудников, касса нужна с 1 июля 2019 года, в остальных случаях касса должна быть с 1 июля 2018 года.

ИП на ЕНВД без сотрудников, розничная торговля лекарственными средствами.

  • Поставьте кассу к 1 июля 2019 года.

ООО на общем налоговом режиме ведет продажу через вендинговые аппараты, только по картам.

  • Касса нужна с 1 июля 2018 года.

ИП на УСН, собираемся перейти на ЕНВД для деятельности салона красоты.

  • Если будете работать с сотрудниками, то установите кассу сейчас, если без сотрудников, то к 1 июля 2019 года.

С 2019 года нужно ли СНТ использовать кассовый аппарат для приема денежных средств за электричество?

  • При получении денежных средств в виде вступительных, членских, целевых взносов, а также членских взносов в виде компенсационной платы за потребленную электроэнергию, городскую воду СНТ не обязаны применять ККТ. Основание — Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017.

Услуги

Нужна ли онлайн-касса турагентству (ИП на упрощенке) или достаточно БСО?

  • Вам необходимо применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года.

У нас агентство недвижимости, все расчеты идут по договору оказания услуг.

  • Если предоставляете только услуги и выдаете БСО, кассу нужно применять с 1 июля 2019 года.

ИП на упрощенке (турагенство). Какой доход будет принимать налоговая, так как в онлайн кассе пробивается вся сумма, полученная от клиента, а не вознаграждение?

  • Рекомендуем обратиться за разъяснениями в ФНС, поскольку данный вопрос не относится к кассам.

ОСНО, строительно-монтажные работы, принимаем деньги от физлиц и перечисляем их поставщику электроэнергии.

  • Компании на ОСНО переходят на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, если выдают БСО. Если БСО не выдаете, кассу уже нужно применять.

ИП на УСН без работников.  Посреднические услуги по купле-продаже недвижимости. Применяю БСО.

  • Установите кассу к 1 июля 2019 года.

ИП и ООО предоставляет услуги такси.

  • Касса нужна с 1 июля 2019 года, если выдаете БСО. Если работаете без бланка строгой отчетности, касса уже нужна.

ООО на ЕНВД с сотрудниками оказывает услуги по стоянке машин.

  • Применяйте ККТ с 1 июля 2019 года.

ИП на ПСН, репетиторство без сотрудников. Нужна касса с 01.07.2019 или я полностью освобождена согласно пункту 2.1 в статье 2 Закона 54-ФЗ?

  • Ваш случай подходит под упомянутый вами пункт закона. Вы можете не применять кассу при условии выдачи (направления) клиенту документа, который подтверждает факт расчета. В документе должны быть реквизиты, перечисленные в абзацах с 4 по 12 пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.

ООО, оказываем услуги перевода, работаем в основном с юрлицами по расчетному счету. Раз-два в год среди клиентов встречаются физлица, оплачивают услуги на расчетный счет.

  • Можно без ККТ принимать безналичную оплату от ИП и юрлиц. Оплату от физлиц нужно принимать обязательно через кассу. Если выдаете БСО, то кассу применяйте с 1 июля 2019 года, если работаете без БСО, касса нужна с июля 2018 года.

У нас автосервис, были на БСО. Нам надо переходить на онлайн-кассы? Форма ООО на УСН.

  • Если продолжаете выдавать БСО, кассу установите к 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, касса уже нужна. Если вы оказываете не только услуги, но и продаете товары, кассу нужно было установить еще в 2017 году.

Переводы на расчетный счет и ЭСП

Перевод денег на расчетный счет это электронное средство платежа?

  • Если оплата на счет пришла через банкомат или интернет-банк, то электронные средства платежа (ЭСП), а значит, кассу нужно применять с 1 июля 2018 года.

    А если деньги на счет прошли через банковского сотрудника (платежным поручением), это не ЭСП, кассу устанавливайте к июлю 2019 года.  

По каким параметрам распознать, как покупатель перечислил деньги: через банковского операциониста или ЭСП. Когда юрлицо должно печатать чеки через ККТ «физикам»?

  • Если расчеты безналичные, кассовый аппарат нужен с 1 июля 2019 года. Фискальный чек покупателю вы в праве отправлять в электронной форме. Увы, по банковской выписке не понять, каким способом действовал покупатель: перевел на расчетный счет или оплатил через банкомат. Касса нужна в 2018 году, если расчеты шли ЭСП, и в 2019 году, если осуществлялись платежными поручениями. Вы можете попробовать получить у банка расшифровку. Если это не удается, ФНС советует установить ККТ уже с 2018 года.

Ремонтируем коттеджи и строим гаражи. Деньги только на расчетный счет. Невозможно определить, был платеж через онлайн-банк или через сотрудника банка. Есть ли какой-то регламент, определяющий время пробития чека после поступления средств на р/счет?

  • Если покупки оплачиваются через банковского сотрудника, кассу применяйте с 1 июля 2019 года. Однако, если вы не можете доказать ФНС, как именно расплатился покупатель, налоговая советует уже сейчас торговать через кассу, то есть с июля 2018 года. Чек отправляйте покупателю в течение суток с момента оплаты.

У нас образовательные услуги, физлица расплачиваются только безналом. Нет возможности определить, как прошло поступление с применением электронных средства платежа или нет.

  • Банковская выписка не сообщает, как действовал клиент: оплатил на расчетный счет или ЭСП. По закону кассу нужно иметь с 2018 года, если расчеты идут электронными средствами платежа, и с 2019 года, если расчеты были платежными поручениями. Если банк не дает расшифровку, лучше пользоваться кассой уже сейчас.

Мы оказываем услуги населению, они платят нам через банк, в момент оплаты мы с клиентом не общаемся, когда мы должны выдать ему электронный чек?

  • Электронный чек клиент должен получить не позднее, чем через сутки после момента расчета, а бумажный чек можно передать при первой встрече с клиентом после оплаты.

Планируем оказывать услуги физлицам. Фирма на УСН. Варианты оплаты: через платежные системы (я понимаю, тут онлайн-касса обязательна). А если платят с карты на расчетный счет?

  • Если расчеты идут электронными средствами платежа, ККТ применяйте с июля 2018 года.

Мы на УСН продаем программные продукты, кассы в организации нет, используем только безналичный расчет, бывают случаи что физлицо покупает продукт и оплачивает на расчетный счет через банк. Должны ли мы предоставлять физлицу чек?

  • Если по выписке из банка вы видите, что оплата пришла от физлица, то ККТ нужна.

    ИП и ЮЛ при розничной торговле должны применять кассу с июля 2017 года. Если оплата только безналичная, то с июля 2018 года.  

Физическое лицо оплачивает стоимость образовательного семинара через банк.

  • Расчет с физлицом, в том числе на расчетный счет, обязывает применять ККТ. Если оплата через интернет-банк, то с июля 2018 года, если оплата через кассира банка наличными — с июля 2019 года.

Полное товарищество сдает помещение в аренду, оплата через расчетный счет.

  • Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как вы подходите под формулировку «организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие безналичные расчеты с физическими лицами». Смотрите письмо Минфина № 03-01-15/50059/ от 18.07.2018.

Поступивший на р/с юрлица платеж от физлица пробиваем как безналичный расчет или наличный?

  • Как безналичный.

Нужна ли ККТ организациям, ведущим туристическую деятельность по въездному туризму? Юрлицо на УСН, оплата услуг происходит только по безналичному расчету от организаций нерезидентов в евро, иногда от физлиц нерезидентов.

  • Если расчет происходит между юрлицами с использованием расчетных счетов, то ККТ можно не применять, а вот расчеты с физлицами требуют применения ККТ, даже если эти физлица нерезиденты.

Центр развития детей оказывает платные услуги, родители переводят деньги по платежным поручениям на счет в казначейство.

  • Использовать кассу нужно. Если оплата происходит ЭСП, то касса нужна с 1 июля 2018 года, если через кассу банка, то с июля 2019. Если не можете проверить, каким именно способом оплатил клиент, ФНС рекомендует использовать кассу уже сейчас.

Существует ли обязанность управляющей компании выбивать чеки при поступлении оплаты от физлиц за услуги ЖКХ с применением банковских карт?

  • Расчеты при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, должны вестись через онлайн-кассу с 01.07.2019.

АО, поставляем энергоресурсы населению и организациям, онлайн-кассу применяем с 01.07.17. С какого времени мы обязаны пробивать чеки на поступление денежных средств от физлиц безналом?

  • Выдачей электронного или бумажного чека должна сопровождаться каждая операция на ККТ. У вас уже есть обязанность давать чеки.

Юрлицо через интернет-банк оплачивает нотариусу услуги, нужно ли нам применять кассу?

  • ЮЛ, которое оплачивает услугу, не обязано применять ККТ, так как оно является клиентом, а ККТ по закону обязан применять поставщик услуги. Кроме того, нотариусы не применяют ККТ, так клиенты вносят не плату за услуги нотариуса, а уплачивают пошлину (государственным нотариусам) или «нотариальный тариф» (частным нотариусам).

ООО на УСН, образовательные для взрослых. Есть касса, из которой выплачивается только зарплата одному человеку. Все остальные расчеты ведутся через банк.

  • Касса нужна, если не выдаете БСО, если выдаете, применяйте кассу с 1 июля 2019 года.

ООО на УСН оказывает платные медицинские услуги. Электронный чек пробивается по поступлению денежных средств на р/с. Мы должны выбить и отправить чек лицу, оплатившему услугу, то есть родителю. Но лечится ребенок, и все услуги выставлены на ребенка. Как правильно поступать в таком случае? Можно ли пробить чек ребенку, так как у него в программе выставлены услуги, и выслать чек родителю?

  • В чеке не указывается имя и фамилия покупателя, а значит, вы можете принимать оплату от родителя, высылать ему чек, а в своей учетной программе записывать оплату на ребенка. Однако рекомендуем уточнить этот вопрос в вашей ИФНС.

ООО на УСН, торговля только с юрлицами, только безналичный расчет.

  • Оплата между юрлицами происходит без онлайн-кассы, это законно.

Юридическое лицо ведет расчеты с клиентами-физлицами только по безналу. Еще есть возвраты физлицам тоже по безналу. Нужно ли нам применять онлайн-кассу по каждому из случаев?

  • Конечно да, и при приходе и при возврате прихода нужно применять ККТ и способ оплаты указать «электронными».

Должно ли ООО применить онлайн-кассу при получении оплаты от физлица со счета аккредитива?

  • Поскольку выплаты проходят платежным поручением через кассу банка, кассу можно установить к 1 июля 2019 года (п.4. ст. 4. Закона № 192-ФЗ).

ООО на УСН, услуги. наш заказчик ИП. Оплатил со своей личной карты на расчетный счет организации. Нужно ли выбивать чек?

  • Если ИП оплачивает со своей карты, то считается, что операция выполнена физлицом, а такие платежи должны проводиться через кассу с выдачей чека.

ООО на ОСН продает строительные материалы оптом и в розницу, работаем только по безналичному расчету, в основном с юрлицами, но иногда платят физлица на расчетный счет.

  • Даже если расчетов с физлицами не много, кассу применять нужно, уже с 2017 года.

ООО на ОСН продали автомобиль физлицу. Деньги поступили на расчетный счет организации.

  • Касса нужна с 1 июля 2018 года.

Организация на УСН. Кадастровая деятельность. Надо ли выдавать чеки при оказании услуг, если физлица платят на расчетный счет фирмы?

  • Чеки выдавать надо с 1 июля 2019 года, если выдаете БСО или принимаете плату через операциониста банка. Если БСО не выдаете, касса нужна с июля 2018 года.

Юрлицо на ОСН реализует своим сотрудникам б/у оргтехнику. Сотрудник оплачивает по безналу на р/с компании. Обязана ли компания иметь ККТ и выдавать электронный чек?

  • Да, чек выдавать нужно.

ООО на УСН, оказывает услуги ЖКХ. Физлица оплачивают данные услуги на расчетный счет со своей карты, Также физлица оплату производят через терминалы и получают электронный и бумажный чек, затем платежный агент перечисляет общую сумму нам на р/с. Нужно ли нашей организации отражать полученные деньги в онлайн-кассе или достаточно чека, выданного агентом?

  • Если физлица оплачивают со своей карты, кассу используйте с июля 2019 года. Ответ на вторую часть вопроса: если чек выдал платежный агент, то повторной выдачи чека не требуется.

Юрлицо реализует автомобили физлицам. Обязательна ли ККТ, если оплату физлица проводят безналичным порядком через отделение банка посредством платежного поручения с отметкой операциониста банка (без использования электронных средств платежа)?

  • Вам нужно применять кассу с 01.07.2019.

ИП на УСН, производство. Есть оплаты от физлиц через операциониста банка по квитанциям.

  • Вам касса нужна с 1 июля 2019 года.

ИП выступает агентом по коммунальным услугам для физлиц. Кто-то оплачивает квитанции в банке, кто-то делает перечисления через онлайн-банк. Отследить их очень тяжело.

  • Если оплата через ЭСП, касса нужна с 1 июля 2018 года, если через кассу банка, то с июля 2019. Если не можете проверить, каким именно способом оплатил клиент, ФНС рекомендует использовать кассу уже сейчас.

ИП на УСН, электромонтажные работы. Оплата приходит от организаций на р/с ИП.

  • Если расчеты не с физическими лицами, вы можете работать без кассы.

Нужна ККТ для ИП без сотрудников на УСН, если сдает помещение в аренду юрлицам, и оплата приходит на расчетный счет?

  • В этом случае касса не нужна.

У ИП раз в квартал бывает один-два платежа от физлиц за услуги консультирования. Оплачивают физлица или со своих карт или через банк на расчетный счет ИП.

  • Да, касса необходима с 01.07.2019. Если вы на УСН, то до этого срока нужно выдавать БСО. Если ЕНВД или патент, то до наступления указанного срока выдавайте по требованию покупателя документ, подтверждающий расчет. Начиная, с 2019 года вы можете использовать любую ККТ, включенную в реестр контрольно-кассовой техники.

ИП, упрощенка. Нужно ли пробивать чек, если «физик» сделал заказ и оплатил по реквизитам на расчетный счет ИП? Если нужно пробивать чек, то как быть с задвоением суммы, пришедшей на р/с в банк и наличных в кассу?

  • Расчеты с гражданами (и безналичные тоже) нужно проводить через кассу. Если расчеты идут электронными средствами платежа, ККТ нужно применять с июля 2018 года, если платежным поручением через сотрудника банка — с июля 2019 года. Никакого «задвоения» не будет, деньги поступают на расчетный счет, и только после этого на основе данных с р \счета вы формируете чек на кассе. То есть кассовый чек лишь показывает, что какая-то сумма за товар поступила на счет, в чеке такой способ оплаты отражается как «электронными».

ИП на УСН, есть касса. Физлицо оплачивает заказ по реквизитам на расчетный счет ИП. Нужно ли выбивать чек, если да, то как быть с задвоением (получение оплаты на р/с и получение денег в кассу)?

  • Да, чек нужен, если не выдаете БСО. Вы можете прислать чек в электронном виде на почту или телефон клиента. Задвоения суммы расчета не происходит, так как ФНС получит данные с кассы о том, что платеж был выполнен электронными средствами.

Если деньги пришли на расчетный счет от физлица, как выбивать кассовый чек, если деньги поступили на счет ИП, и придется сдавать выручку (наличку) из кассы? Получается двойная оплата.

  • Есть касса организации — это наличные деньги. Расчетный счет — это безналичные. Есть контрольно-кассовая техника — это аппарат, который формирует чеки. Если оплата за товар пришла на расчетный счет, в чеке это отражено, как тип оплаты «электронными», если заплатили наличными, то и в чека это отражается «наличными». ККТ просто показывает, как вам заплатили. В конце дня, в идеале, должен быть порядок: данные по ККТ должны сойтись с реальными деньгами с учетом способа оплаты.

Нужна ли касса ИП на ЕНВД, у нас транспортные услуги, все расчеты проходят через банк.

  • Если безналичные расчеты проводите с ИП и юрлицами, касса не нужна. Если оплату принимаете от физлиц, онлайн-касса необходима с 1 июля 2019 года.

ИП на УСН продает кофе через Инстаграм. Физлица платят на счет ИП через Яндекс.Деньги.

  • Вам нужно применять кассу уже с 1 июля 2018 года.

ИП на УСН оказывает услуги по фото- видеосъемке для юридических лиц через заключение договора по безналичной оплате на р/с ИП.

  • Вам касса не нужна, поскольку оплата происходит между ИП и юрлицом. Если оплачивать будет физлицо, кассу применяйте с 1 июля 2019 года.

ИП на УСН, делаем заборы, ворота и т.д. Заказы в основном поступают от физлиц, деньги получаем авансом, затем расчет по окончании выполнения заказа. Расчетного счета нет.

  • Касса нужна с 1 июля 2018 года, если не выдаете БСО.

Договоры ГПХ и деньги под отчет

У сотрудника взята машина в аренду, платим ему за авто из кассы, удерживаем и перечисляем НДФЛ, нужно ли пробивать РКО по ККМ?

  • В письме ФНС есть ответ на наш запрос: «…при осуществлении организацией или ИП выплаты денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору гражданско-правового характера, в том числе договору аренды, применение ККТ и выдача кассового чека не производится» (Письмо ФНС от 14.08.2018 № АС-4-20/15707).

Нужно ли пробивать чеки при покупке юридическим лицом у физического лица материальных ценностей и при оплате работ или услуг, оказанных физическим лицом в рамках договора гражданско-правового характера, в частности, подряда или аренды?

  • Ответы вы найдете в статье наших экспертов.

Выдача денег с кассы под отчет должна проводиться через ККТ или достаточно вести в 1С без учета ККТ?

  • Выдача под отчет не требует применения ККТ, поскольку это не фискальная операция, она оформляется РКО и ПКО.

Работаем на ОСНО. Наличных расчетов нет. Есть оплата под отчет сотрудникам через банковское перечисление.

  • Выдача средств сотрудникам под отчет не является расчетом, то есть ККТ не применяется.

При оплате со стороны юрлица в сторону физлиц при расчетах с подотчетными лицами является ли обязательным применение контрольно-кассовой техники?

  • Имеет значение, есть ли доверенность у подотчетного лица. Смотрите предыдущий ответ.

Юрлицо платит через интернет-банк физлицу по договору гражданско-правового характера.

Займы

Сотруднику выдали займ на покупку машины. Удерживаем из заработной платы. Как и когда применять ККТ?

  • ККТ применяется только, когда заем предоставляется для оплаты товаров, работ, услуг. В случаях, если заем является нецелевым, ККТ не требуется. То есть имеет значение, на что выдан займ. Важно: обязанность применения ККТ при погашении займов возникает с 03.07.2018, при предоставлении займов — с 01.07.2019.

ООО получает проценты по займу от сотрудника, которому был выдан займ. Нужно ли пробивать чеки?

  • Сначала нужно понять, является ли займ целевым (на покупку товаров, работ, услуг) или нецелевым. В первом случае ККТ требуется с 1 июля 2019 года, во втором — не требуется. ФНС в скором времени обещает выпустить разъяснения, так как вопросов про займы сейчас очень много.

Является ли обязательным применение ККТ для юрлица, выступающего принципалом, при расчетах с агентом? Агент действует по поручению принципала от имени агента, а не от имени принципала.

  • Если агент действует от своего имени, значит, самостоятельно обязан зарегистрировать ККТ и работать с ней.

    Если агент действует от имени принципала, значит, обязанность регистрировать и применять кассу несет именно принципал.

Учредитель НКО вносит через кассира-операциониста в банке на р/с заем для ведения уставной деятельности.

  • В 54-ФЗ речь идет именно про займы, выданные на покупку товара, работы или услуги. Займ, выданный учредителем своей фирме таковым не является, поэтому ККТ в данном случае применять не требуется.

ООО получило первый займ от физлица в одном периоде. Второй займ выдало этому же физлицу. Стороны договорились провести взаимозачет займов.

  • ККТ не нужна, поскольку в Законе № 54-ФЗ речь идет про займы, выданные на покупку товара, работы или услуги. А в вашем случае речь про займ иного вида.

Спорные случаи

Организация заплатила за экспертизу обуви. Физическое лицо вернула эти расходы наличными. Нужно ли проводить их через ККМ и как в таком случае завести услуги в аппарате, так как эта услуга «возмещение расходов, ранее произведенных».

  • Нет уверенности, что данная операция относится к расчетам в рамках 54-ФЗ, рекомендуем обратиться в ФНС с этим вопросом.

ИП, столовая, гостевой дом. Порча имущества (бой посуды, испорченные полотенца и т.д.): нужно ли выбивать на кассе чек на прием денежных средств от нерадивого клиента или это оформляется без чека актом о порче имущества?

  • Обратитесь, пожалуйста, в ФНС, чтобы уточнить, относится ли данная ситуация к Закону 54-ФЗ.

ООО на УСН (туристические услуги по въездному туризму) приостановило деятельность, обязано ли оно установить ККТ, если не будет эту кассу использовать? Как это объяснить налоговой?

  • Если организация не планирует вести расчеты, то и касса не нужна. Как именно оформить в налоговой приостановку деятельности, рекомендуем уточнить в вашей инспекции.

Организация реализует квартиру физлицу, оплата маткапиталом. Нужна касса?

  • Пожалуйста, за разъяснениями в ФНС, так как в официальных источниках встречаются две противоположные позиции. Одна из них озвучена Александром Сорокиным, замначальника Управления оперативного контроля ФНС России: «Если оплата производится со счета на счет, то касса не применяется (ст. 2 п. 9 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)».

Кассовое оборудование

ООО на ОСНО, строительно-монтажные и ремонтные работы. В основном работаем с юрлицами, но раз в квартал один-два физлица оплачивают работу через онлайн-банк. Какую ККТ лучше применять, учитывая такое небольшое количество операций?

  • Для небольшого количества операций подходит касса Атол 91Ф, она рассчитана на небольшое количество номенклатуры и нечастые продажи.

Какие можете порекомендовать кассы со встроенным pos-терминалом?

  • Рекомендуем следующие модели: мобильная онлайн-касса MSPOS-K, мобильная кнопочная касса (ньюджер) Атол 91Ф, умная стационарная касса (моноблок) Атол Sigma.

Работаем на УСН, услуги по продаже автобусных и ж/д билетов. Как нам выбрать кассу, если каждая из услуг с уникальным названием?

  • Если вы ИП, то можете не печатать в чеке наименование услуги до 1 февраля 2021 года. Если продажи происходят часто и в офисе, вам подойдет онлайн-касса Атол Sigma, если продажа прямо в салоне автобуса, выбирайте мобильную кассу MSPOS-K.

Торговая точка на рынке, 5 кв.м., какую кассу выбрать?

  • Если менее 50 продаж в день, подойдет мобильная компактная касса Атол 91Ф. Если продаж от 50 до 200, выбирайте мобильную ККТ MSPOS-K. Эти аппараты очень компактные, могут сравниться по размерам с терминалом эквайринга. Если продаж более 200 в день, подойдет моноблок Атол Sigma, у него нет лишних проводов, всё, что необходимо, находится в одном устройстве.

Можно ли на кассе Атол 91Ф проводить операции по эквайрингу?

  • Можно, но с терминалами определенных банков.

Есть модель ККМ которая может пробивать чеки на онлайн покупки через сайт?

  • Да, есть модели для интернет-магазинов, они не печатают бумажный чек, а создают электронный и отправляют его покупателю.

Могу ли я приобрести кассу без ФН и выдавать чеки вместо БСО?

  • БСО — это легальный способ не применять ККТ. Если перестаете использовать БСО, то ККТ обязаны применять по всем правилам, а наличие ФН — это обязательное условие.

Как касса подключается к интернету, если работает выездной курьер?

  • Касса может подключаться к интернету через сим-карту, как мобильный телефон. Пример: кассовые аппараты Атол 91Ф и MSPOS-K.

Если я покупаю новый кассовый аппарат, что делать со старым?

  • Вам нужно снять его с учета в ФНС, а затем можете продать. Еще можно старый аппарат держать у себя в качестве запасного на случай поломки другой ККТ, но в этом случае не нужно снимать старую кассу с учета.

Работа с кассой: авансы, перебои с электричеством, чеки коррекции

ИП на УСН оказывает репетиторские услуги. Часто клиенты платят аванс, а в конце месяца я подвожу итог-реализацию для каждого клиента. Интересует, как зачитывать аванс в момент реализации услуги. Дополнительные чеки делать нужно?

  • Аванс оформляется двумя чеками. Первый чек с признаком платежа «Аванс» выдавайте, когда клиент вносит авансовый платеж. Второй чек выдавайте после окончательной оплаты всей суммы. В чеке с итоговым расчетом нужно учесть сумму ранее внесенного аванса. Как это происходит в Контур.Маркете. Обратите внимание, ст. 4 Закона № 192-ФЗ разрешено до 1 июля 2019 года не применять ККТ при возврате или зачете аванса.

Страдаем от частых перебоев со светом, отключается и касса, и терминал безналичной оплаты, и интернет. Как в такой ситуации закрывать смену? Может ли она закрыться автоматически?

  • Закрывайте смену вручную, как только появится электричество. Вам помогут устройства, которые позволяют технике работать до нескольких часов даже при выключенном электричестве — это источники бесперебойного питания (ИБП, или UPS). Отсутствие интернета в данном случае не проблема — касса накапливает данные о продажах и передает их автоматически в адрес ОФД, как только связь с интернетом восстанавливается.

В каких случаях формируется чек коррекции? Что будет, если не его использовать?

  • ФНС разъяснила, что чек коррекции нужно формировать только в случае неприменения онлайн-кассы (Письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240), это может освободить от штрафа. Подробности смотрите в статье.

Фирмы на УСН и НДС, получаем на расчетный счет поступления от физлиц за услуги технического обслуживания и аренду нежилых помещений. Физлица платят через онлайн-банк. Нужно ли пробивать чеки? Если нужно, то возможно ли это делать не в день оплаты?

  • В Законе № 54-ФЗ есть пункт, который регламентирует время формирования чека: «кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета» (п.5.3. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Таким образом, сформировать чек вы можете в следующий рабочий день после оплаты. Что касается выдачи чека покупателю: если есть его контакты, отправьте электронный чек в момент его формирования, а если контактов нет, выдайте бумажный чек при первом контакте с клиентом. Для этого подходит широкий спектр касс. На выбор кассы влияет ваш ассортимент (количество позиций в номенклатуре) и интенсивность продаж (количество чеков в день).

Обязательно ли при курьерской доставке отдавать кассовый чек или будет достаточно передача электронного чека?

  • ККТ применяется в момент расчета. Если оплату принимает курьер, то чек должен сформировать он. Это может быть либо бумажный чек, либо электронный, но покупатель должен попросить предоставить ему такой чек до расчета. Если же покупатель оплатил товар на сайте, то чек должен быть сформирован в течение суток после оплаты и отправлен в электронном виде.

1) Возможно ли технически послать чек на электронную почту покупателю, спустя несколько дней после покупки?

2) УК (ООО на УСН), как пробить чек по коммунальным расходам, если акты выполненных работ и счет выставляются на полмесяца позже расчетного месяца?

  • По закону чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета, но не позднее момента передачи товара.

Можно ли пробить одним чеком несколько платежей от физических лиц, пришедших на р/с юрлица за один день?

  • Нет, для каждого физлица должен быть свой чек.

На счет организации поступила оплата за аренду офиса от физлица за юрлицо, которое снимает офис. Должна ли наша организация, получив оплату, выдать кассовый чек физлицу? Считается это электронным платежом? Касса применяется?

  • Если по выписке вы понимаете, что оплату внесло физлицо, то чек сформировать нужно, если понимаете, что это ЮЛ, то чек не нужен.

Юрлицо на УСН оказывает юридические услуги, есть редкие продажи физлицам. С какого момента переходить на онлайн-кассу и надо ли при нулевых продажах открывать и закрывать смену ежедневно?

  • Сфера услуг переходит на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года. Открывать смену на кассе не нужно ежедневно, делайте это в день расчета через кассу.

Организация подключилась к онлайн-кассе, но интеграция не была настроена, в результате чеки не формировались и не отправлялись ОФД. Обнаружилось это через два месяца. Что делать в такой ситуации?

  • Если чек даже не был сформирован, ситуация выглядит как неприменение ККТ. В таких случаях формируется чек коррекции, как его создать, смотрите в статье.

Есть ли готовые программы, которые передают данные на ККТ по нужным секциям: аванс, зачет аванса, выдача займа, возврат займа, получение займа, приход/возврат электронных средств платежа, приход/возврат безналичными?

  • Наличие этих возможностей зависит от кассового программного обеспечения и источника номенклатуры, который вы используете. Например, кассовый модуль Контур.Маркета поддерживает авансовые платежи, приход и возврат наличными и безналичными (оплата по карте).

Добавляем товары в кассу вручную через сам аппарат (не используем ПО). В случае изменения цены на товар в течение дня, не будет ли проблем с чеками, выбитыми в этот день на этот товар до изменения цены?

  • Нет, вы может менять цену сколько угодно раз в течение смены. ОФД будет получать информацию о каждом чеке именно с той ценой, по которой вы продали товар на тот момент времени.

Какая из касс поддерживает синхронизацию с 1С?

  • Зависит от того, какая именно синхронизация вам нужна. Рекомендуем уточнить этот вопрос у производителя кассы или 1С. Между Контур.Маркетом и 1С существует интеграция по передаче номенклатуры из 1С в Маркет, а данные о продажах кассовый модуль Маркета отправляет в 1С: Предприятие в виде готового отчета о розничных продажах.

Обязательно ли использовать специальные программы для кассового аппарата? Приход и расход товаров мы ведем в других программах в удобном для нас формате, и получается двойная работа (ИП, столовая).

  • Кассы имеют собственное ПО. Оно может быть интегрировано с программой для учета, тогда двойной работы по переносу номенклатуры делать не придется. Чтобы понять, поможет ли вам Контур.Маркет, необходимо знать, какой учетной программой вы пользуетесь. Рекомендуем обратиться к менеджеру филиала СКБ Контур в вашем городе.

Налоговый вычет

ИП на ЕНВД с работниками. Купила дополнительно кассу в августе 2018 года, могу ли я возместить 18 тыс. рублей за эту кассу?

  • Увы, нет, чтобы получить налоговый вычет, вам нужно было приобрести и зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

ИП на ЕНВД без работников. Плачу взносы в пенсионный, а в налоговую не плачу, так как взносы в ПФР больше, чем платеж в налоговую. Получу ли я налоговый вычет на кассу, если по факту на счету в налоговой денег то у меня нет?

  • Налоговый вычет позволяет уменьшить платеж на сумму расходов, понесенных на покупку ККТ. В вашем случае уменьшать нечего.

Добрый день, не могли бы Вы скинуть ссылку на Где можно подробно почитать про получение вычета?

Нарушения и санкции

Какие санкции за отсутствие кассы у переводчика ИП, оказывающего услуги наличными для физлиц? Есть ли новые схемы по выявлению таких предпринимателей?

  • ИП грозит штраф от 10 тыс. руб., точная сумма штрафа зависит от суммы расчета, проведенного без кассы. Выявить нарушителей ФНС может с помощью контрольных закупок и гражданского контроля. Подробности смотрите в статье.

Получили на р/с деньги от физлица, кассовый чек не пробили. Это является нарушением? Выручка не занижена, так она поступила на р/с ИП.

  • Да, это нарушение, так как кассовый чек не был выдан покупателю. Покупатель может сообщить о этом инциденте в ФНС.

Я ИП, могу ли работать на незарегистрированной ККТ и отделываться только штрафами за это нарушение (до 3 000 руб.)? Меня устраивает.

  • Поскольку ККТ не зарегистрирована, вы нарушаете не только правила постановки на учет, но и не отправляете данные ОФД, а это расценивается как неприминение кассы. Минимальный штраф за это 10 тыс. руб. Однако, полный размер штрафа налоговая вычислит, исходя из вашей выручки, которую вы провели без кассы (без отправки данных в ФНС через ОФД). Все штрафы описаны в ст. 14.5 КоАП РФ.

В кассе есть два типа оплаты: наличные и электронные. В случае поступления денег на р/с от физлица мы вынуждены выбивать тип «наличные». Является ли это нарушением? Сотрудники по обслуживанию кассовых аппаратов утверждают, что мы поступаем верно.

  • Это нарушение. Тип оплаты «наличные» ставится только при оплате наличными деньгами, а остальные способы расчета нужно проводить как «электронные».

Образовательная организация, применяющая кассу, получает от физлиц за образовательные услуги деньги. Физлица платят через систему сбербанк-онлайн. Нужно ли пробивать чек? Какой штраф может грозить?

  • Чек выдавать нужно при первом контакте с покупателем. За невыдачу чека (если выбили чек, но не выдали его) могут вынести предупреждение или выписать штраф для ИП 2 тыс. руб, для юрлица 10 тыс. руб. Если кассу не применили, минимальный размер штрафа составит 30 тыс. руб. (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
104 комментария Написать свой
ИП УСНО 6% сервисный центр по ремонту бытовой электроники. Все оплаты от юрлиц на р/с. Нужна ли онлайн касса?
Ответить Ответить
Добрый день.
Расчеты между юрлицами или предпринимателями в безналичном порядке не требуют применения ККТ (п.9 ст.2 Закона 54-ФЗ). Если же расчеты осуществляются наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то требуется применить кассу и сформировать чек.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
"Мобильная кофейня" ИП, если продаются только напитки то можно не использовать ккт. Есть ли возможность при этом подключить терминал безналичной оплаты, или он неотрывно связан с кассой и оплата возможна только наличными?
Ответить Ответить
Надежда, добрый день.
Подскажите, пожалуйста, систему налогообложения вашего ИП и что значит "мобильная кофейня", где и каким образом осуществляется продажа кофе?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
ИП на Енвд ( возможно перейдём на УСН) , ип без работников, работаю только безналично ( с юр лицами и ип) нужно ли мне ставить онлайн кассу?
Ответить Ответить
Камила, добрый день.
Если расчеты только с ЮЛ и ИП в безналичном порядке, то касса не нужна (п.9 ст.2 Закона 54-ФЗ).
Но будьте аккуратнее при расчетах с предпринимателями. Если ИП оплатит ваши услуги со своего личного счета (не с расчетного), то он в этом случае выступает как физлицо, и ККТ применять следует.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Мы юр.лицо на УСН сдаем в аренду помещения ИП. ИП платит за аренду через кассу банка. Нужен нам в этом случае кассовый аппарат?
Ответить Ответить
Добрый день.
Логика такая: если,получив, платеж, понимаете, что он от ИП, то ККТ применять не нужно. Если же платеж приходит как от физлица, то ККТ нужна.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Подскажите, пожалуйста, я ИП усн 6% доходы, создаю сайты и рекламу для юрлиц. Оплата только по расчетным счетам. Онлайн-касса не нужна, я так понимаю?
Ответить Ответить
Добрый день, Юлия.
да, все верно: расчеты между ИП и ЮЛ в безналичном порядке освобождены от применения ККТ.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. ИП на усн, консультационные услуги. Планируем приостановить деятельность, но при этом арендовать офис далее. Вносить собственные средства на РКО. Вопрос нужна ли нам онлайн-касса, и не возникнут при этом вопросы у ФНС?
Ответить Ответить
Добрый день.
Я могу ответить лишь с позиции кассового законодательства: если в реальной деятельности расчетов за товары, работы или услуги не происходит, то покупки и применения ККТ не требуется. Если же клиенты все-таки платят, а ККТ вы не применяете, то это уже нарушение законодательства и вопросы будут, как только налоговая об этом узнает (это может быть жалоба клиента или контрольное мероприятие).

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Благодарю. Нет, просто уедем на время отдыхать. ИП без сотрудников, безнал платежи от физиков, усн, оквэды услуги. По номеру 8800 налоговой, сказали что инфы от 23 мая у них нет. Касса мне нужна от 01.07.19
Хотя все источники утверждают обратное. 2021г
Ответить Ответить
Дело в том, что 23 мая только третье чтение прошло, это все еще законопроект, а не закон. Только после подписи президентом и публикации в официальных источниках закон начнет действовать (еще месяц может понадобиться на все процедуры). В налоговой вас не обманули, они консультируют по текущей редакции закона, а согласно этой редакции срок перехода - 1 июля 2019 года.
Хорошего отдыха :)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Благодарю Вас, Оксана. Разумеется в курсе этого.
Спасибо Вам еще раз за Ваш благородный труд, и корректные ответы.
Ответить Ответить
Добрый день! У меня расчеты с ИП и ООО только по безналу. Иногда для работы не хватает денег и я перевожу на расчетный счет со своей личной банковской карты. Потом могу обратно перевести деньги с расчетного счета на свой личный. В этом случае нужно применять кассу?
Ответить Ответить
Добрый день.
Нет, не нужно. Так как это не является расчетом за товары, работы или услуги. В указанном случае передача и возврат займа между организацией и ее учредителем не образуют природу расчета в понимании Закона 54-ФЗ т.е. применения ККТ не требуется.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
У меня ИП с сотрудниками .Оформлены по трудовому договору. Система налогообложения ЕНВД и УСН 6%. Оказываем транспортные услуги ООО и ИП только через расчетный счет. Мне необходимо применять кассу?
Ответить Ответить
Галина, добрый день.
Нет, в этом случае ККТ не нужна, так как безналичные расчеты между ЮЛ и ИП освобождены от кассы (п.9. ст. 2 Закона 54-ФЗ).
Но обратите внимание: если ИП платит со своего счета, открытого на физлицо (не с расчетного), то получатель средств обязан применить ККТ, так как предприниматель в этом случае идентифицируется как физическое лицо.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте ,Оксана , подскажите пожалуйста , если покупатель( ИП )рассчитывается с нами (мы ООО) с карты , привязанной к его расч.счету через онлайн банк ( в Поле Плательщик указывает все свои реквизиты как ИП , реальный расч.счет ) нужно ли пробивать чек ?
Ответить Ответить
Никита, добрый день.
Если получив платеж, вы точно понимаете, что он пришел с расчетного счета ИП, то ККТ не применяется. Я бы порекомендовала уточнить в вашей кредитной организации по каким данным из банковской выписки вы можете это понять. Дело в том, что если все-таки окажется, что платеж пришел как от физлица, то ответственность за неприменение ККТ лежать будет на вас. Лучше перестраховаться.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! ИП без сотрудников 6%. Сдаю в аренду имущество юридическим лицам.Касса нужна будет, как я поняла в 2021 году. Если до 2021 года я продам машину и квартиру физическому лицу, которое внесет деньги в банке на мой р/с ИП, касса нужна мне будет в этот момент?
Ответить Ответить
Нина, добрый день.
Если вы продаете квартиру или машину как физлицо, то ККТ не нужна. Если же как ИП, то ККТ применять нужно. Под отсрочку до 2021 года попадает именно оказание услуг, а в вашем случае - продажа, она должна сопровождаться выдачей чека. Даже несмотря на то, что это оплата на расчетный счет. С 1 июля 2019 года и подобные расчеты следует проводить через ККТ.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Организация на ЕНВД услуги, работаем только через расчетный счет с ООО и ИП. Нам необходимо применять кассу?
Ответить Ответить
Добрый день.
Безналичные расчеты между ЮЛ и (или) ИП не требуют применения ККТ (п.9. ст.2. Закона 54-ФЗ).
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! ИП на ОСНО, если я получаю платежи от юр.лиц нужна ли мне онлайн касса? То же, но если платежи банковским переводом(не карта) от физ.лиц? Если есть работник нужна ли касса?
Ответить Ответить
Добрый день.
При получении платежей от ЮЛ и ИП на ваш расчетный счет ККТ не применяется (п.9 ст.2. Закона 54-ФЗ). Если платежи наличные или с предъявлением карты, то ККТ нужна. Обратите внимание, если платеж пришел с личного счета ИП, то в этом случае применять ККТ нужно, так как ИП в этом случае идентифицируется как физлицо (это позиция ФНС).
Если платежи от физлиц за товары, работы или услуги, то с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты следует формировать чеки на ККТ.
Если есть работники ККТ нужно применять. Отсрочку до 2021 года получили лишь ИП без наемных сотрудников.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! У нас ИП без работников на УСН. Пока все расчеты осуществляются от ЮЛ безналичным путем, возможно в 4 квартале 2019 г. начнутся оплаты от ФЛ, подскажите, пожалуйста, уже сейчас устанавливать онлайн-кассу или можно к тому моменту, когда начнутся расчеты?
Ответить Ответить
Артем, добрый день.
Если расчетов с физлицами пока нет, то ККТ устанавливать сейчас необязательно.
Как только поймете,что начнутся платежи от физлиц, заблаговременно зарегистрируйте кассу.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Бюджетное учреждение оказывает медицинские услуги. Денежные средства поступают в кассу, через терминал и безналично на лицевой счет организации,открытый в Министерстве финансов. Безналичные денежные средства мы должны проводить через кассу? В течение какого времени пробивать чек и в течение какого времени отдавать покупателю (покупатели живут в других городах)Услуги иногда платят частично авансом. Как учесть?
Ответить Ответить
Добрый день.
С 1 июля 2019 года абсолютно все способы оплаты от физических лиц требуют применения ККТ. В чеках указывайте, что оплата была "безналичными" - это относится ко всем платежам, кроме расчетов наличными деньгами.
Чек нужно сформировать после того как загрузите банковскую выписку и идентифицируете плательщика. Сделать это нужно до конца следующего рабочего дня. Если у вас есть контактные данные клиента, можете отправить ему эл.чек, если нет - распечатайте чек и передайте его при первой встрече с клиентом. Если этой встречи не случится - ничего страшного, так как чек сформирован, в налоговую он ушел.
Если услуга оплачена авансом, чека должно быть два: один - при получении предоплаты, второй - при оказании услуги. Детали есть у нас в статье https://kontur.ru/ofd/news/6669.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,никак не могу разобраться в оплатах физлицами за товар на расчетный счет.Чек попадет в Z-отчет,соответственно,задвоится сумма безналичной оплаты.То есть,и физик зачислил на счет,и по отчету по банковским операциям эта же сумма попадет на счет.Это первый вопрос.Второй.Ликвидируется организация и учредители хотят продавать имущество третьим лицам,в том числе и физлицам.Касс нет.Как быть в этом случае?Спасибо.
Ответить Ответить
Добрый день.
1. Не переживайте, задвоения не случится. Когда на расчетный счет поступают деньги, то после того как вы загрузите банковскую выписку и поймете, кто и за что вам заплатил, то вы сформируете чек на ККТ. В чеке просто отразите,что клиент оплатил вам "безналично", т.е. на расчетый счет.
Деньги поступают на счет, в ККТ они не поступают, на ней просто формируются чеки, с разными способами оплаты: наличными, безналичными, зачет аванса и т.п..
2. При продаже физлицам имущества организации ККТ применять нужно в обязательном порядке.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Все чеки поступают в ККТ.Соответсвенно,произойдет задвоение ровно на ту сумму,которая уже поступила на счет.
Ответить Ответить
Здравствуйте! Образовательное учреждение. УСН, д-р.
Где то проскочила информация, что образовательные организации могут не применять ККТ и после 1 июля 2019г. Разъясните , пожалуйста.
У нас образовательные услуги, физлица расплачиваются только через кассу банка.
Ответить Ответить
Добрый день.
Да все верно. 129-ФЗ от 6 июня 2019 года освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
Но если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом, то ККТ нужно применять.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо! Чуть не приобрели кассу. У нас все оплаты только через банк. С наличкой не работаем.
Ответить Ответить
Здравствуйте, мы ИП на УСН розничная торговля . Прошу Вас уточнить нужно ли применять ККТ и с какого периода , если физлицо у нас покупает товар в кредит, деньги соответственно поступают на расчетный счет в банк?
Ответить Ответить
Добрый день.
С 1 июля 2019 года. До этого времени согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ действует отсрочка.
Хорошего дня
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте! ИП на УСН доходы минус расходы. Продажа поддержанных авто. Все деньги при продаже поступают через расчетный счет. Использование ККТ обязательно? И с какого периода?
Ответить Ответить
Добрый день.
С 1 июля 2019 года. До этого времени согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ действует отсрочка.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Компания занимается маркетинговыми услугами, ООО на УСН, принимаем оплаты от Юр. лиц и ИП на расчетный счет, по договору, нужно ли нам устанавливать ККТ?
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Нет, т.к. безналичные расчеты с ЮЛ и ИП освобождены от применения ККТ.
Только, будьте аккуратны при расчетах с ИП: если предприниматель оплатил ваши услуги с личного счета (не с р/с) , то он идентифицируется как физлицо, и вы обязаны применить кассу.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте! Подскажите. Такая ситуация. У нас интернет-магазин. Покупатель приобретает товар в кредит через наш сайт. Т. е. мы находимся, скажем, в Москве, а покупатель где-нибудь в Краснодаре. Банк перечисляет деньги на наш расчетный счет денежные средства после одобрения покупателю. Т.е. мы не напрямую получаем денежные средства от физлица, а через банк. Вопрос - каким образом осуществить сделку, чтобы не нарушить закон? Как отчитываться перед налоговой? Какой и как чек выдавать покупателю? Спасибо заранее!!!
Ответить Ответить
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, в какой момент вы выдаете товар покупателю: после поступления средств от банка или до этого?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Товар выдается после поступления денежных средств от банка на наш расчетный счет!
Ответить Ответить
Тогда получается так:
1. При получении средств от банка формируете чек на Приход, указываете данные о товаре; признак способа расчета-Предоплата 100%; способ оплаты - безналичными.
2. Когда передаете товар в службу доставки, формируете чек на Приход, указываете данные о товаре; признак способа расчета-Полный расчет; способ оплаты - аванс.
Не так давно мы писали статью на этот счет: https://kontur.ru/ofd/news/6669
В ней и в комментариях под статей, много информации. Надеюсь, будет полезно)
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое, посмотрю!!!
Ответить Ответить
Здравствуйте! Нужна ли онлайн касса сценаристу (ИП УСН без работников), рассчёты только с юрлицами по безналу?
Ответить Ответить
Добрый день, Сергей.
Безналичные расчеты с юрлицами не требуют применения ККТ согласно п.9 ст. 2. Закона 54-ФЗ.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте! ИП на УСН 6% с наемными работниками, выполняем ремонтно-строительные работы только для ЮЛ по безналичному расчету. Нужна ли онлайн-касса?
Ответить Ответить
Добрый день.
Безналичные расчеты с ЮЛ и ИП освобождены от применения ККТ (п. 9 ст.2 Закона 54-ФЗ)
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо! Вне зависимости от того, есть наемные работники или нет?
Ответить Ответить
Нет, освобожден именно способ расчета - безнал. Если же ЮЛ или ИП заплатит наличными или лично предъявит вам банковскую карту, то ККТ нужно при менять.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
"...ИП заплатит наличными или лично предъявит вам банковскую карту, то ККТ нужно при менять. "
" Если ИП оплачивает со своей карты, то считается, что операция выполнена физлицом, а такие платежи должны проводиться через кассу с выдачей чека"
Достаточно ли для средств, пришедших на р/сч через опер. кассу банка от ИП указания "принято от ИП ИВАНОВ" , чтоб считалось, что это не расчеты с физлицом? Паспортные данные банк требует в любом случае , а вот ИНН или св-во о регистрации ИП- нет.
Спасибо.
Ответить Ответить
Добрый день.
К сожалению, у меня нет ответа на этот вопрос. Лучше проконсультироваться в кредитной организации. Я не уверена, что все так просто, вероятнее всего оплаты от физлиц и ИП идут по разным счетам. И именно по первым цифрам в номере счета может выясниться, что платеж на самом деле от физлица поступил.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
ООО на осн. Сотрудник 1. Расчёты только безнал от юр.лиц с ип и физическими лицами не работаем вообще. Нужна ли ккт? Пришло письмо из фнс что нужна. Необходимо закрыть какой-то оквэд? Какой штраф если оквэд открыт а кассы на 1 число не было?
Ответить Ответить
Добрый день.
Предположу, что ФНС при рассылке не учитывает, кто ваши клиенты и способ расчета с ними. Так как формально ЮЛ на ОСНО с сотрудниками должны применять ККТ.
Но, если у вас, действительно только безналичные расчеты с ЮЛ и ИП, то согласно п.9 ст. 2 Закона 54-ФЗ, такие расчеты освобождены от ККТ совсем.
Обратите внимание на расчеты с ИП: если оплата пришла с личного счета предпринимателя, а не с расчетного, то налоговая рассматривает такие платежи как расчеты с физлицами. И в этом случае нужно использовать ККТ и формировать чек.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Наша компания работает с юр. лицами и индивидуальными предпринимателями. Бывают случаи, когда за юр. лицо платит подотчетное лицо. Внесение денег осуществляется по квитанции через операциониста банка. В квитанции указывается, что это оплата за юр. лицо. Необходимо ли в этом случае выдавать чек? Где-то читала, что если у подотчетного лица есть доверенность, то считается что расчеты производятся между юр.лицами и чек не нужен. Если это так, то что за доверенность должна быть?
Ответить Ответить
Добрый день.
На этот счет есть письмо ФНС Письмо Минфина России от 30.11.2018 N 03-01-15/86868: "При получении денежных средств в безналичном порядке от физических лиц, в том числе являющихся третьими лицами, на которых возложено исполнение денежного обязательства, за товары, работы, услуги организация обязана применять ККТ".
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте, ИП на енвд без сотрудников оплачивает "возврат займа по договору..." на счет физ.лица, нужна ли касса ?
Ответить Ответить
Добрый день.
Если ИП на ЕНВД имеет право на отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года, то ККТ не применяется ни при каких операциях.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте, ИП Услуги на УСН 6% без работников может ли работать без кассы при выдаче клиентам бланков БСО?
Можно ли БСО направлять клиентам в электронном виде?
В таком случае могут ли клиенты-физлица перечислять средства на мою Карту физлица?
Ответить Ответить
Добрый день.
Согласно п.1 ст. 2 Закона 129-ФЗ от 6 июня 2019 года ИП, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.
Такие ИП в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать ККТ.
Отсрочка безусловная, т.е. взамен ККТ не потребуется выдачи никаких документов: ни БСО, ни квитанций.
Относительно использования ИП карты, выданной на физлицо, налоговая придерживается жесткой позиции - использование индивидуальным предпринимателем счета, открытого на физическое лицо, не в личных целях является нарушением нормативных правовых актов, связанных с банковской деятельностью.
Банк, в котором открыт счет, может заблокировать его в любой момент.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Если ставить онлайн кассу, будет проводиться и наличный и безналичный расчёт?

Можно ли обойтись просто эквайрингом или он служит только для без наличного расчёта?
Ответить Ответить
Добрый день.
Терминал эквайринга - это лишь один из способов получить оплату за товар (услугу) безналичным путем. Его наличие не освобождает от обязанности применять ККТ и формировать чеки. Просто, приняв к оплате банковскую карту, на ККТ нужно сформировать чек и способ оплаты указать "безналичными".
Если же принимаете наличные, то в кассовом чеке указывается способ оплаты "наличными".
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! У нас ООО, у которого ИП покупает мебель. В каких случаях нам не нужно применять ККТ? Если ИП заплатил деньги через свой банк-клиент?
Ответить Ответить
Добрый день.
Давайте, я инвертирую ответ: вам нужно применять ККТ только при оплате наличными или банковской картой, если ее прикладывают к терминалу эквайринга.
Если платят любым безналичным способом, то ККТ можно не применять. Даже если через клиент банк.
Но есть еще важный нюанс: если ИП вам заплатит со своего личного счета, а не с расчетного, то в этом случае он выступает в роли физлица и ККТ нужна.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! У меня ИП, работаю только с Юр лицами, переводы с р/с организаций. ОКВЭДы и продажа товаров и оказание услуг открыты. Нужна ли касса с 1 июля?

Будет ли штраф, если я получу деньги после 1 июля на р/с ИП?
Ответить Ответить
Добрый день.
Если у вас на самом деле только безналичные расчеты с ЮЛ, то ККТ не требуется применять совсем: ни до 1 июля 2019 года, ни после (п.9 ст. 2 Закона 54-ФЗ). ККТ применяется при наличных расчетах или с предъявлением банковской карты.
Вас не за что штрафовать.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! У нас ООО на ОСН. Мы являемся операторами услуг связи (интернет и телефония). Среди клиентов есть физ.лица, которые оплачивают услуги перечислением на р/с через Сбербанк-онлайн или в отделении Сбербанка через операциониста. Расчетный период 1 месяц предоставляем физ.лицу счет, счет-фактуру и акт. Нужно ли использовать ККТ и выдавать на платежи еще и чек?
Ответить Ответить
Илья, добрый день.
Да, с 1 июля 2019 года указанные вами способы оплаты следует сопровождать выдачей кассового чека, сформированного на ККТ.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. У меня ИП, я сдаю в аренду нежилое помещение ЮЛ, оплата идет только безналом, плюс они перечисляют на р/с коммунальные платежи. Нужно ли мне было заводить онлайн кассу, и если да то теперь мне выпишут штраф?
Ответить Ответить
Добрый день.
Прежде всего, если вы ИП без сотрудников, то у вас есть право не применять ККТ до 1 июля 2021 года.
Во-вторых, при безналичных расчетах между ЮЛ и ИП ККТ не применяется совсем (п.9 ст.2 Закона 54-Фз)
Т.е. ККТ вам не нужна.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день, я работаю на ЕНВД- отдел по розничной продаже одежды(применяю онлайн кассу) и УСН - агент по оптовой продаже одежды. В том числе при оптовой продаже одежды принимаю оплату на расчетный счет от физ лиц..Суммы бывают большие. Должна ли я пробивать эти суммы через онлайн кассу.? Так как суммы большие не повлечет ли это отказ от разрешения работать на Енвд по магазину ? Как разграничить платежи по разным системам налогообложения?
Ответить Ответить
Ольга, добрый день.
Я отвечу лишь касательно применения ККТ. Про нюансы работы на ЕНВД не могу подсказать.
Абсолютно все расчеты с физлицами за товары должны сопровождаться формированием чека на ККТ. Когда деньги приходят на расчетный счет, формируете чек и в способе оплаты указываете сумму, поступившую как "безналичные".
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Ольга, добрый день,
Если у ООО заблокирован счет и оплату за аренду сделали через Сбербанк, должен ли арендодатель применять в этом случает ККТ?
Ответить Ответить
Добрый день.
Если оплата пришла от физлица, то ККТ применить нужно.
Логика такая: чтобы понять применять ККТ или нет, надо понять от кого (а не за кого) пришел платеж. Если от физлица, то ККТ нужна. Если с расчетного счета ЮЛ или ИП, то не нужна.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Извините, перепутала имя, Оксана, добрый день, можете дать ответ
Если у ООО заблокирован счет и оплату за аренду сделали через Сбербанк, должен ли арендодатель применять в этом случает ККТ?
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Ответила выше на ваш вопрос.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте, можно ли работать с килиентам-физлицами, принимая платежи через Робокассу? В таком случае нужно ли мне приобретать кассовый аппарат?
Ответить Ответить
Добрый день.
Насколько мне известно, у них есть решения, позволяющие не приобретать ККТ.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый вечер. Не нашла ответ на вопрос, я ИП по УСН, касса есть, работаю в основном с физиками, если мне на расчетный счет за товар оплатил ООО я должна пробивать эту продажу в ККТ?
Ответить Ответить
Добрый день.
Нет, при безналичных расчетах с ЮЛ или ИП у вас нет обязанности применять ККТ. Это положение закреплено в п.9 ст.2 Закона 54-ФЗ.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! ООО на УСН применяем онлайн-кассу с 1июля 2019г, только безналичный расчет. Чеки выбиваем только тогда, когда оплата на р/с поступает от физ.лиц. ВОПРОС: нужно ли на ККТ выбивать чеки, когда оплата поступает и от ООО?
Ответить Ответить
Добрый день.
Нет, при безналичных расчетах с ЮЛ или ИП у вас нет обязанности применять ККТ. Это положение закреплено в п.9 ст.2 Закона 54-ФЗ.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
Бюджетное учреждения здравоохранения, оказываем услуги престарелым недееспособным больным, опекун заключает договор. Некоторые опекуны платят их других городов месяцем позже после оказания услуг. 1) платят большую сумму, чем оказано услуг, кассир на большую сумму выбивает аванс и авансы накапливаются из месяца в месяц, как надо в последствии аванс засчитывать?
2) заплатили в июле, был аванс в июне , как надо было учесть аванс в этом случае?
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.
Напомню, что согласно ст. 2 Закона 54-ФЗ организации и ИП могут производить расчеты без применения ККТ при оказании услуг по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами. Но если вы хотите, то использовать ККТ не запрещено.
Теперь, касательно ваших вопросов.
1. Зачет аванса
При получении аванса формируете чек №1:
Признак способа расчета: Предоплата или Предоплата 100% или Аванс
Признак предмета расчета: Платеж
Наименование услуги, кол-во
Цена - указывается размер платежа, а не цена услуги
Наличными: 0 руб.
Безналичными:, например 3000 руб.

В конце месяца формируете чек №2
Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Услуга
Наименование услуги, кол-во
Цена - указывается цена услуги
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Зачет аванса: 3000 руб.

2. Если я верно поняла, то у вас в июне был внесен аванс, а в июле оказали услугу и помимо аванса была еще доплата, если так, то чек №2 будет выглядеть так:

Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Услуга
Наименование услуги, кол-во
Цена - указывается цена услуги , например, 5000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 2000 руб.
Зачет аванса: 3000 руб.

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! Подскажите пожалуйста:
1. Если мы заключаем договора комиссии (на продажу товара) с физическими лицами, а затем выплачиваем им выручку за минусом нашей комиссии с расчетного счета ЮЛ, нужно ли пробивать расходные кассовые чеки?
2. Закупаем товар непосредственно у физ.лиц, расчет идет как наличный, так и безналичный, нужно пробивать расходные чеки ККМ?
3. Заключаем агентские договоры сезонные с физическими лицами, агентам перечисляются денежные средства с расчетного счета ЮЛ на закуп товара. затем по итогу им перечисляется агентское вознаграждение. Тоже хотелось бы услышать ваше мнение когда следует применять ККТ? Спасибо.
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.
1. На этот счет есть Письмо Минфина России от 29.06.2018 N 03-01-15/45091, в нем мысль такая:
- при передаче денежных средств комитенту за реализованный комиссионером товар ККТ не применяется.
- а вот при взимании вознаграждения за оказанные комиссионером услуги комиссионер обязан применять ККТ.
Я так понимаю, это письмо: вы должны сформировать чек на Приход только на размер вашей комиссии, так именно она и является вашей прибылью.
2. Если вы покупаете товар с целью дальнейшей перепродажи, то ККТ применять нужно при любом способе оплаты. Для вас это будет чек с признаком "Расход".
Если же вы покупаете товар для своих нужд, то ККТ вы не применяете, так как в данной сделке вы выступаете в роли покупателя, а ККТ должен применять продавец, физлица же не попадают под действие закона, он регулирует порядок применения ККТ для ИП и ЮЛ. Эта позиция изложена в письме ФНС от 14.08.2018 N АС-4-20/15707
3. Распишите поподробнее схему: от чьего имени действуют агенты, что по договору агенты выполняют для принципала? Можно на каком-либо примере

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, агенты действуют от имени и по поручению юр.лица, также за счет юр.лица. Находят поставщиков нужного нам товара, приобретают его на ден.средства юр.лица и при доставке его нам составляют отчет о проделанной работе, за что потом получают агентское вознаграждение.
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.
На мой взгляд, здесь ККТ не возникает совсем. Обосную:
Агент-физлицо приобретает товар у поставщика. В этом случае, ККТ обязан применить продавец товара, а агент выступает в роли покупателя. Т.е. чек должны выдать агенту, а не агент.
Агент передает товар вашей организации и получает вознаграждение. При взимании вознаграждения агент должен бы применить ККТ, но агент - это физическое лицо, а на физлиц действие закона 54-ФЗ не распространяется. Таким образом, чека ККТ он не применяет.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое!
Ответить Ответить
Добрый день!
ООО на УСН доходы
Подскажите, пожалуйста. Сейчас предоставляем услуги только по безналу юр.лицам, в таком случае, как понимаю, ККТ не нужна.
Но если вдруг получится так, что физ.лицо переведет деньги на р/с. Например, я, просто так, чтобы пополнить баланс организации. Это не вызовет никаких подозрений?
И чем грозит, если физ. лицо расплатится за услугу на р/с? Или я решу провести оплату наличными от юр. лица по бухгалтерии.
Ответить Ответить
Добрый день.
Здесь важно понимать общую логику закона 54-ФЗ:
1. ЮЛ и ИП обязаны применять ККТ при расчетах на территории РФ, кроме исключений, описанных в законе.
2. Все исключения содержатся в ст. 2 Закона 54-ФЗ. Среди них есть п. 9, который освобождает от ККТ расчеты между ЮЛ и ИП в безналичном порядке.
3. ККТ применяется только при расчетах, что такое "расчет" описано в ст. 1.1 - прием и выплата денежных средств наличными или в безналичном порядке за товары, работы, услуги ... также прием и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты , зачет и возврат предварительной оплаты, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг.

Таким образом:
1. Проставление услуг только по безналу юрлицам не требует применения ККТ.
2. Если физлицо переведет деньги на р/с то применение ККТ зависит от того, за что поступили эти средства:
- если это расчет за товары или услуги, то ККТ применить нужно;
- если же это поступления вне термина расчет, то ККТ не применяется. Например, если вы как учредитель предоставили беспроцентный заем своей организации на пополнение оборотных средств - то это не расчет в рамках 54-ФЗ и чек не нужен.
3. Если физлицо расплатится за услугу на р/с, то согласно положениям закона 54-ФЗ вы обязаны применить ККТ, так как все расчеты с физлицами подлежат оформлению чеками: и в наличном и в безналичном порядке.
4. Если вы решите провести оплату наличными от юрлица по бухгалтерии, то в этом случае вы обязаны выдать чек, так как под освобождение от ККТ попадают только безналичные расчеты между ЮЛ.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Большое спасибо за подробный и понятный ответ :)
Ответить Ответить
Здравствуйте! Скажите ИП на УСН есть сотрудники оказываем услуги по допобразованию и продажи учебного материала оплата как наличка, так и безнал через банк или онлайн-банк, а также банкомат, но не всегда понятно как оплатили от физ. лиц нужна ли ккт и нужно ли выбивать чеки, т.к. работаем по предоплате, а потом перерасчет на следующий месяц?
Ответить Ответить
Екатерина, добрый день.
В вашем случае чеки на ККТ формируются при любых способах оплаты: наличными, безналичными через банк или онлайн-банк, а также банкомат.
При получении денег формируете чек на предоплату, а в конце расчетного периода - чек на зачет аванса. Подробнее в нашей статье Как с 1 июля 2019 года проводить через ККТ зачет и возврат предоплаты
Согласно п.2.1. ст. 1.2. Закона 54-ФЗ при оказании услуг в сфере образования можно сформировать один общий чек на зачет всех авансов за период, не превышающий календарного месяца (но не позднее десяти календарных дней, следующих за днем окончания расчетного периода), без выдачи (направления) кассового чека (бланка строгой отчетности) клиенту.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо, за ответ
Ответить Ответить
ИП, на УСН, Интернет магазин. Есть договор о возмездном оказании услуг с Транспортной Компанией «N», по которому ТК «N» может принимать платежи с физических лиц и перечислять на мой расчетный счёт с пометкой «Перевод наложенного платежа по договору №…». Чек физическому лицу ТК «N» выдает при принятии наличных денег и оплаты картой в городе получателя.
Можно ли работать мне без ККТ (онлайн-кассы), ведь получается, что с физическими лицами я не работаю, а работаю только с ИП («N» в лице индивидуального предпринимателя, по договору возмездного оказания услуг)?
Ответить Ответить
Добрый день.
ККТ применяется при расчете с покупателем. Если все расчеты производит транспортная компания при вручении товара, то это ее обязанность сформировать и выдать чек.
При перечислении от ТК на ваш расчетный счет также не требуется применять ККТ.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте. ООО УК (ЖКХ) на УСН 6% должна пробивать чеки от ФЛ в течении 5 рабочих дней с-но ст.1.2 п. 5.10 Закона 54ФЗ. Как считать пятый день в том числе или можно пробить на шестой рабочий день за пять дней? Спасибо.
Ответить Ответить
Добрый день.
Согласно п. 5.10 ст. 1. 2 Закона 54-ФЗ, на который вы ссылаетесь чек нужно сформировать в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на расчетный счет. На мой взгляд, день поступления денег на счет в ходит в эти пять дней.
В законе есть несколько формулировок относительно момента формирования того или иного документа, в частности есть такая: "не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета", здесь четко обозначено, что речь идет о следующем рабочем дне. А вот в п. 5.10 ст. 1. 2 сказано иначе, из чего я делаю вывод, что день поступления средств тоже считается.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. ООО на ОСН получило предоплату на р/сч организации с р/сч физ.лица (физ.лицо предоставило платежное поручение с отметкой банка) за оказание услуг. ККТ организация не применяет поскольку ООО работает с ЮЛ. Является ли это нарушением, какой штраф? Как получить окончательный расчет за услуги без ККТ, поскольку работать организация с физ.лицами не будет?
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!

Другие новости Маркета

Кристина Давыдова
Руководитель PR-службы