Ответы на вопросы участников вебинара «Как выбрать контрольно-кассовую технику для бизнеса на ЕНВД и ПСН?»

6 апреля
Вебинар 28 марта провел Максим Шифман, руководитель проекта Контур.Маркет компании СКБ Контур. Участники узнали, как проще перейти на онлайн-кассы, какую технику и ПО нужно приобрести, чтобы с 1 июля 2018 года вести расчеты с покупателями в соответствии с требованиями Закона № 54-ФЗ.

Здесь более подробно ответим на вопросы участников, чтобы об онлайн-кассах могли узнать и те, кто не смог присоединиться к вебинару. Ответы разделены по темам, чтобы удобнее было найти нужное.

Сроки перехода на онлайн-кассы для разных категорий бизнеса

Вопрос: ИП на УСН — салон красоты (услуги). Подскажите, когда переходить на онлайн-кассы —  01.07.2018 или 01.07.2019?
Ответ: С 1 июля 2019 года, но при условии выдачи бланков строгой отчетности (БСО). Если БСО не выдаете, то онлайн-кассу нужна с 1 июля 2018 года.

Вопрос: ИП на ЕНВД без сотрудников, занимается продажей духов на разлив (за мл). Одна торговая точка, соответственно номенклатуры мало. Когда переходить на онлайн кассу и какую кассу лучше выбрать? Какое программное обеспечение можно установить чтобы данные также синхронизировались?Ответ: Переход на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД при розничной торговле без сотрудников должен произойти с 1 июля 2019 года. Рекомендации по выбору кассы смотрите ниже.

Вопрос: УСН без работников, производство мебели. Какой срок перехода на кассы?
Ответ: Если по договору вы оказываете  услугу, то с 1 июля 2019 (с выдачей БСО), если без БСО —  то с 1 июля 2018 года. Если же вы занимаетесь продажей мебели, то ККТ применять нужно с 1 июля 2017 года.

Вопрос: ИП на упрощенке (доходы минус расходы, 10%), занимаюсь розничной торговлей по заказам, работников нет. Если я буду принимать оплату за товар от физических лиц на расчетный счет, нужно ли мне будет применять онлайн-кассу? Если да, то с какого момента? Также прочитала, что предусмотрена отсрочка до 1 июля 2019 года, в том числе для юрлиц и ИП на ОСНО и УСН, выполняющие\х работы и оказывающих услуги населению (кроме организаций и ИП, имеющих работников, оказывающих услуги общественного питания). Попадаю ли я под эту категорию? Могу ли пользоваться отсрочкой до 1 июля 2019 года?
Ответ: Отсрочка до 1 июля 2019 года действует, если юрлицо или ИП оказывает услуги и выдает при этом БСО. Второе условие отсрочки — оказание услуг населению.

Вопрос: А розничная торговля по заказам (ОКВЭД 52.61) не подходит к формулировке «выполняющие работы, оказывающие услуги населению»?
Ответ: Розничная торговля — это не услуги, а именно торговля, хоть и по заказам.

Вопрос: ООО на УСН, оказываем медицинские услуги, выдаем БСО. Какой срок перехода на кассу?
Ответ: С 1 июля 2019 года.

Вопрос: Для организаций, которые оказывают услуги и выдают БСО, предоставлена отсрочка до 01.07.2019 года. При этом в законе указано исключение в отношении «организаций общепита»,  у которых есть работники. То есть в исключение по отсрочке попали именно «организации» общепита, а не «услуги» общепита. Как поступать, если организация и билеты продает, и при этом является организацией общепита? Вправе ли такая организация при продаже билетов и выдаче БСО воспользоваться отсрочкой до 2019 года?
Ответ: В законе формулировка такая: «...за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания». Таким образом, общепит с сотрудниками переходит на ККТ с 1 июля 2018 года.

Вопрос: Планируется ли сдвинуть сроки применения ККТ с 01.07.2018? Будут ли отсрочки?
Ответ: Уже есть Федеральный закон № 337-ФЗ от 27 ноября 2017 года, в котором оговорены отсрочки на 2019 год. У кого есть отсрочка до 1 июля 2019 года:

  • юрлица и ИП, оказывающие услуги населению (кроме общепита с сотрудниками) и выдающие БСО;
  • ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без сотрудников.

Вопрос: У нас есть комиссионер, он продает нашу продукцию. Получается, что он нам оказывает услугу, а значит, может использовать БСО, а не кассу?
Ответ: Комиссионеры обязаны применять ККТ при реализации товара по договору комиссии.

Вопрос: ИП на патенте без сотрудников, розничная торговля. Физлица перечисляют денежные средства на расчетный счет ИП. Нужно ли применять онлайн-кассу?
Ответ: Кассу применять нужно с 1 июля 2019 года.

Вопрос: ИП, юридические услуги. Оплата поступает на расчетный счет от физлиц. Нужен ли кассовый аппарат с 01.07.2018?
Ответ: Да, если вы получаете оплату даже на расчетный счет, то в момент получения оплаты вы должны отбить чек, для этого нужна ККТ. Отсрочка при оказании услуг до 2019 года действует при условии выдачи БСО, согласно Постановлению Правительства РФ N 359 от 06.05.2008. Если вам не удастся наладить выдачу БСО при оплатах через расчетный счет, то ККТ нужно применять с 2018 года.

Вопрос: ИП занимается продажей пластиковых окон, без сотрудников. Когда установить онлайн-кассу?
Ответ: Без сотрудников ККТ нужна с 1 июля 2019 года (если ЕНВД и ПСН), если есть сотрудники, то 1 июля 2018 года.

Вопрос: Если ИП  с сотрудниками совмещает УСН и ЕНВД. Сотрудники заняты только в УСН, где нет наличных расчетов, а ЕНВД предприниматель занимается лично. Когда наступает обязанность применения ККТ с ФН?
Ответ: Если деятельность по ЕНВД действительно ведется сами ИП, то есть реализует товар (оказывает услугу) сам предприниматель и за кассой тоже стоит он сам, то ККТ можно использовать с 2019 года.  

Нужна ли касса?

Вопрос: ИП на УСН доходы минус расходы сдает в аренду нежилое помещение, то есть является арендодателем. Расчетного счета нет. Арендатор тоже ИП оплачивает аренду со своего расчетного счета на банковскую карту арендодателя. Надо ли арендодателю применять ККТ при данных безналичных расчетах?
Ответ: Да, онлайн-касса нужна. От применения ККТ освобождены лишь расчеты между юрлицами или ИП через расчетные счета.

Вопрос: Если принимать оплату за товар от физических лиц на расчетный счет, нужно ли применять онлайн-кассу? ИП на упрощенке, доходы минус расходы 10%, занимаюсь розничной торговлей по заказам, работников нет.
Ответ: Да, оплату от физлиц нужно принимать через ККТ.

Вопрос: ИП на ЕНВД (розничная торговля) и патент (услуги ремонт жилья и других построек), нам нужна одна касса? Какую кассу при этом выбрать?Ответ: Если вы можете в момент расчета по каждой системе налогообложения использовать кассу без ущерба для другой СНО, то можно использовать одну ККТ.

Вопрос: ООО на УСН доходы минус расходы 15%. Если принимать оплату за товар, услуги, работы от физических лиц на расчетный счет, нужно ли применять онлайн-кассу и с какого периода?
Ответ: Да, касса нужна. Если вы оказываете услуги и выдаете при этом БСО, то с 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, то ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

Регистрация, перерегистрация ККТ

Вопрос: Организация имеет автономную кассу без передачи данных в ОФД (находится в отдаленном месте). Каким образом будут передаваться данные в ИФНС при замене фискального накопителя? Это обязанность ИФНС, как это было раньше, или предприятия?

Ответ:

ФНС РФ в своем письме от 16.02.2018 N АС-4-20/3107@ уточнила порядок снятия с учета или перерегистрации ККТ, которая применялась в автономном режиме, то есть без передачи фискальных данных в налоговые органы.

В этом случае пользователь ККТ считывает данные с фискального накопителя и предоставляет эту информацию в налоговые органы любым из следующих вариантов:

  • Через кабинет контрольно-кассовой техники вместе с заявлением о снятии ККТ с регистрационного учета или при подаче в налоговую заявления о перерегистрации контрольно-кассовой техники в связи с заменой ФН.
  • При личном обращении в любой территориальный налоговый орган. Налоговик сам считает данные из накопителя с помощью специального USB-адаптера. К слову, инспекции должны самостоятельно закупить такие адаптеры. Если адаптера нет, налогоплательщик должен сам предоставить фискальные данные в электронном виде.

Фискальный накопитель

Вопрос: Если ИП на УСН и ЕНВД, какой фискальный накопитель нам нужно применять?
Ответ: На 36 месяцев, если нет подакцизного товара. Подробнее об ограничениях при использовании ФН с разными сроками действия читайте в статье.

Вопрос:Организация совмещает УСН и ЕНВД. С каким сроком нужно применять фискальные накопители для каждого режима? А если кассовый аппарат один?
Ответ:Вам нужен ФН на 36 мес, если нет подакцизной продукции. Можно использовать одну кассу, Главное при регистрации указать оба режима, и чеки выбивать отдельно для каждой системы налогообложения.

Вопрос: Работаем на УСН с подакцизными товарами и ЕНВД, какие должны быть сроки у фискальников?
Ответ: На 13 месяцев.

Вопрос: При совмещении УСН и ЕНВД с каким сроком применять фискальные накопители? А если кассовый аппарат один?
Ответ: Вам подойдет ФН сроком на 36, если нет подакцизных товаров. Он нужен и для работы при двух СНО на одном кассовом аппарате.

Реквизиты чека

Вопрос: У ИП до 2021 года в чеке может быть указана оплата от розничного покупателя без расшифровки номенклатуры? Если да, то можно ссылку на законодательство?
Ответ: Да, все верно, смотрите п.17, ст. 7 Закона № 290-ФЗ.

Вопрос: Я ИП на ЕНВД, магазин розничной торговли. Я могу пользоваться ККТ без печати наименований в чеке?
Ответ: Да, до 2021 года согласно п.17, ст. 7 Закона № 290-ФЗ.

Вопрос: Швейное ателье. Цена услуги считается индивидуально в каждом случае. Как вносить цену на ККТ?
Ответ: Если у вас ИП, то можно формировать чеки без наименования и цены. Сервис Контур.Маркет позволяет указывать цену сразу на кассе, если она неизвестна заранее и ее нельзя указать в карточке товара или услуги.

Вопрос: У нас медицинские услуги. Надо по каждому врачу вносить номенклатуру или просто указать в чеке «медицинские услуги», и это будет по всем врачам?
Ответ: В идеале услуги должны называться в чеке, как в прайс-листе, чтобы клиент мог точно идентифицировать полученную услугу с указанным в чеке наименованием.

Вопрос: Можно ли не вносить в товароучетную весь товар, а только какие-то общие названия: платье, блуза, брюки, кофта. В чеке можно указывать такие наименования?
Ответ: Официальных требований к наименованию товара нет. В законе есть рекомендации, что наименование должно быть воспринято однозначно, то, что указано в чеке, должно помочь покупателю идентифицировать покупку.

Вопрос: Если в магазине у ИП на ЕНВД два отдела: в одном пиво, в другом продукты, то наименование товара указывать в двух отделах или в продуктах можно не указывать до 2021 года?
Ответ: ИП на ЕНВД имеют право не указывать наименование товара в чеке до 1 февраля 2021 года лишь при условии, что они не продают подакцизный товар (п.1. ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Так как вы реализуете пиво, что является подакцизным товаром, данная отсрочка на ваше ИП не распространяется. Норма в законе сформулирована таким образом, что отсрочка не распространяется на продавцов подакцизных товаров (а не на указание самих подакцизных товаров), таким образом в чеке нужно указывать не только подакциз, а все товары, реализуемые в рамках вашего ИП.

Вопрос: ИП на ЕНВД кроме продуктов питания есть продажа сигарет и пива. Наименования товара в чеке каким должно быть: «пиво», «сигареты», «масло» достаточно?
Ответ: Этого недостаточно. Должны быть названия, более четко идентифицирующие товар. Например, у пива есть марка, объем. В Контур.Маркете есть готовый каталог товаров, вы можете просто отсканировать штрихкод, сервис найдет в каталоге этот товар и создаст для него карточку, тогда в чеке будет указано полное наименование продукции.

Вопрос: ИП, продаем дополнительное оборудование и сопутствующие товары к прицепам. Можно не расписывать в номенклатуре подробно эти позиции?
Ответ: Указание наименования не зависит от того, чем вы торгуете, это нужно затем, чтобы покупатель идентифицировал свою покупку с тем, что написано в чеке. Рекомендуем более точно указывать, что вы продаете.

Особенности ККТ разных моделей

Вопрос: Подскажите есть ли кассовые аппараты с встроенным эквайрингом?
Ответ: Да, такие кассы есть, но в нашей линейке их нет. Вот, с чем это связано. Во-первых, аппарат с встроенным эквайрингом стоит дороже, при этом зачастую эквайринг банки предлагают бесплатно. Получается, что вы переплатите за аппарат, купив и кассу, и эквайринг за свой счет. Поэтому многие предпочитают покупать отдельно кассовую технику и отдельно эквайринг.
Во-вторых, с такими аппаратами могут быть сложности в настройке. Его невозможно купить отдельно, его нужно купить со специальной прошивкой для проведения банковских транзакций. С такой кассой есть и сложности в обслуживании.
Резюмируем: данное решение не универсально и стоит дороже.

Вопрос: Чем отличаются автономные кассы, POS-терминалы и фискальные регистраторы? Что выбрать ИП на ЕНВД, розница с работниками?

Ответ:

Автономные кассы иногда называют моноблоками. В них встроен POS-терминал и чекопечатающее устройство, в некоторые модели еще встроен сканер штрихкодов.

POS-терминал — компьютер, ноутбук или планшет с установленным кассовым приложением. Он позволяет сотруднику магазина отдавать команды на ККТ, которая печатает чек и отправляет данные в налоговую.

Второе название ККТ фискальный регистратор или фискальный принтер чеков, у него внутри есть фискальный накопитель. ФН получает данные от кассового приложения, печатает правильные чеки и передает данные в ФНС через оператора фискальных данных.

Выбор кассовой техники зависит от нескольких критериев:

  • стационарная или нестационарная у вас торговля;
  • насколько интенсивный у вас поток клиентов
  • насколько велик объем номенклатуры, то есть количество товаров в вашем электронном каталоге.

На странице с оборудованием вы можете легко подобрать комплект именно для своего бизнеса и рассчитать на калькуляторе его стоимость.

Как подобрать кассу

Вопрос: Для продажи турпутевок какую технику лучше использовать?
Ответ: Есть несколько критериев для подбора кассовой техники: это поток клиентов (высокий/низкий), количество позиций вашей номенклатуры (товары или услуги). Воспользуйтесь страницей с оборудованием для выбора кассовой техники и расчета ее стоимости.

Вопрос: ИП на ЕНВД, торгуем автозапчастями и маслами. Какая нужна ККТ? Примерно 60 покупателей в сутки.
Ответ: У магазинов с таким ассортиментом как правило более сотни позиций в номенклатуре. Это значит, вам лучше использовать MSPOS-K, если мало места в торговой точке, или АТОЛ Sigma.

Вопрос: При продаже ювелирных изделий, в чеке должна прописываться полная информация купленного изделия, то есть артикул, проба изделия, вес или достаточно только наименования и цены? Какую кассу лучше выбрать?
Ответ: Закон говорит, что наименование в чеке должно позволить покупателю однозначно идентифицировать приобретенный товар. Поэтому просто «серьги» указывать не очень правильно. Вам может подойти онлайн-касса MSPOS-K, если у вас небольшая точка, или моноблок АТОЛ Sigma.

Вопрос: ИП на ЕНВД при розничной торговле пивом какую модель кассы лучше выбрать?
Ответ: Вся линейка техники СКБ Контур, кроме Атол 91Ф позволит торговать пивом. Но не только это, в Контур.Маркете вы сможете обмениваться документами с ЕГАИС, формировать акты списания на основе журнала учета продаж, а еще алкодекларацию по данным из ЕГАИС. Выбирайте кассу по критериям: объем номенклатуры, количество покупателей в день, бюджет. Это может быть MSPOS-K, если мало места на прилавке, либо POS-терминал MultiPOS-X9 с недорогим принтером чеков Атол 30 Ф, либо моноблок Атол Sigma 10, который тоже хорошо подойдет для ИП на ЕНВД.

Вопрос: У нас 10 тыс. наименований. Что посоветуете? Кассу со сканером или кассу, подключаемую к компьютеру?
Ответ: Ориентируйтесь на бюджет и периферию. Если в торговой точке уже есть ПК, вы можете не покупать POS-терминал, а подключить к ПК фискальный принтер, установить на него кассовый модуль Контур.Маркета и начать торговать. Если в магазине нет никакого оборудования, подойдет POS-терминал с принтером чеков или моноблок, а компьютер с установленным сервисом Контур.Маркет можно установить отдельно у товароведа или дома у собственника бизнеса. При ассортименте в 10 тыс. наименований приобретите сканер, он поможет быстрее добавлять товары в чек.

Вопрос: Торгуем живыми цветами, букетами. Поток покупателей небольшой, пять торговых точек. Какая касса нужна?
Ответ: Подойдет MSPOS-K или моноблок Атол Sigma 10, это более универсальное устройство. Если букетов 5-10 разновидностей, то может подойти Атол 91 Ф. Для Атол 91Ф вы можете распечатать из Контур.Маркета лист с артикулами и штрихкодами. Если есть, сканер, кассир сможет быстро добавлять товары в чек, если сканера нет, то кассир будет вводить номер артикула вручную.

Вопрос: А если не удобно выбивать чеки и в магазине и в парикмахерской одновременно? В магазине касса будет, как положено. А вот парикмахерская находится в другом месте, и поток там незначительный. Какую кассу выбрать для парикмахерской?
Ответ: Если в парикмахерской ограниченный набор услуг, и в ней вы не продаете сопутствующих товаров (шампунь, гель) то с небольшой номенклатурой вам подойдет Атол 91 Ф.

Вопрос: ПСН, розница в стационарном магазине, 15 000 наименований книг, названия длинные. Какое оборудование нужно?
Ответ: Вам лучше приобрести модель фискального принтера с широкой лентой, чтобы названия помещались в чеке. Например, подойдет принтер Атол 25Ф, а к нему POS-терминал MultiPOS-X9.

Вопрос: У нас небольшой перечень товаров и услуг. Но цена иногда договорная, может меняться в течение дня в зависимости от количества и других разных причин. Какую ККТ лучше выбрать?
Ответ: Практически любая ККТ может работать в режиме свободной цены. Это значит, что справочник товаров содержит только лишь наименования, а цену кассир вводит вручную.

Вопрос:Цены на комплекты касс для всех регионов одинаковые?
Ответ: Да, комплекты касс от СКБ Контур продаются во всех регионах по одной цене.

Вопрос: ИП, парикмахерская, работает и как магазин, и предоставляет услуги. Как быть с ККТ в этом случае?
Ответ: Продажи и услуги можно проводить на одной ККТ. Если они осуществляются на разных системах налогообложения, то нужно указать эти системы при регистрации и в чеки формировать для каждой СНО отдельно.

Технические нюансы

Вопрос: Какая минимальная скорость интернета должна быть для передачи через ОФД?
Ответ: Каких-то официальных цифр и ограничений нет в законе нет. Технически передача возможна даже при мобильном 3G.

Вопрос: Можно ли отключить распечатывание ленты в Атол Print 22 ПТК, которая подключена к интернет магазину?
Ответ: Это касается программного обеспечения именно этой кассы, ответ вы сможете получить у производителя.

Вопрос: То есть можно заранее приобрести кассу, поработать на ней, научиться, а только потом ее поставить на учет в ИФНС? Или нужно сразу ставить на учет? А если кассир в чем-то ошибется, и мы получим штраф?
Ответ: До 1 июля у вас нет обязанности использовать кассу, подключенную к ОФД и налоговой. Это значит, что вам можно заранее приобрести кассу с ФН, приобрести необходимый софт и заключить договор с ОФД. Но срок действия ОФД и ФН начнется с того момента, когда вы кассу зарегистрируете в налоговой.
Закон позволяет вам не регистрировать ККТ прямо сейчас, а сделать это ближе к 1 июля 2018 года. Для этого из вашей кассы нужно извлечь ФН и настроить кассу на режим ЕНВД. Этот режим еще называют нефискальным режимом или режимом чекопечатающей машинки (ЧПМ). В этом режиме вы сможете передавать номенклатуру на кассу, и касса будет печатать чеки с наименованиями и ценами, только не будет их отправлять в ФНС. Для уточнения деталей обратитесь к производителю кассы или продавцу, у которого ее приобрели.  

Вопрос: Если покупатель оплату производит по карте, нужно ли выбивать чек? Не задвоится ли выручка?
Ответ: Да, чек обязателен. Задвоения выручки не произойдет. При продаже вы указываете признак расчета: наличные или электронные. Этот признак ККТ отправляет в налоговую, поэтому ФНС знает о том, какой чек был проведен через терминал эквайринга.

Вопрос: Если во время работы пропадает интернет, какие варианты работы возможны в данных ситуациях?
Ответ: Это не страшно, касса продолжает работать, ФН продолжает сохранять отбитые чеки, это может продолжаться до 30 дней. Без интернета не будет происходить обмена с товароучетной системой Контур.Маркет: сервис не сможет получать данные о продажах для построения отчетов, у вас не будет возможности обновить номенклатуру на кассе, если изменились цены или наименования.
Как только интернет появится, касса сделает все необходимое автоматически: отправит данные в ОФД и в Контур.Маркет, обновит номенклатуру.
Если интернета нет более 30 дней. ФН автоматически заблокируется, ККТ не сможет отбить новые чеки.

Переоборудование старой кассы

Вопрос: Магазин сейчас работает на ЕНВД. Используем печатающее устройство Атол FPrint 22 без фискального накопителя. Сейчас будем переходить на ККТ. Можно ли данный аппарат переоборудовать, дооборудовать или доработать до уровня ККТ?
Ответ: Уточните у поставщика, можно ли установить ФН в данную модель кассы. Чтобы фискальный принтер чеков с ФН отправлял данные в налоговую, подключитесь к оператору фискальных данных, например, Контур.ОФД. Чтобы печатать в чеке наименования товаров, подключите товароучетную систему, например, Контур.Маркет.

Вопрос: Возможно ли модифицировать старые фискальные кассы, например, ЭКР 2102К?
Ответ: Все зависит от конкретной модели, уточните этот момент у вашего производителя.

Налоговый вычет на покупку ККТ

Вопрос: Налоговый вычет можно получить только ИП или юрлица тоже могут?
Ответ: Только ИП на ПСН и ЕНВД имеют возможность уменьшить единый налог на сумму, потраченную на модернизацию или покупку кассового оборудования.

Вопрос: Возврат в размере 18 000 рублей можно получить только при покупке одной кассы? А если мы покупаем одну кассу для парикмахерской, а вторую для магазина модернизируем?
Ответ: Вычет действует на каждую единицу кассовой техники: компенсировать можно как покупку, так и модернизацию касс. Помните, что вычет действует только для ИП на ЕНВД и ПСН.

Кассовая дисциплина и бухгалтерия

Вопрос: Какие кассы позволяют бухгалтерские расходные операции (выдачу денег из кассы)?
Ответ: Выдача денег под расчет оформляется расходными кассовыми ордерами (РКО) и не требует применения ККТ.

Вопрос: Как пробивать выдачу денег из кассы (расходные операции) при скупке золота?
Ответ: Все кассы поддерживают эту возможность. В чеке нужно указывать «расход».

Вопрос: Сдачу наличной выручки, полученной из обособленного подразделения в головное, надо проводить операцию через онлайн-кассу или только РКО?
Ответ: Вам нужно формировать только РКО.

Вопрос: Можно ли использовать одну кассу для двух систем налогообложения? Это зависит от модели кассы или от того, какие СНО я укажу при регистрации в налоговой?
Ответ: Можно использовать одну ККТ, которая умеет работать с двумя СНО. При регистрации обязательно указывайте обе системы налогообложения. Главное — расчеты по обеим СНО должны производиться по одному адресу.

Вопрос: Если оплата приходит перечислением от банка при оформлении потребительского кредита от физлица, нужно ли пробивать чек по онлайн-кассе?
Ответ: Да, чек нужен. Подробности можно посмотреть в Методических рекомендациях ФНС, выложенных на форуме по новому порядку применения ККТ.

Вопрос: Как отображается в ККТ оплата от физических лиц на расчетной счет ИП на патенте по договору розничной продажи? Нужно ли проводить выемку таких средств из ККТ? Если да, то как?
Ответ: При оплате физическими лицами на расчетный счет ИП ККТ применять нужно. Для оплат, поступивших таким образом в чеке есть реквизит «сумма по чеку электронными». То есть налоговая будет знать, что оплатили не наличными, а на расчетный счет. Из ККТ выемку производить не нужно.

Вопрос: Как предприятию проверять нужен чек или нет, при приемке авансового отчета?
Ответ: По общему правилу расходы организации могут быть учтены для целей налогообложения прибыли, если они экономически обоснованы и документально подтверждены.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Требования к кассовому чеку установлены в ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. Т.е. принимая авансовый отчет, к нему должны быть подтверждающие документы. Если товар был приобретен с применением ККТ, то - кассовые чеки, если продавец товара еще не перешел на ККТ, то это может быть товарный чек.

Работа с БСО

Вопрос: Можно ли печатать БСО на онлайн-кассе, если при этом БСО будет называться «чек»? И не потеряем ли мы при этом льготу по НДС (входные билеты на БСО)?
Ответ: БСО с 1 июля 2019 года должны печататься на специальных ККТ, которые в Законе 54-ФЗ именуются автоматизированными системами для БСО. До этого момента можно использовать те БСО, который е вас были раньше.

Вопрос: А БСО нужно выдавать всем или по запросам от клиентов?
Ответ: Выдача БСО является обязательным условием для отсрочки в применении ККТ с 2019 года. Если БСО не выдается, то ККТ нужно применять с 2018 года.

Момент расчета

Вопрос: У нас ИП на УСН 10 %. Интернет-магазин. В какой момент надо пробивать чек ККМ, если клиент заплатит на расчетный счет через мобильный банк или банк онлайн? Получается, что выписку мы увидим только на следующий день. 
Ответ: Как только получаете выписку из банка, формируете чек и отправляете его покупателю. Есть рекомендации Министерства Финансов в письме № 03-01-15/11618 от 01.03.2017. В письме сказано: «При осуществлении расчета в сети Интернет электронными средствами платежа организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией».

Вопрос: Наше ООО проводит обучение. Иногда нам платят физлица на  расчетный счет. Как в этом случае пробивать чек и как увидеть этот платеж в банке, ведь банк не сразу показывает транзакции по счету, мы видим зачисления только на следующий рабочий день.
Ответ: По закону чек должен быть сформирован в момент расчета, но понятие «момент расчета» в 54-ФЗ не зафиксирован и однозначно его можно трактовать только в оффлайн-торговле — момент передачи денег от покупателя продавцу.
В вашем случае рекомендуем формировать чек, как только увидите выписку из банка. Обоснование: письмо Минфина 03-01-15/11618 от 01.03.2017 и Закон о защите прав потребителей, который гласит: «… обязательства покупателя по оплате товаров считаются выполненными... с момента подтверждения перевода денежных средств обслуживающей кредитной организацией» (п.3 ст.16.1).

Получите в СКБ Контур комплект кассовой техники, оптимальный по цене и техническим возможностям. Закажите онлайн-кассу и получите скидку на сервис Контур.Маркет для работы с ККТ и автоматизации учета товаров.

Подобрать кассу
2 комментария Написать свой
Вопрос: ИП УСН 6% без сотрудников. Предоставление посреднических услуг по аренде жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе. Выписываем БСО командировочным, оплата наличными! Но так же есть клиенты которые переводят на Расчетный счет, дистанционно, нужно им также выписывать БСО? Нужен ли нам кассовый аппарат? Либо же можно приобрести БСО в электронном виде?
Ответить Ответить
Дмитрий, здравствуйте!

Вопрос многослойный, отвечаем на каждую часть отдельно.

1. "Выписываем БСО командировочным, оплата наличными!" – При таком виде расчетов можно обойтись без использования ККТ до 1 июля 2019 года, продолжая выдавать БСО.
2. "Но так же есть клиенты которые переводят на Расчетный счет, дистанционно, нужно им также выписывать БСО? Нужен ли нам кассовый аппарат?" – условием, при котором можно не переходить на ККТ до 2019 года, является выдача БСО «по старым правилам», то есть выдача бумажных БСО. При оплате через расчетный счет чек (БСО) нужно выдать в момент расчета (в данном случае – в момент получения выписки из банка, из которой вы узнаете, что средства от клиента поступили на ваш счет). Если вы сможете придумать способ, как это сделать, то без ККТ можно работать еще год. Если БСО передать клиенту не получается, то лучше уже сейчас переходить на расчеты с ККТ, чтобы не оказаться в зоне внимания налоговой службы.
3. "Либо же можно приобрести БСО в электронном виде?" – Для электронных БСО должны появиться специальные кассы, так называемые АС БСО. Пока в реестре ККТ таких касс нет. Но это не проблема. Согласно Закону 54-ФЗ, БСО приравнен к кассовому чеку. Они содержат одинаковые сведения. Поэтому для ваших нужд можно использовать ККТ, внесенные в реестр контрольно-кассовой техники, и формировать не БСО, а фискальные чеки и отправлять их в электронном виде клиентам (при оплате через расчетный счет) или распечатывать при наличных оплатах.
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!

Другие новости Маркета

  • 18
    декабря

    У владельцев касс Атол 91Ф в сервисе Контур.Маркет появилась ссылка «Каталог товаров с кодами». Она позволяет скачать номенклатуру в формате Excel и распечатать. Глядя на этот список, кассир сможет вводить на кнопочной клавиатуре не название товара, а его номер в сервисе. Так наполнять чек станет проще тем, у кого нет сканера штрихкодов.

  • 11
    декабря

    5 декабря прошел вебинар для розницы и общепита о новых правилах торговли табаком с марта 2019 года. На вопросы участников ответили эксперты компании СКБ Контур и центра развития перспективных технологий (ЦРПТ).

  • 7
    декабря

    С 1 января 2019 года онлайн-кассы должны печатать в чеках ставку НДС 20 % вместо 18 %, с этого же момента устареет формат фискальных документов 1.0. Чтобы печатать чеки в соответствии с Законом и избежать штрафа, владельцам касс нужно до конца года обновить программное обеспечение (прошивку) на своих кассах.

Кристина Давыдова
Руководитель PR-службы