Как с 1 июля 2019 года проводить через ККТ зачет и возврат предоплаты

21 мая
С 1 июля 2019 года владельцы онлайн-касс должны формировать чеки для зачета и возврата предоплаты. В новости разбираемся, как сделать это правильно.

Если клиент получил товар или услугу не в момент оплаты, нужно формировать два чека. Первый — при поступлении денег на счет, второй — при отгрузке товара или выполнении услуги.

Это касается и дистанционной оплаты, и продаж через интернет.

Покажите предоплату в первом через реквизит «признак способа расчета». Вариантов предоплаты может быть несколько (таблица 28 Приложения №2 к приказу ФНС ММВ-7-20/229@):

Вид предоплаты Суть операции Когда используется
Предоплата 100 % полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг
Предоплата частичная предварительная оплата до момента передачи товара или оказания услуги Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг
Аванс частичная или полная предоплата товаров или услуг При оплате невозможно определить перечень товаров, работ или услуг

Во втором чеке для реквизита «признак способа расчета» укажите полный расчет. В сумме расчета по чеку покажите, что оплата прошла не наличными или безналичными, а зачетом аванса.

ФНС разработала подробные методические рекомендации для оформления чеков при разных формах аванса:

  • формирование чеков при предварительной оплате за собственный товар, зачете предварительной оплаты за товар, предоставлении займа для оплаты товара и при погашении займа для оплаты товара (Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 N ЕД-4-20/2929@)
  • формирование чеков при продаже товаров с использованием подарочной карты. (Письмо ФНС 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717@)

Если клиент оплатил через отделение банка или банкомат, можно отправить второй чек в электронной форме и не выдавать бумажный чек.  

Это актуально при расчетах зачетом или возвратом предоплаты за:

  • услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
  • услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа; 
  • услуги связи;
  • услуги в электронной форме из ст. 174.2 Налогового кодекса РФ;
  • услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе услуги ресурсоснабжающих организаций; 
  • услуги охраны и безопасности; 
  • услуги в сфере образования.

Сформируйте один чек с информацией обо всех расчетах за расчетный период, который установлен законом и не превышает календарный месяц. На формирование чека есть 10 дней после окончания расчетного периода.

633 комментария Написать свой
Совсем не понял... У меня интернет-магазин. Клиент оплатил на сайте через эквайринг. Мне что, теперь надо 2 чека выбивать?
Ответить Ответить
Добрый день.
Да. Один чек - при получении денег, второй - при отгрузке.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Вы простите, на всякий случай еще раз уточню.
Т.е. как было раньше. Клиент оплачивает покупку через интернет. У него деньги списываются с карты. Я должен выдать ему фискальный чек (на почту) в течении короткого времени (сейчас вроде можно в течении суток). Т.е. выдаю чек несмотря на то, что деньги мне поступят только через день-два.
А что сейчас? Клиент оплачивает покупку. Чек я не выбиваю, т.к. ни денег не получено, ни товара не отгружено. Как только он получает товар по факту - тогда выбиваю чек (даже если через много дней). И когда через пару дней деньги поступят на расчетный счет - я сам себе выбиваю чек. Я правильно понял этот дурдом?
Как быть с системой смен в ККТ? Обычно смена=сутки, как все-таки правильно выбивать чек или это вопрос больше производителю?
Ответить Ответить
Сергей, я еще раз продублирую здесь свой ответ:

При дистанционных способах расчета, когда момент оплаты товара и его отправка происходят в разное время, пользователь ККТ должен сформировать два чека:

- один при поступлении денежных средств с признаком способа расчета «Предоплата» и способом оплаты «безналичными»,
- второй – при отгрузке товара (при передаче в службу доставки) с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».

В законе 54-ФЗ не оговариваются исключения из этой схемы в зависимости от системы налогообложения. Хотя, на наш взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование. Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).

Пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, то руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку.

Согласно положениям Закона 54-ФЗ:

1. ККТ применяется на территории РФ всеми ЮЛ и ИП при осуществлении расчетов.
2. Под расчетом понимается прием денежных средств за товары, работы, услуги, а также прием денежных средств в виде предварительной оплаты и зачета предварительной оплаты.
3. Исходя из содержимого ст. 1.2. Закона следует, что нужно формировать чеки на предоплату и на зачет предварительной оплаты, ранее внесенной физическим лицом, при осуществлении расчетов, указанных в пунктах:
- п. 5 – расчеты в безналичном порядке в сети "Интернет" (оплата на сайте магазина любым из способов: введение реквизитов карточки, через встроенные платежные сервисы, кошельки и т.п.)
- п. 5.3 - дистанционные расчеты без контакта с покупателем (через отделения банков, оплата по реквизитам магазина через онлайн-банки)

Чек на предоплату нужно отправить клиенту в эл. виде, если есть контактные данные либо вложить в посылку бумажный чек с товаром, если данных нет.
Чек на зачет аванса пользователи вправе покупателям в электронной форме без выдачи бумажных кассовых чеков.

Согласно Приказа ФНС ММВ-7-20/229@

У Предмета расчета (у товара) должен быть указан Признак способа расчета, который может принимать 7 значений (таблица 28), здесь укажем только значение, нужные в рамках этого вопроса:
- Предоплата 100% - полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
- Предоплата - частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
- Аванс – предоплата, когда при расчете невозможно определить перечень товаров, работ или услуг
- Полный расчет - Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета

Таким образом, при дистанционных расчетах, следует формировать два чека: один – при поступлении денег от покупателя, второй – при отгрузке товара.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день.
Как правильно формировать так называемый "чек на закрытие" если в перврм указываем признак способа расчета “Предоплата 100%” и чек на “Полный расчет” с указанием внесенной ранее предоплаты.
Если это некое мероприятие и билеты на него оплаченные онлайн и заранее до мероприятия?
Кто будет получателем чека и что в нем надо указывать.
Ответить Ответить
Добрый день.
Не совсем поняла вашу ситуацию.
У чека может быть только один признак способа расчета:
- полный расчет
- аванс
- предоплата
- предоплата 100% и т.д.
(все значения описаны в таблице 28 Приложения №2 к приказу ФНС ММВ-7-20/229@)

При получении предоплаты формируете чек с признаком Аванс (предоплата или предоплата 100%).
При отгрузке - второй чек с признаком Полный расчет и способом оплаты: "сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей)" (тег 1215 данного приказа).

Перечень обязательных реквизитов указан в ст.4.7. Закона 54-ФЗ.
Так же есть метод.рекомендации - они указаны в статье.
Хорошего дня.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Описанное Вами, как пример №2 при полном Авансе(100% предоплате) и последующем Полном расчете, по факту события(мероприятия), помог уточнить процесс.
Остался вопрос по наличию товарных позиций в чеке Полного расчёта.
Так как один общий кассовый чек на зачет аванса и только суммой, за период для всех авансов или по конкретному завершенному событию(применительно к театру), не совсем ясно как.
Ответить Ответить
Георгий, пока нет разъяснений, я могу только предполагать. На мой взгляд, можно перечислить услуги и указать их количество.
Например, вы предоставляете всего 5 видов услуг и каждой воспользовались по 100 клиентов. В чеке указывается отдельным предметом расчета услуга, ее цена, количество и стоимость. И так пять раз.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, Спасибо.
Так как много не уточнено в процедуре, то же ожидаем разъяснений.
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. Подскажите, если у нас клиенты помимо физ.лиц, ООО и ИП, чеки на зачет аванса нужно пробивать по каждому контрагенту? мы предоставляем услуги связи, заранее спасибо.
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.
Все зависит от того, каким образом контрагенты оплачивают ваши услуги:
- если в безналичном порядке, то чек не нужен, так как безналичные расчеты с ИП и ЮЛ освобождены от ККТ;
- если же оплата наличными или с предъявлением банковской карты, то ККТ нужна и чек сформировать нужно, указав ИНН и название контрагента ЮЛ или ИП.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день,Оксана, подскажите такой момент, у меня интернет-магазин с онлайн кассой, и точка выдачи, на которой есть тоже ккт, но уже для розничной продажи. Я формирую чек с 100% предоплатой на онлайн кассой, и направляю покупателю в электронном виде. В момент передачи товара я должен формировать закрывающий чек на ккт точки выдачи, или могу сформировать на онлайн кассе, и направить покупателю в электронном виде?
Ответить Ответить
Алексей, добрый день.
В законе нет ограничений на этот счет. Думаю, можно сформировать чек, на любой ККТ, принадлежащей хозяйствующему субъекту.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! Подскажите, как сформировать второй чек в интернет-магазине при отгрузке товара? Первый чек выбиваю "100% предоплата". Второй выбираю "Полный расчет." Дальше не понятно.В чеке должно напечататься "Наличными 0" и безналичными 0 "? ( где-то в интернете я видела,что именно так) Должен получиться нулевой чек? Если "Да," то как? Но касса такого не выдает. Касса новая, прошита. В техподдержке ничего подсказать не могут. Можно поподробнее, как пробить чек? Спасибо
Ответить Ответить
Добрый день.
Да, все верно в способе оплаты должно быть "Наличными" 0 руб. и "безналичными" - 0 рублей. И должен быть способ "аванс" или "зачет аванса" и вот в этом реквизите указывается сумма внесенной ранее предоплаты.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
здравствуйте, у меня вопрос, Например, предоплата за услугу внесена в июле 2019, реализация услуг прошла в августе 2019, в течении какого времени необходимо выбить чек на реализацию? до 10 числа следующего месяца?
Ответить Ответить
Екатерина, здесь все зависит от вашей деятельности.
Если вы оказываете:
- услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
- услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
- услуги связи;
- услуги в электронной форме из ст. 174.2 Налогового кодекса РФ;
- услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе услуги ресурсоснабжающих организаций;
- услуги охраны и безопасности;
- услуги в сфере образования.
То чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, можно формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.

Если вы НЕ относитесь в вышеуказанным группам, то чек нужно формировать при оказании услуги каждому клиенту. В законе 54-ФЗ не оговорено, в какой именно момент услуга считается выполненной. Предположу, что можно ориентироваться на условия договора.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Организация занимается передачей электроэнергии
Ответить Ответить
Технологическим присоединением к эл. сетям
Ответить Ответить
значит, можно чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Я правильно понимаю, что для услуг связи необходимо выдавать чек каждому клиенту (ПРЕДОПЛАТА 100% / ПЛАТЕЖ), а последним числом можно закрывать все услуги по всем клиентам одним чеком на общую сумму (ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ / УСЛУГА) ?
Ответить Ответить
Да, все верно.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день ! А как продать нежелое будучи ип на УСН физ лицу ?
Ответить Ответить
Добрый день.
Продажа физическим лицам недвижимого имущества требует применения ККТ.
Хорошего дня.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день.
Подскажите как выбивать чек , если:
Иностранная компания, наш посредник, получает деньги от физлица (иностранца) на свой расчетный счет за услугу/товар, которую позднее физлицо получит в России. Иностранная компания деньги полученные от физлица перечисляет нам один раз в месяц, в конце месяца.
Иностранная компания получив предоплату за нашу услугу/товар выдает физлицу ваучер, ваучер обменивается уже в России в розничной точке на товар.
Вопрос при обмене ваучера на товар мы выбиваем чек?
Заранее спасибо за ответ.
Ответить Ответить
Жанна, добрый день.
На мой взгляд, да чек нужен, - но вот какой способ оплаты указать "Встречным предоставлением" или "аванс" - я затрудняюсь ответить. Так как не до конца понимаю схему. Я бы рекомендовала обратиться с запросом в ФНС, для получения официального ответа.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте! Прошу Вас уточнить, нужно ли оформлять 2 чека и какие "Признак расчета" (Таблица 25) и "Признак способа расчета" (Таблица 28) нужно указывать при осуществлении возврата товара, если сначала (1 операция) произведена фактическая передача товара от покупателя продавцу, а затем (2 операция) выданы наличные денежные средства за возвращаемый товар.
Ответить Ответить
То есть не оплата при возврате сначала, а передача товара - сначала.
Ответить Ответить
Добрый день.
Уточните, а разрыв между этими событиями большой? В рамках одного дня все происходит?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Может быть и разрыв в несколько дней. Если разрыв в течении 1 дня - там понятно - один чек и "Признак способа оплаты" = "Полный расчет"
Ответить Ответить
Добрый день.
Впервые сталкиваюсь с такой схемой. И хорошего ответа у меня нет, к сожалению. Рекомендую обратиться в ФНС за разъяснениями.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Когда товар возвращается перед возвратом денежных средств - еще хоть как-то можно предположить:
Первый вариант:
1. Передача возврата товара: Признак расчета: "Возврат прихода", Признак способа расчета: "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ"
2. Передача возврата денежных средств: Признак расчета: "Возврат прихода", Признак способа расчета: "ОПЛАТА КРЕДИТА"
Второй вариант:
1. Передача возврата денежных средств;
2. Передача возврата товара.
Третий вариант:
Одновременная передача возврата товара и передача возвращаемых денежных средств: Признак расчета: "Возврат прихода", Признак способа расчета: "ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ"
А когда денежные средства возвращаются перед возвратом товара (Второй вариант) - ситуация более запутанная и ничего подходящего в приказе ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ (ред. от 22.10.2018) подобрать не получается.
Причем, в действительности, у нас имееют место случаи и первого и второго вариантов.
Третий вариант кажется наиболее понятным, но необходимо совмещение по времени операций возврата денежных средств и передачи возвращаемого товара, что, особенно при передаче крупногабаритных грузов, не всегда представляется возможным.
Ответить Ответить
Я пыталась порисовать себе чеки при этих ситуациях, получается что-то совершенно монстроидальное:(
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте, Оксана! А почему Вы не отвечаете на мой вопрос: он такой сложный или не интересный?
Ответить Ответить
Здравствуйте.
мяч был на вашей стороне)
Но и вопрос, конечно, для меня непростой.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Да, признаю свою ошибку.
Ответить Ответить
Здравствуйте!

1. А если передача товара курьерское службе осуществляется сразу после обнаружения денег на счете, то тоже два чека бить?
Интернет-магазин. Выписываем счета и юр. и физ. лицам. При обнаружении денег на счете, вызываем курьера и передаем товар.

2. У нас менеджеры отдела продаж формируют заказ, печатают документы и чеки. Далее они передают заказы в отдел доставки, где другие менеджеры вызывают подходящего курьера и передают ему заказ. Что является моментом отгрузки? У менеджеров отдела доставки нет доступа к кассе и не хотелось бы им давать его.
Ответить Ответить
Павел, добрый день.
1. На мой взгляд, если оплата и отгрузка происходят в рамках одного дня, то можно ограничиться одним чеком на Полный расчет. Но это мое мнение, а не официальная позиция.
Кроме того, на мой взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование. Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Но, пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, то руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку. Именно на основе этих документов мы и писали статью.
Не могу вам навязывать, как поступать. Я описала обе позиции, решите сами, как поступать. Либо можно обратиться с запросом в ФНС, для получения официального ответа по вашей ситуации.
2. Думаю, что формально таким днем можно считать день формирования заказа и документов на него.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! Наша компания занимается информ. услугами, клиент оплатил сегодня за три месяца (июль, август,сентябрь) подскажите пожалуйста как правильно пробить кассовый чек? Спасибо)
Ответить Ответить
Добрый день, Татьяна.
Нужно сформировать чек на Приход, если вы точно понимаете за какие услуги он вам внес оплату, то признак способа расчета указать Предоплата 100% и указать эти услуги. Если непонятно, то укажите Аванс, без указания услуг. Признак предмета расчета - платеж.

В конце каждого месяца нужно зачесть аванс. В вашем случае, будут сформировано три чека на зачет в трех разных месяцах. Тут есть варианты:
- Если ваши услуги, есть п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ или в статье 174.2 НК РФ, то вы имеет право в конце расчетного периода (календарного месяца) сформировать один общий чек на зачет всех авансов, полученных в этом месяце от всех ваших клиентов. И отправить его только в ФНС, без выдачи чека клиентам.
- Если в статье 174.2 НК РФ и в п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ ваших услуг нет, нужно формировать чек на зачет аванса для каждого клиента отдельно. В таком чеке укажите:
Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Услуга
Наименование, кол-во, цена услуги
Итого: 2000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 2000 руб.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Доброе утро! Если гость забронировал номер в отеле с предварительной оплатой, то нужно печатать 1 чек при поступлении предоплаты и 2й при заезде гостя, правильно я понимаю? спасибо
Ответить Ответить
Надежда, добрый день.
Да, чека должно быть два. Первый - в момент поступления предоплаты. А вот в какой момент формировать второй чек у нас до сих пор нет понимания:( Он формируется в момент оказания услуги, но что является таким моментом: день заселения гостя или день его выселение?
Пока нет разъяснений ФНС на этот счет, на наш взгляд, второй чек формируется в момент выселения, это кажется логичнее.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день

Подскажите а если оплата за товар интернет-магазина происходит курьерской службе (при получении) то кто именно должен выбивать чек и когда (интернет-магазин или курьерская служба)?
Ответить Ответить
Добрый день.
Правило простое: кто принимает деньги от клиента, тот и использует ККТ. Т.е. в вашем случае - это курьер, который принимает оплату от клиента.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
и закрывающий чек тоже?
Ответить Ответить
Здесь не возникает закрывающего чека. Ведь предоплаты нет, клиент в руки отдает курьеру деньги - это полный расчет, и чек один.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. У нас интернет-магазин с эквайрингом. Частичная предоплата за товар идет через эквайринг, затем отгрузка курьерской организации, потом от курьерской организации поступает наложенный платеж от покупателя (чек в сторонней организации тоже выбивается). Как быть в нашем случае?
Ответить Ответить
Добрый день.
Посмотрите метод. рекомендации, опубликованные в письме ФНС № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г. Там описан ровно ваш случай.
На вашей стороне формируется только два чека: частичная предоплата, и ее зачет с передачей в кредит. Последний чек формирует курьерская служба.
Хорошего дня
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Спасибо большое за ответ. Подскажите, а если мы производим отгрузку товара сторонней курьерской службе (или Почте России) без предоплаты, оплата за товар поступает от сторонней организации наложенным платежом, нужно ли при отгрузке выбивать чек на кредит?
Ответить Ответить
Добрый день.
Да, думаю, что нужно. Ведь по факту - это передача товара без оплаты с последующей оплатой в кредит, значит нужен чек.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. По поводу отгрузки - вероятней всего имеется ввиду переход права собственности на товар. При торговле дистанционным способом (через Почту России с наложенным платежом) право собственности на товар физ лицу переходит в момент его получения на Почте, так может все таки чек при отгрузке товара с признаком кредит не нужен? Или как теперь понимать Письмо МинФина от 15 сентября 2017 г. №03-01-15/59689?
Ответить Ответить
Виктор, добрый день.
Еще раз проанализировала, все что знаю по этой теме. И скажу честно, вопрос у меня вызывает затруднение.
В письме говорится о том, что Почта России является платежным агентом и она обязана применить ККТ, так как это требование к платежным агентам согласно 103-ФЗ.
В остальных агентских схемах, ККТ применяется либо агентом либо принципалом, все зависит от чьего имени действует агент:
- если от своего, то ККТ применяет агент (курьерская служба), а принципал в этом случае не обязан совсем ее применять.
- если от лица принципала, то ККТ обязан применить принципал.
Возможно, я заблуждаюсь, но отталкиваться нужно от этого. И в первом случае - не формировать чек при передаче курьеру, а во втором формировать с признаком передача в кредит.
Но, еще раз подчеркну, я очень сильно сомневаюсь.
Лучше обратиться с запросом в ФНС, чтобы заручиться официальной позицией.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Прокомментируйте, пожалуйста, если полную оплату от физ.лица принимает сторонняя курьерская служба (выбивает чек в момент передачи товара), нужно ли формировать чек на кредит при передаче товара курьеру? Интернет-магазин.
Ответить Ответить
Добрый день.
Поделилась своими соображениями выше.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
На основании какого закона составлено такое мнение? Курьер не является продавцом товара. Чек пробивает именно продавец. Для того, чтобы курьерская компания взяла на себя обязанности по исполнению закона 54-ф3, в договоре должно быть чётко прописано, что она является платёжным агентом и действует он СВОЕГО имени за счёт принципиала. Например в Санкт-Петербурге, я не нашёл ни одной курьерской службы, которая выступала бы платёжным агентом. И их можно понять. Требования к платёжным агентам высокие, а штрафы за ошибки при использовании онлайн касс ошеломительные. При отправлении контрольного заказа мы выяснили, что одни службы не выдают ничего, другие - выдают не фискальные чеки, убеждая принципиала, что кассовый закон исполняется. Во всех изученных нами договорах указано, что курьерская служба действует от ИМЕНИ и за счёт принципиала. Это означает, что обязанность по использованию онлайн кассы ложится на принципиала. В то же время, курьеры принимают оплату, что делает подобные договоры противоречивыми. Вопрос, на чью позицию встанет суд, при рассмотрении спорных вопросов между агентом и принципиалом остаётся открытым.
Ответить Ответить
Добрый день.
Согласно п. 1 ст. 1.2. Закона 54-ФЗ Контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

Под расчетом понимается - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги ... В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;

Согласно п.1 ст. 4.3 Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Таким образом, при осуществлении расчета ККТ обязано применить лицо, которое осуществляет расчет.

Хорошего дня
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте. А как тогда быть с годовым (или семейным) Абонементами на посещение галереи (на УСН). Сначало пробивается чек на 100 аванс за услуги, а потом?
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Хороший вопрос.
При покупке годового абонемента формируется чек на предоплату (или аванс) на всю сумму, полученную от клиента. А потом каждый раз, когда услуга предоставляется, то формируется чек на зачет аванса - это делается или раз месяц или каждый раз при посещении занятия (все зависит от того, какими единицами вы считаете).

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ответ. Но теперь еще больше вопросов: в абонемент включено неограниченное число посещений, и человек пришел 3 раза или 50 раз за год. Как в таком случае определить стоимость одной услуги? Это практика практически всех ведущих выставочных площадок в России и крупнейших музеев
Ответить Ответить
Елена, к сожалению, у нас тоже нет ответов на эти вопросы.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
У меня тоже домыслы, но может быть окажусь недалек от истины.
В принципе, можно считать, что продают не билет, а ПРАВО на посещение. И т.к. право предоставлено сразу после приобретения, то можно сразу пробивать Полный расчет. А воспользуется покупатель правом или не воспользуется, уже не важно.
Но тут конечно нужно точно знать позицию ФНС.
Ответить Ответить
Добрый день! У нас ООО на УСН доходы, принимаем платежи по безналу,за аренду нежилых помещений и возмещение коммунальных услуг, в т.ч и от физлиц (ИП платит со своей личной карты). Так вот не понятно как пробивать чек,ю если выдаем счет на оплату Арендатору 1 числа месяца,он оплачивает его 10 числа, акт выполненных работ формируем 31 числа, полный перечень услуг и количество потребленных коммунальных услуг неизвестно до момента формирования акта. Какие чеки пробивать с каким признаком? А если клиент оплачивает задолженность прошлого месяца, как тогда отразить этот приход по ккт?
Ответить Ответить
Добрый день.
На наш взгляд, первый чек нужно сформировать в момент поступления средств на счет ООО. Так как при оплате невозможно определить перечень услуг, то признак способа расчета указать "Аванс" и не указывать наименование услуг (эта позиция изложена в письме Минфина N 03-01-15/43690).
Второй чек на "зачет аванса" сформировать вместе с актом выполненных работ и в чеке перечислить все оказанные услуги.
Чтобы отразить в чеке задолженность за предыдущий период, опять же на наш взгляд, достаточно сформировать чек с признаком способа расчета "Полный расчет", перечислив услуги и оплаченную сумму.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана!
В продолжение к вопросу об аренде помогите разобраться.
Договор аренды с ИП - платит как физ.лицо наличными в банке по квитанции по форме банка, либо со своей карточки в онлайн банке, несмотря на то, что договором предусмотрены безналичные платежи с расч/счета.
1. Зачем в этом случае отражать в чеке задолженность за предыдущий месяц? Ведь мы выписываем Индивидуальному предпринимателю акт и счет-фактуру в конце месяца и он подписывает. А вдруг он надумает завести расчетный счет и всё-таки оплатить оттуда? А если он вообще не оплатит текущий месяц авансом, то в этом случае, пользуясь вашей логикой, мы должны в конце месяца пробить чек .. на долг???
2. Например: платеж упал на наш расч/счет 28.06.19 (пятница) - это Аванс за Июнь 2019г. Пусть, системы Банк-Клиент у нас нет, или деньги упадут, когда бухгалтерия уже не работает (вечером) и не может пробить чек на аванс. Месяц формально закрывается 30.06.2019 (воскресенье). Бухгалтерия приходит на работу и попадает на нарушение закона (п.5.4 ст.1.2 54-ФЗ) Когда мы должны пробить чек "аванс" и "зачет аванса" чтобы избежать нарушение этого закона?
Ответить Ответить
P.S. в первом пункте речь о случае частичного аванса по неопределенному перечню услуг
Ответить Ответить
Игорь, добрый день.
1. Безналичные расчеты с ИП согласно положениям закона 54-ФЗ, можно проводить без ККТ. Поэтому, если руководствоваться этим положением, то выглядит логичным, что первого чека может не быть совсем. Обязанность применить ККТ возникнет только, если ИП оплатит наличными или с личного счета, т.е. при формировании второго чека. Для вас он будет единственным с признаком способа расчета "Полный расчет" и способом оплаты "безналичными".
2. При безналичных расчетах на формирование чека есть время до конца следующего рабочего дня, после дня расчета. Устно представители ФНС объясняют это положение так: загружаете банковскую выписку, идентифицируете клиента и его заказ, формируете чек.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
Покупатель приобретает товар по 100% предоплате.
Первый чек, пробивается в момент оплаты, непосредственно в магазине.

Далее товар доставляется курьером, то есть покупатель при отгрузке товара не посещает магазин.

Вопрос. Как необходимо пробивать второй чек (Полный расчет, Зачет аванса)? Достаточно ли пробить чек в магазине, и отправить в электронном виде, либо курьеру необходимо иметь отдельную ККМ?
Ответить Ответить
Добрый день.
Подскажите, верно ли я поняла, что покупка происходит не в интернет-магазине, а в розничном магазине покупатель лично оплачивает товар полностью, но не забирает его сам, а товар привозит курьер клиенту домой?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Да, все верно. Причем в момент оплаты предмет договора неизвестен, т.е. пробивается чек на Аванс.
Ответить Ответить
Тогда первый чек формируется в момент получения денег от клиента, в нем указывается признак способа расчета «Аванс» и способ оплаты "наличными" или "безналичными" - в зависимости от способа оплаты. Выдаете его покупателю в бумажном виде. Если он попросит до момента оплаты отправить ему чек в эл.виде, вы обязаны это сделать.

Второй чек формируется в тот момент, когда передаете товар курьеру. Т.е. сформировать чек нужно на ККТ в магазине. Признак способа «Полный расчет» и способ оплаты «Зачет аванса». Его можно отправить в эл. виде, а можно распечатать и передать с курьером.

Если курьер не принимает оплаты от покупателей, ему не нужна ККТ.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Благодарю за ответ!

Как быть с тезисом, из письма ФНС от 10 июля 2013 г. N АС-4-2/12406@
"Выдача покупателям кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой ранее чем за 5 минут до реального времени осуществления наличного денежного расчета и (или) расчета с использованием платежных карт, а равно копий кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой, не допускается."
Ответить Ответить
Добрый день.
Это очень старое письмо - 2013 год. В текущей редакции закона 54-ФЗ нет таких формулировок.
Согласно текущей редакции закона ККТ нужно применять в момент расчета. Под расчетом понимается: прием денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги... также прием и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов".

Т.е. чек №1 формируете в момент получения предоплаты, чек №2 - в момент отгрузки.
Есть методические рекомендации на этот счет, они опубликованы в письме ФНС №ЕД-4-20/2929@ от 20.02.19
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
если интернет магазин пробил чек на аванс в электронном виде, и поехал курьер отвозить, но при получении часть товара не приняли и тогда как сформировать чек на окончательный расчет и когда? в момент когда мы узнаем об отказе? часть на зачет аванса а часть вторую как? которую возвращаем. и когда пробивать чек если при выезде курьера мы об этом не знаем?
Ответить Ответить
Добрый день.
Когда передали товар курьеру для доставки нужно сформировать чек на зачет аванса.
Если часть товара покупатель не принял, то нужно сформировать чек на Возврат прихода на эту часть и сделать это нужно в тот момент, когда произойдет расчет - выдача денег покупателю за возвращенный товар.
Хороших выходных:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
Скажите, пожалуйста, а можно выполнять Полный Расчет сразу по нескольким Авансам?
Необходимо ли при этом в чеке Полного расчета указывать все закрываемые Авансы?
Ответить Ответить
Павел, добрый день.
Уточните,пожалуйста, сферу вашей деятельности и опишите подробнее, что хотите сделать.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Сфера гостеприимства. Ситуация следующая: гость в гостинице вносит два аванса (какие конкретно услуги он будет оплачивать на данном моменте не известно). Например картой 1500 и наличными 1500. На счету гостя появляется два аванса и печатается два чека "Аванс", затем в течении проживания гостя в отеле на его счет заносятся услуги.

В момент выезда происходит полный расчет на сумму 3000 руб.

Т.е:
Тег 1214 «Признак способа расчета» - 4 (Полный расчет)
Тег 1212 «Признак предмета расчета» - 1 (Услуга)

Тег 1215 «Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)» (можем мы тут указать сумму двух авансов = 3000?)

Тег 1020 «Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)» - 3000 руб.
Ответить Ответить
Добрый день.
Теперь все понятно. Да, все абсолютно верно.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Или же в Тег 1020 мы должны передавать 0 руб. Так как гость больше ни чего не платит?
Ответить Ответить
В теге 1020 указывается полная стоимость услуги, и далее показывается из каких платежей она складывается:
1031 - наличными - у вас 0 руб.
1081 - электронными - 0 руб.
1215 - зачет аванса - 3000 руб.
1216 - кредит- 0 руб.
Если их все сложить, то в сумме должно получиться значение тега 1020 (3000 руб.)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, Большое Спасибо за подробный ответ!
Ответить Ответить
Добрый день.

У нас маркетплейс (интернет-магазин, который торгует не своими товарами, а товарами партнеров). Мы выступаем агентом:
1. Пользователь платит карточкой у нас на сайте (100% предоплата)
2. Мы передаем его заказ партнеру
3. Партнер самостоятельно отвозит заказ клиенту

4. Через несколько дней мы отправляем деньги партнеру за заказ банковским переводом.

Мы сейчас выбиваем чек на 100% предоплату в момент оплаты.

Второй чек когда выбивать? И вообще мы ли это должны делать?
Ответить Ответить
Внесу дополнительное уточнение. Мы не знаем в какой момент партнер передаст заказ клиенту.
Ответить Ответить
Сергей, добрый день.
Аналогичный вопрос был задан нами представителям ФНС, ответ был опубликован в журнале Налоговая политика и практика в апреле 2019 года: "в данном случае не нужно искать взаимосвязь между тем, кто сформировал чек №1, и тем, кто должен пробить чек№2. Кто оказал услугу, тот и будет формировать чек №2. Если услуга оказана тем лицом, которое заказывало продажу билетов через агента, то оно и должно пробить кассовый чек №2 на зачет аванса."
Т.е. в вашем случае чек на зачет аванса формируют ваши партнеры в момент отгрузки товара.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Мы наоборот поставщик, будем отвозить товар маркетплейсу Беру, доставлять они его будут сами. Тогда они должны выбить чек на зачет аванса? т.е. у нас по кассе такие расчеты вообще никак не будут отражены? Хотя маркетплейс продает именно наш товар, он лежит у него на хранении, он его не приобретает у нас
Ответить Ответить
Людмила, я верно поняла, что деньги поступают на счет маркетплэйса, доставку тоже он осуществляет? Если так, то оба чека формирует он.
Если не так, опишите вашу схему работы подробнее.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
да, и деньги поступают к нему и доставку осуществляет площадка, нам потом перечисляется общая сумма. Но товар продается напрямую от нас физикам, т.е. площадка его у нас не покупает, даже в момент продажи (как при комиссионном договоре) право собственности к ним не переходит, а сразу от нас к покупателю. Получается оба чека за нас выдаст агент, а у себя по онлайн-кассе мы ничего не отражаем?
Ответить Ответить
Верно я понимаю, у вас заключен агентский договор. Вы - принципал, площадка - агент, который действует от вашего имени?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
у нас договор на оказание услуг с площадкой Беру, по нему они принимают денежные средства от потребителей, заказавших наш товар у них на сервисе. И доставляют потом его тоже они.
Ответить Ответить
Тогда все чеки для покупателей формируют они. Вы не формируете чеков, так как средства вам приходят от площадки - это расчеты между двумя юрлицами, здесь тоже кассы не возникает.
Разобрались:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
спасибо большое, меня просто смущало, что право собственности на товар к ним не переходит никогда, они не комиссионеры.
Ответить Ответить
Вопрос из ЖКХ сферы...
Часто жильцы, оплачивая ЖКУ или Кап.ремонт, могут переплачивать наперед.

Например:
Задолженность жильца 4000р., а он оплачивает через банк или интернет единой суммой 5000р.
Сколько чеков должно быть оформлено? И каких?
Ответить Ответить
Добрый день.
Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. На этот приказ ориентируются производители ККТ и ОФД. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название. Отвечая на ваш вопрос, буду опираться на приказ.

На мой взгляд, в чеке подобную операцию нужно отразить двумя строками:
(1059) Предмет расчета №1
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Услуга
(1030) Наименование предмета расчета: Услуги ЖКХ за май 2019
(1079) Цена: 4000 руб

Предмет расчета №2
(1214) Признак способа расчета: Аванс
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: можно не указывать, если невозможно определить, либо Услуги ЖКХ за июнь 2019
(1079) Цена: 1000 руб

(1020) Сумма расчета по чеку: 5000 руб.
(1081) Сумма по чеку безналичными: 5000 руб.


Когда придет время зачесть 1000 руб., сформируете второй чек.
Он будет выглядеть так:

(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Услуга
(1030) Наименование предмета расчета: Услуги ЖКХ за июнь 2019
(1079) Цена: 4000 руб

(1020) Сумма расчета по чеку: 4000 руб.
(1081) Сумма по чеку безналичными: 3000 руб.
(1215) Зачет аванса: 1000 руб.

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана вопрос к вопросу Андрея Иванова. А если мы не знаем что входит в сумму 5000 за ЖКХ текущий платеж и аванс, если просто указано за воду, как быть? И проверить не возможно, потому что начисление делает одна программа а касса в другой, много чего сводим в ручную
Ответить Ответить
Добрый день.
Если в момент расчета невозможно определить предмет расчета, то допускается не указывать его наименование и количество. Наименования следует указать в конце расчетного периода, когда станет понятен объем и перечень услуг.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Подскажите пожалуйста, согласно п. 2.1 ст.1.2. Закона 54-ФЗ (в который будет внесена сфера ЖКХ) пользователем может сформирован один кассовый чек, содержащий сведения о всех таких расчетах, т.е. можно обобщить все авансы и переплаты по всем лицевым счетам и выбить 1 кассовый чек? В данном чеке должна быть разбивка по услугам? Т.е. в конце расчетного периода (месяца) у меня у 10 лицевых счетов есть переплата, я ее зачитаю и формирую 1 чек, с указанием услуг холодная вода, горячая вода и т.д., правильно я рассуждаю?
Ответить Ответить
Диана, добрый день.
На этот счет есть два письма.
Первое письмо Минфина РФ от 12.09.2018 N 03-01-15/65311 в нем идея следующая: нужно руководствоваться требованиями, которые предъявляются и к обычному чеку (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Т.е. общий чек на зачет аванса, который формируется за расчетный период, должен содержать наименование услуги, ее количество, цену и т.п. Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общедомовые данные по каждой услуге ( например горячая вода - 3000 кубометров, цена 50 руб, стоимость 150 000 руб). Предположу, что можно общедомовые.

Второе письмо ФНС России от 06.09.2018 N ЕД-4-20/17368 оно о другом: указанные положения (речь про п. 2.1 ст.1.2. Закона 54-ФЗ) не являются обязательными требованиями, а предоставляют право пользователю ККТ в настоящее время формировать один кассовый чек (БСО), содержащий сведения о расчетах в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, ранее внесенных физическими лицами.
Т.е. формирование общего чека за период - это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, а можете нет.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день, а разве ЖСК и ТСЖ не освободили от использования ККТ?

"Президент РФ подписал Федеральный закон от 6 июня 2019 г. № 129-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее – Закон)"

"... ККТ не применяется. К ним относятся образовательные, физкультурно-спортивные услуги, услуги в области культуры, осуществляемые специализированными организациями, а также расчеты между ТСЖ, СНТ, ЖСК и их членами."
Ответить Ответить
Добрый день.
ТСЖ и всех кого, вы перечислили, освободили от ККТ лишь при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки).
Но если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом, то ККТ нужно применять.

Хорошего дня:)
Ответить Ответить
Оксана, спасибо за разъяснения и Ваш профессионализм.
Ответить Ответить
Оксана, а подскажите пожалуйста такой момент. ТСЖ, ЖСК и другие кооперативы освободили от применения онлайн-касс. А как быть ТСЖ в таком случае, если в доме есть НЕ члены ТСЖ? Есть ли какие-то разъясняющие письма? Не нашли данную информацию.
Ответить Ответить
Диана, добрый день.
Пока разъяснений не находила. Но на мой взгляд, все-таки если оплата не от членов ТСЖ, то ККТ применять нужно.
Как вариант, если таких платежей немного и ради них приобретать ККТ затратно, то можно прибегнуть к услугам посредников - платежных агентов (ЕРЦ или ЕРКЦ) - это организации (не банки) созданные для приема платежей от физ.лиц за вознаграждение. Если клиент оплачивает услуги через платежного агента, то ККТ обязан применять агент, повторной выдачи чека ТСЖ выдавать не требуется.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, благодарю за ответ. Подскажите пожалуйста, если ТСЖ на УСН, и принимает оплату наличными в кассе от членов ТСЖ, мы обязаны пробить чек. Но ведь это не облагаемая налогами сумма, в рамках уставной деятельности. А налоговая может ли посчитать, что это НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ доход? Или на этот момент не смотрится, а только при сдаче книги доходов и расходов?
Ответить Ответить
Диана, я к сожалению, не сильна в налогообложении, моя сфера - ККТ.
Сейчас данные с касс не служат источником для начисления налогов. Это просто фискальные данные. Налоги начисляются как и раньше, введение обязанности применять ККТ при расчетах пока не влияет на налоги.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Наша организация поставляет газ физическим и юридическим лицам. На данный момент, при поступлении денежных средств от физических лиц формируется один чек с формулировкой ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ. Но, на самом деле, нам до закрытия месяца неизвестно за что оплатил потребитель (аванс, долг за прошлый период или оплата текущего месяца). После 01.07.2019 какие чеки и в каком количестве мы должны сформировать при поступлении денежных средств от физических лиц.
Ответить Ответить
Дмитрий добрый день.

Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. На этот приказ ориентируются производители ККТ и ОФД. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название. Отвечая на ваш вопрос, буду опираться на приказ

При поступлении предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Аванс
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: можно не указывать, если невозможно определить
(1079) Цена: 1000 руб

(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 1000 руб

В конце месяца, когда услуга будет выполнена в полном объеме, нужно сформировать чек №2

(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Услуга
(1030) Наименование предмета расчета: подача газа за июнь 2019
(1079) Цена: 1000 руб

(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 0 руб
(1215) Зачет аванса: 1000 руб.


Обратите внимание, на прошлой неделе был подписан закон 129-ФЗ, в нем расширили список тех, кому можно обходиться без отправки клиентам чека на зачет аванса (чек №2): в него включили услуги в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций). Т.е. вы можете не формировать чек №2 для каждого плательщика, а можно такой чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.


Относительно формирования такого общего чека на зачет аванса есть два письма.

Первое письмо Минфина РФ от 12.09.2018 N 03-01-15/65311 - про реквизиты чека. В нем идея следующая: нужно руководствоваться требованиями, которые предъявляются к обычному чеку (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Т.е. общий чек на зачет аванса, который формируется за расчетный период, должен содержать наименование услуги, ее количество, цену и т.п. Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общие данные по каждой услуге ( например газ - 3000 кубометров, цена 50 руб, стоимость 150 000 руб). Предположу, что можно общие.

Второе письмо ФНС России от 06.09.2018 N ЕД-4-20/17368 оно о другом:
формирование общего чека за период - это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, а можете нет. В этом случае - формируйте чек на зачет аванса для каждого плательщика.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте. Оксана,подскажите,по нашей ситуации.
ККТ стали пользоваться с 1 июля 2019.Обучались в спешке ,как показали так и работали.А сейчас меня терзают сомнения в правильности оформления чеков.
Предприятие на ОСН,иногда реализуем дрова населению,работаем по 100% предоплате и только по безналичному расчету т.к кассы на предприятии нет.
Выбивали чек № 1:
Способ расчета-Предоплата 100 %
Предмет -Мы выбирали товар и писали наименование товара "Дрова"
Сумма по чеку 1000
Сумма безналичными 1000.
После доставки (в течении месяца) выбиваем чек № 2:
Способ расчета- Полный расчет
Предмет -как и в чеке № 1 товар/Дрова
Сумма по чеку 1000
Сумма безналичными 1000.
Получается мы себе выручку удваивали.
Что делать теперь?
Ответить Ответить
Ирина, добрый день.
Вы почти все правильно делали, кроме одного момента: во втором чеке сумма по чеку безналичными должна быть 0 руб. и наличными тоже 0 руб., а вот аванс (или зачет аванса) должен быть 1000 руб.
Теперь нужно отменить все чеки на Полный расчет, в которых вы указали способ оплаты "безналичными". Для этого нужно сформировать на каждый такой чек аналогичный чек, но способ расчета указать Возврат прихода.
Потом нужно сформировать "правильные" чеки, т.е. чек на Полный расчет со способом оплаты аванс.
Как правильно исправлять ошибки в чеке, описано в нашей статье https://kontur.ru/ofd/news/5906
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана,спасибо за ваш ответ. А то ,что в чеке № 1 мы выбирали "товар" ,а не "платеж" не является грубой ошибкой?
Ответить Ответить
Ирина, добрый день.
Для чеков, сформированных по формату 1.05, - это некритичная ошибка. Реквизит "Признак предмета расчета" для 1.05 рекомендован к включению в чек, а вот для формата 1.1 - он уже будет обязательным.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!

ИП на УСН (Д-Р). Продажа товаров ПОД ЗАКАЗ через интернет-магазин.
Не совсем понятно, что пробивать во втором чеке при отгрузке товаров.
Пример. Товар стоит 1000 руб.

1 вариант. Покупатель делает предоплату 400 руб. безналом. При этом печатается первый чек на 400 руб. со способом расчета "Предоплата" и способом оплаты «Безналичными».
Затем через несколько дней товар вручается покупателю, при этом он оплачивает оставшиеся 600 руб. наличными. При этом печатается второй чек на 600 руб. со способом расчета «Полный расчет» и способом оплаты «Наличными». Все правильно?

2 вариант. Покупатель делает полную предоплату 1000 руб. безналом. При этом печатается первый чек на 1000 руб. со способом расчета "Предоплата 100% " и способом оплаты «Безналичными».
Затем через несколько дней товар вручается покупателю. Вы пишете, что нужно выбить второй чек с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
Вопрос: какую сумму пробивать? 0 рублей или 1000 рублей? И где указывать «Зачет аванса»? (кстати, это не аванс, а предоплата).

Пожалуйста ответьте по обоим вариантам.
Ответить Ответить
Владимир, добрый день.
Есть методические рекомендации ФНС, они опубликованы в письме №ЕД-4-20/2929@ от 20.02.2019, полное описание чеков можно в них посмотреть. Здесь опишу лишь ключевые.
1 вариант.
При поступлении неполной предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Предоплата
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 400 руб - обратите внимание: ФНС рекомендует указать не цену товара, а размер платежа
(1020) Сумма расчета по чеку: 400 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 400 руб

При доставке и получении от покупателя остатка, формируется чек №2:

(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Товар
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб - здесь уже указывается цена товара

(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку наличными: 600 руб
(1215) Зачет аванса: 400 руб


2 вариант.

При поступлении полной предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Предоплата 100%
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 1000 руб

При отгрузке товара, формируется чек №2:

(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Товар
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб

(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку наличными: 0 руб
(1215) Зачет аванса:1000 руб

Относительно фразы "кстати, это не аванс, а предоплата".
Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название, а так же указаны все значения, которые данный реквизит может принимать.
В чеке информация о внесенных ранее авансе или предоплате указывается в одном теге 1215 - «ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)» - сумма расчета, указанная в кассовом чеке ...подлежащая уплате ранее внесенной предоплатой (зачетом аванса). Варианты предоплаты описаны в таблице в статье выше.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, большое спасибо за развернутый ответ!
Однако, скоро придем к тому, что весь бухгалтерский учет и проводки в чеки засунут!
Ответить Ответить
Так и есть, Вы все правильно понимаете:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, здравствуйте. Спасибо большое за ваши ответы. Прикреплюсь к этому комментарию, так как хочу этот момент окончательно для себя понять.
Организация занимается позаказным производством. Заключается договор в заказчиком - физическим лицом. В договоре, например, прописано: изготовление ворот = 10000 руб., установка ворот = 5000 руб., установка забора = 18000 руб. (А таких позиций по смете может быть десять, двадцать и так далее до бесконечности). Итого стоимость работ по договору 33000 руб. Условия оплаты такие: заказчик вносит при заключении договора предоплату 50% от всей суммы договора (т.е. в нашем примере это 16500 руб). Оставшиеся 50% оплачиваются заказчиком при сдаче работ.
Сам вопрос: чек на предоплату (из предыдущего ответа "тег (1079) Цена: 400 руб - обратите внимание: ФНС рекомендует указать не цену товара, а размер платежа"). В нашем случае мы должны взять половину от стоимости каждой позиции и всё это указать в чеке: изготовление ворот = 5000 руб., установка ворот = 2500 руб., установка забора = 9000 руб.? В приведенном примере их три, по факту позиций минимум десять. Можно ли как-то упростить этот процесс? Например, при внесении предоплаты в теге 1030 Наименование предмета расчета указывать "Предоплата по договору № такой-то от такого-то числа" 16500 руб. А вот при окончательном расчете уже указывать: изготовление ворот = 10000 руб., установка ворот = 5000 руб., установка забора = 18000 руб.
(1020) Сумма расчета по чеку: 33000 руб.
(1081) Сумма по чеку наличными: 16500 руб.
(1215) Зачет аванса: 16500 руб.
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.

Есть методические рекомендации, опубликованные в Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N ЕД-4-20/2929@ "Получение предварительной оплаты за собственный товар, последующий зачет предварительной оплаты за товар и предоставление займа для оплаты товара, а также погашение займа для оплаты товара."
Лучше ориентироваться на эти рекомендации.
В них подробно расписано что и как указать в чеке, но есть моменты, на которые нужно обратить внимание:
В чеке №1 на Предоплату:
Количество каждого товара = 1, хотя в условии сказано: Монитор - 2 шт, Принтер - 1 шт, Сканер - 3 шт.
Цена каждого товара указана не реальная, а подогнана так, чтобы в итоге за все три товара получилось 31 000 (сумма предоплаты).

В чеке №2 на зачет аванса и рассрочку (займ):
Количество каждого товара, как в условии сказано: Монитор - 2 шт, Принтер - 1 шт, Сканер - 3 шт.
Цена каждого товара указана реальная.

Есть еще вариант: в первом чеке признак способа расчета указать Аванс и тогда допускается не указывать наименования товаров или услуг. Но так можно делать только, если в момент расчета невозможно определить перечень услуг или товаров. А вот уже в чеке на зачет аванса перечислить все позиции.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана,этот ответ вообще полное и ПОНЯТНОЕ руководство к действию.Спасибо! Так же бы все ситуации были расписаны-было бы здорово!
Например,если организация получает предоплату 100% от физ.лиц через Почту РФ (чек на аванс бить не надо-узнавали в ИФНС). А чек на реализацию товара надо бить? Если да,то расшифруйте его ,как указано выше...пожалуйста.
Ответить Ответить
Ирина, добрый день.
Вопрос очень хороший.
Если оплата принимает Почта РФ, то ККТ применять её обязанность, т.к. она - платежный агент. Вы как продавец товара не обязаны применять ККТ.
На мой взгляд возможны два сценария и зависят они от того, что указано в чеке, который на Почте выдали:
- если в чеке указан признак способа расчета "Полный расчет", то чека на зачет аванса не возникает по-умолчанию.
- если в чеке указан признак способа расчета "Предоплата 100%", (или Предоплата или Аванс), то должен возникнуть чек на зачет этого аванса. И вот в этом случае, думаю, его должен сформировать продавец товара в момент отгрузки.
Базовые реквизиты чека будут такими:

Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Товар
Наименование, кол-во, цена
Итого: 1000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 1000 руб.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день.

Вопрос следующего характера:

Гость внес Аванс 500 руб. наличными и 500 руб. картой.
Затем выполнили полный расчет на 1000 руб.

А затем возникла необходимость вернуть 800 руб. гостю.

Вопросы:
1) Возможен ли возврат "Полного расчета" и как он должен правильно оформляться в тегах?

2) Чем возвращать 800 руб. наличными или безналичными? Подозреваю, что только наличными, так как возврат по банку может не пройти по правилам процессинга (сумма возврата больше платежа).
Ответить Ответить
Павел, добрый день.
1. При возврате нужно сформировать чек точно такой же как обычный чек при продаже услуги, только признак расчета указать "Возврат прихода" на сумму, которую возвращаете (800 руб.).
2.Относительно того, каким способом вернуть деньги - насколько мне известно, согласно инструкциям ЦБ, если клиент оплатил услугу картой, то вернуть средства можно только на карту, наличными - нельзя.

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, здравствуйте. Решила присоединиться к этому вопросу. У нас тоже потребовался возврат 100% предоплаты, т.к. услуга не была оказана. В случае возврата наличных из Вашего ответа все понятно, делаем "Возврат прихода". А если физлицу проще написать заявление на возврат денег по безналу с указанием банковских реквизитов, надо ли в этом случае бить какой-нибудь чек возврата или коррекции?
Ответить Ответить
Анна, добрый день.
Возврат любым способом (наличными или в безналичном порядке) оформляется кассовым чеком. Т.е. не чеком коррекции, а простым.
Признак расчета в чеке - Возврат прихода и способ оплаты: "безналичными".
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана!
Мы - ООО на ОСНО.
Помогите, пожалуйста, сообразить: покупатель оплачивает мебель на заказ или мебель со склада на сайте интернет-магазина, соответственно получает электронный кассовый чек на внесённый аванс(если на заказ) или предоплату.(если со склада). Заказная мебель требует дополнительных уточнений, иногда заказ меняется полностью, поэтому будет авансовый платёж.
Кассы не привязаны к товарно-учетной системе.
Вопрос в следующем: у нас есть стационарная касса и будет касса для интернет магазина. Мы можем при отгрузке пробивать чеки с зачетом аванса и предоплаты по стационарной кассе? Чеки должны быть сформированы на стационарной кассе в день отгрузки или можно пробивать их накануне? Дело в том, что загрузка мебели в автомобили для доставки производится с 9 до 10 утра и пробить чеки может быть проблематично одновременно всем покупателям.
Еще может быть такая ситуация, что документы на отгрузку выписаны на 14,06,19, эта операция производится накануне отгрузки - 13,06,19 (так как документов много), а покупатель отказался от доставки или самовывоза. Тогда документы на отгрузку будут выписаны новые, с новой датой... И как быть с чеками в такой ситуации?
Спасибо большое!
Ответить Ответить
Александр, добрый день.
Прежде всего - можно использовать одну ККТ для розничной торговли и для торговли через интернет-магазин, это не запрещено законом и экономит средства.

Если все-таки ККТ будет две, то на мой взгляд, чеки с Признаком способа расчета "Аванс" или "Предоплата" и чеки с признаком "Полный расчет" с учетом этих авансов можно формировать на разных ККТ, принадлежащих одной организации.
Обосную: запретов на это в законе нет. Кроме того, можно учитывать положительные ответы ФНС и Минфина по аналогичным ситуациям. Например, допускается формирование чеков на Приход и на Возврат прихода на разных ККТ, или формирование чека на Аванс агентом, а чека на зачет аванса - принципалом.

Чек при отгрузке допускается не передавать в бумажном виде клиенту, а можно отправлять на эл.почту или в виде смс (п.2.1 ст.1.2 Закона 54-ФЗ).

Законом 54-ФЗ не определен момент формирования чека "Полный расчет" с учетом аванса, в нем сказано лишь, что чек нужно сформировать. Есть документ, регламентирующий состав чеков - это приказ ФНС ММВ 7-20/229@. В таб. 28 этого приказа, описывающей значения реквизита Признак способа расчета, сказано, что признак "Полный расчет" указывается в чеке при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета.
Других ориентиров, чтобы определить момент формирования чека в кассовом законодательстве пока нет. Устно представители налоговой озвучивают, что это тот момент, когда товар передан в службу доставки.
Идеально, конечно, когда дата в отгрузочных документах будет совпадать с датой в чеке. Но не могу спрогнозировать будет ли это критично для ФНС.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
Мы ООО на УСН (оказание услуг)
Начисление делается в конце текущего месяца, счета выставляются в начале месяца.
При получении денег мы пробиваем чек (предоплата 100%), в конце месяца мы должны выбить еще чек на зачет аванса оплаченной ранее услуги? Если у меня 1С то такой чек формируется в реализации?
Если оплаты не было, но услуги были оказаны – нужно пробивать чеки?
Ответить Ответить
Виктория, добрый день.
1. Как работает 1 С не подскажу, к сожалению.
2. "Если оплаты не было, но услуги были оказаны – нужно пробивать чеки".
Если это оказание услуги в рассрочку, то чека нужно два.
Если же у вас так устроен процесс, что сначала оказываете услугу, а потом уже берете оплату, то чек - один в момент получения денег от клиента.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Если у вас был аванс, вы пробили чек, а потом провели в конце месяца реализацию, то из нее (в1С) пробиваете чек с зачетом аванса.
Ответить Ответить
Здравствуйте!
Мы частная школа на УСН. Сумма оплаты за обучение рассчитывается за учебный год. При поступлении (обычно летом) оплачивается аванс. Затем в течении учебного года каждый месяц вносится оплата за обучение. До вручения аттестата происходит окончательный расчет. Родители могут вносить оплату каждый месяц, можно сразу все или частями, как им удобно.( ежемесячный платеж- это не оплата за конкретный месяц, а 1/12 от общей суммы обучения ). Как в этом случае пробивать чеки? Первый взнос (летом) - это частичная предоплата. А дальше?
Ответить Ответить
Владимир, добрый день.
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, здравствуйте. У нас похожая ситуация, только сумма годовой оплаты разбивается на 10 равных частей: аванс в июне плюс 9 оплат за каждый учебный месяц с сентября по май. Т.е. также как и в описанной ситуации ежемесячный платеж- это не оплата за конкретный месяц, а 1/10 от общей суммы обучения. Договоры заключены на срок от одного года до четырех лет. Принимаем и наличные в кассе (пробиваем кассовые чеки), и безналичные оплаты. Так же УСН (Доход-расход, то есть ведем кассовый метод учета доходов для налога УСН). Как нам быть? Спасибо.
Ответить Ответить
Наталья, я вам тоже продублирую ответ, который написала выше:
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ответ! Про безналичную оплату мы знаем :) Вопрос именно в оплате наличными.
Ответить Ответить
Владимир, добрый день.
А дальше - все зависит от того, когда вы получаете эту оплату.
Если - это постоплата, т.е. месяц прошел, услуга оказана и приходит оплата - это оформляется как оказание услуги в кредит, а каждая оплата - это платеж.
Если - это предоплата, т.е. услуга не оказана еще, а деньги пришли, нужен чек на предоплату, а потом зачет этой предоплаты.
Не очень просто, конечно.
Есть методические рекомендации ФНС, опубликованные в письме № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г. Можно детали в них поизучать.
Но проще, конечно, перейти на безналичные расчеты и не применять ККТ.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ответ! Но у нас услуга длится учебный год: с сентября по июнь! Получается все платежи в течении года это предоплата???
Ответить Ответить
Владимир,
на мой взгляд, именно так. Если бы платеж был один и сразу за год, то и чек на зачет аванса был бы один за год. Так как у вас платежи за месяц, то и чек на зачет аванса нужно формировать за месяц.
Но, еще раз подчеркну, это моя позиция.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, к сожалению не все ясно. Можно объяснить на примере. В июле мне поступает оплата наличными, например, 10000 рублей. Это аванс за обучение в 2019-2020 учебном году. Я пробиваю чек с признаком частичная оплата. В конце месяца я должна какой чек, на какую сумму и с каким признаком сформировать? А если в июле мне поступила оплата за прошедший учебный год я должна пробить чек с признаком окончательный расчет? очень надеюсь, что ответ внесет окончательную ясность :))
Ответить Ответить
Мы только что с коллегами еще раз обсуждали вопрос с чеками при пролонгированных услугах, как ваша. И пришли к выводу, что кажется логичным отталкиваться от условий договора, чтобы понять, в какой момент считать услугу выполненной.
Я перечитала еще раз нашу с вами переписку, верно понимаю, что в договоре у вас зафиксирован срок предоставления услуги или есть какая-то зацепка? Возможно вы акты подписываете после оказания услуги? Если есть, то скорее всего достаточно, выдать один чек на зачет аванса по всем предоплатам в конце учебного года. Если нет, то все таки формировать закрывающий чек на каждую предоплату в конце месяца с признаком Полный расчет и способ оплаты указать - аванс, а сумма оплаты - это размер аванса, внесенного ранее.

А если в июле поступила оплата за прошедший учебный год - это оформляется как Платеж (признак предмета расчета) и Оплата кредита (признак способа расчета), так как фактически услугу вы предоставляли в кредит.

Не знаю, внесло ли это окончательную ясность. Думаю, в ближайшие месяцы появятся разъясняющие письма или публикации, и станет проще.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за оперативный ответ! Мне кажется логичным формировать закрывающий чек в конце учебного года(срок -учебный год). Но смущает следующее: " Согласно пункту 2.1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ при осуществлении расчетов в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, ранее внесенных физическими лицами за услуги в сфере культурно-массовых мероприятий, услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа, услуги связи, услуги в электронной форме, определенные статьей 174.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также за иные услуги, определенные Правительством Российской Федерации, пользователем может быть сформирован один кассовый чек (бланк строгой отчетности), содержащий сведения о всех таких расчетах, совершенных в течение суток либо за расчетный период, не превышающий календарного месяца..." Не следует ли из этого, что если услуга длится более месяца, то в конце месяца надо все-равно оформлять чек?
Ответить Ответить
Владимир, я так понимаю этот пункт: если у вас много плательщиков (клиентов), то можно чек на зачет аванса не каждому клиенту формировать и отправлять, а сделать один чек по всем зачетам от всех клиентов и отправить его в ФНС.
Т.е. во-первых: "можете", а не обязаны, и во-вторых - зачет аванса по всем клиентам, а не зачет всех авансов одного клиента.
Попробуйте обратиться в налоговую за разъяснениями.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Интернет-магазин, оплата за заказы онлайн через сайт с использованием платежного агрегатора (например, банковской картой через сайт). При успешном платеже на онлайн-кассе автоматически формируется чек, где: признак способа расчета - полная предоплата, оплата - безнал. При упаковке заказа мы должны формировать второй чек, где: признак способа расчета - полный расчет, оплата - зачет аванса. Второй чек можно как вложить «в бумажном виде» внутрь упаковки с заказом, так и отправить электронным способом на email клиенту / ссылкой на чек в смс-сообщении. Верно? И можно ли формировать второй чек на другой онлайн-кассе?
Ответить Ответить
Что будет, если вместо двух чеков выбивать один чек в момент оплаты с признаком способа расчета «полный расчет». Является ли это нарушением?
Ответить Ответить
Формально - это нарушение. Как будет на такие чеки смотреть налоговая, я не могу предугадать. Поэтому мы рассказываем, как правильно оформлять чеки, не нарушая положения закона и подзаконных актов. Дальше выбор за пользователями ККТ. Так как ответственность за нарушения несут они.
Успеха:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день.
Абсолютно верно. Чек на зачет аванса можно сформировать на любой кассе, которая зарегистрирована на ваше ЮЛ или ИП.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно выполнить обмен товаров с применением онлайн-кассы?
Оплата товаров была по безналичному расчету. Стоимость товаров при обмене одинаковая, просто покупатель решил обменять кофточку на размер меньше.
Ответить Ответить
Добрый день, Наталья.
Методических рекомендаций пока нет на этот счет, поэтому я выскажу свою позицию.
На мой взгляд, нужно сформировать чек на Возврат прихода, и в способе расчета указать встречным представлением или обмен (зависит от кассового ПО) - это означает, что денег вы клиенту не возвращали.
Затем сформировать чек на приход и в нем тоже указать,что оплата прошла встречным представлением.
Можно предположить, что формирование чеков при обмене излишне, но у меня есть два аргумента в пользу того, что все-таки лучше сформировать такие чеки. Во-первых, чтобы в товароучетном сервисе корректно отражались остатки товара. Во-вторых, дата во втором чеке будет "свежей", и это не нарушит прав клиента на возврат товара в 14-дневный срок.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое за ответ.
Второй чек на передачу товара взамен - на расход с признаком способа "Полный расчет"? Верно?
Ответить Ответить
предположу, что да:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
Возник ещё один вопрос. Чеки на зачёт аванса (предоплаты) при отгрузке товара пробиваются с 1 июля только для чеков, пробитых на аванс (предоплату) с 1 июля 2019 года? Или чеки на аванс (предоплату), которые были пробиты до 1 июля, также должны сопровождать чеки на зачет при отгрузке товара?
Ответить Ответить
Александр, добрый день.
Насколько я понимаю положения закона, с 1 июля все зачеты авансов требуют применения ККТ и неважно, когда была внесена предоплата.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое, Оксана!
Ответить Ответить
C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк? Как это происходит?
Ответить Ответить
Их уже давно надо пробивать по-моему. Если поступил платеж от физ лица на р/с, то мы чек выбиваем.
У меня другой вопрос: если была реализация на ИП без оплаты, то никакой чек мы естественно не выбивали, это же продажа юр.лицу. Но потом оплатил эту продажу не ИП, а как физик со своего личного счета на р/с, как быть? Какие чеки выбивать?
Ответить Ответить
Людмила, добрый день.
"если была реализация на ИП без оплаты, то никакой чек мы естественно не выбивали, это же продажа юр.лицу." - Да, все верно, чек не нужен.
"но потом оплатил эту продажу не ИП, а как физик со своего личного счета на р/с, как быть? Какие чеки выбивать?" - нужен чек однозначно, так как платеж пришел от физлица. Чеки на Приход и способ оплаты "безналичными".
Хорошего дня.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Но чек на что: Аванс от физика или полный расчет с номенклатурой? но сама продажа ведь была в другой день, раньше, поэтому как-то странно пробивать чек на полный расчет безналичными. По идее должна быть оплата кредита, но чек на передачу в кредит мы не давали, т.к. в тот момент это была продажа ИП. Я совсем не понимаю как тут быть. А если пробить чек на Аванс, то как его потом зачесть, какой чек выбить?
Ответить Ответить
Людмила, я, к сожалению, не поняла совсем ваш первый вопрос.
Что я поняла сейчас:
1. Вы передали товар в кредит, и его не оплатили. Чека нет так как клиент - ЮЛ.
2. Потом это товар был оплачен со счета физлица. Возникает необходимость сформировать чек. Это будет оплата кредита.
То, что нет чека на передачу в кредит - это не нарушение, согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ такие чеки можно не формировать до 1 июля 2019 года.
Про предоставление и погашение займа есть метод. рекомендации ФНС, опубликованные в письме N ЕД-4-20/1812@ от 04.02.2019
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
1. Вы передали товар в кредит, и его не оплатили. Чека нет так как клиент - ЮЛ. - ДА
2. Потом это товар был оплачен со счета физлица. Возникает необходимость сформировать чек. Это будет оплата кредита.
То, что нет чека на передачу в кредит - это не нарушение, согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ такие чеки можно не формировать до 1 июля 2019 года. - 1 июля не за горами, как быть с 1 июля? я не могу знать заранее, что этот ИП решит оплатить товар не со своего счета, а со счета физ лица, соответственно чек не выбиваю.
Ответить Ответить
Людмила, на мой взгляд, возможны несколько вариантов:
1. Формировать чек при передаче в кредит всегда. Даже, если отгружаете товар юрлицу. Не будет нарушением, если вы чек сформируете. Зато у вас будет всегда "сходиться" информация о кредите и его оплате.
2. Обговорить со своими клиентами предпринимателями, чтобы оплата шла с расчетного счета. Тогда ситуация для вас будет предсказуема. И чеки можете не формировать совсем.
3. Обратиться с письменным запросом в ФНС, и получить письменный ответ по вашей ситуации, чтоб в случае вопросов вы могли сослаться на него.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
1.Формировать чек при передаче в кредит всегда. Даже, если отгружаете товар юрлицу. - но нужен тогда чек на оплату кредите, но его не пробить если юрлицо оплатило на р/с
2. Если вы работали с ИП когда-нибудь, то понимаете, что это бесполезно, они крайне безответственны.
3. Возможно так и надо сделать, спасибо за участие
Ответить Ответить
Добрый день.
Да, все верно. Согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ до 1 июля 2019 года действует отсрочка в применении ККТ при безналичных расчетах, кроме оплат электронными средствами платежа.
С 1 июля, если вам на расчетный счет поступили средства от физлица за товары, работы или услуги, то после получения банковской выписки и идентификации клиента, у вас есть время до конца следующего рабочего дня на то, чтобы сформировать чек и отправить его клиенту (если есть его контактные данные). Если данных нет, чек можно распечатать и вложить в посылку с товаром или отдать при первом контакте, если речь про услугу.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Как пробивать кассовый чек если предоставлении информации о выполнении услуги известно на следующий день при выгрузке данных из системы
Ответить Ответить
Наталья, пожалуйста, подробнее: что за услуга, когда ее оплачивают: после оказания или до. Мало информации для ответа.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Услуги по предоставлению сведений, оплачивается авансом, после оплаты запрос уходит в работу, часть услуг отрабатывается вручную, часть отрабатывается автоматически, информацию об исполнении можно увидеть только на следующий день
Ответить Ответить
Наталья, в статье как раз про это и написано: получили аванс - сформировали чек №1, когда поняли, что выполнили услугу- чек №2.
Хорошего дня
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте, Оксана.
Подобная ситуация.
ООО на УСН (доходы) предоставляют услуги населению по подбору жилья на условиях 100% предоплаты, оплата через банк (безнал), но в бухгалтерию для того, чтобы пробить чек на полный расчет данные о подписанном акте (о выполненной услуге) поступают на следующий день. Это будет нарушением, что акт подписан вчера, а чек выбит сегодня (чек на предоплату был выбит как положено на основании банковской выписки 04.06.2019)?
Ответить Ответить
Валерия, добрый день.
Озвучу свое мнение, оно не является официальной позицией. Кажется логичным, если дата в чеке и акте будут совпадать или акт будет подписан раньше, чем сформирован чек.
Не могу сказать, что будет считаться нарушением, так как в законе четко не определено, что считать моментом оказания услуги.
Для большего спокойствия рекомендую за официальными разъяснениями обратиться в ИФНС.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, здравствуйте. У нас похожая ситуация, как в вопросе выше про частную образовательную школу.Сумма оплаты за обучение рассчитывается за учебный год. Сумма годовой оплаты разбивается на 10 равных частей: аванс в июне плюс 9 оплат за каждый учебный месяц с сентября по май. Т.е. также как и в описанной ситуации ежемесячный платеж- это не оплата за конкретный месяц, а 1/10 от общей суммы обучения. Договоры заключены на срок от одного года до четырех лет. Принимаем и наличные в кассе (пробиваем кассовые чеки), и безналичные оплаты. Так же УСН (Доход-расход, то есть ведем кассовый метод учета доходов для налога УСН). Как нам быть с чеком о зачете аванса (чек на отгрузку)? Спасибо.
Ответить Ответить
Наталья, продублирую:
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, я выше написала: у нас наличные и пластиковые карты принимаем в кассе учреждения и выбиваем кассовые чеки на онлайн кассе с 2017 года. С 2018 годы выбивали кассовые чеки на весь безнал (в прошлом году нас так проконсультировали). Поэтому кассовые чеки мы пробиваем, но с признаком "Полный расчет", не зависимо от суммы.
Ответить Ответить
Подскажите пожалуйста, в чеке присутствуют услуги ЖКХ, к примеру, холодная вода 100 рублей, так и пени по просрочке платежа за холодную воду, к примеру 5 рублей. Как должен выглядеть чек и на какую сумму?
Ответить Ответить
Добрый день.
Диана, сегодня Госдума в третьем чтении приняла поправки в КОАП РФ, которые устанавливают мораторий на применение штрафов в сфере ЖКХ и на транспорте до 2020 года.
Поэтому, есть время на то, чтоб появились разъяснения, как правильно формировать чек и в каких случаях. Если не будете сейчас формировать чеки, наказания за это не последует.
Что касается реквизитного состава чека. Насколько мне известно, пени не требуют применения ККТ, так как это не расчет за услуги.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Благодарю за ответ, знаю о данном законопроекте, но хочется немного разобраться в ситуации. Если общий платеж, к примеру на 105 рублей, в том числе пени 5 рублей, чек мы пробиваем на 100 рублей, так как пени это не расчет?
Ответить Ответить
Все-таки 100 руб только по ККТ нужно проводить, на мой взгляд.
Так как ККТ применяется при оплате услуг. А пеня - это не услуга, и следовательно ее взимание не требует применения ККТ.
Но это мое мнение)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ваши ответы! Очень помогает разобраться в ситуации.
Ответить Ответить
мне приятно это слышать:)
Спасибо
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, а подскажите еще 1 такой момент. Если к нам человек, пришел лично в кассу организации, оплачивать пени, мы ему совсем чека не выдаем? Или как поступить в данной ситуации?
Ответить Ответить
Чек не выдаете. Можете выдать документ, какой выдаете сейчас, если клиенту он нужен.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Мы организация по поставке тепловой энергии и горячей воды. Зачастую клиенты платят частичную предоплату, а в конце месяца мы делаем реализацию по тепловой энергии по каждому клиенту, и эти суммы перестают быть частичной предоплатой, т.е. клиенты нам опять должны. По закону мы должны в течение 10 дней сделать зачет. Каким образом мы можем провести зачет по кассе онлайн, без окончательной оплаты клиента??? Касса-онлайн требует окончательной оплаты для зачета аванса???

Если предоплата была 100%, то кассовый аппарат позволяет провести зачет этой суммы. Если была внесена частичная предоплата, то она просит окончательную оплату.( которой фактически нет). Вот эта ситуация у меня под вопросом?
Ответить Ответить
Лилия, добрый день.
Ситуация, когда "суммы перестают быть частичной предоплатой, т.е. клиенты нам опять должны" - это передача услуги в кредит. До 1 июля допускается не формировать чеки при предоставлении кредита, возможно поэтому ваше кассовое ПО пока не поддерживает эту возможность. Проконсультируйтесь у в вашего поставщика оборудования, есть ли уже прошивка, позволяющая с 1 июля 2019 работать не нарушая закон.
ФНС выпустила методические рекомендации по формированию чеков при авансе и зачете аванса, предоставлении займа для оплаты товара, а также при погашении такого займа, они опубликованы в письме № ЕД-4-20/2929@ 20 февраля 2019 г. Ваш сценарий идеально вписывается в то, что написано в рекомендациях. Очень рекомендую ознакомиться с ними.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день.
Наша организация является билетным агентом и оказывает услуги по реализации билетов на различные культурно-массовые мероприятия на основании агентских договоров, заключаемых с организаторами таких мероприятий и учреждениями культуры. Пр получении денег мы выдаем чек с признаком расчета "100% предоплата". Полученные от реализации денежные средства Агент перечисляет Организаторам в безналичном порядке. По окончании культурно-массового мероприятия, при посещении которого клиентом был предъявлен Билет, по смыслу Закона 54-ФЗ происходит зачет предварительной оплаты. Кто в данном случае должен формировать чек с признаком "полный расчет" Агент или Организатор?
Ответить Ответить
Добрый день.
Мы задали аналогичный вопрос эксперту ФНС на одном из вебинаров, и нам был дан ответ: кто услугу оказывает, тот чек на зачет аванса и формирует. И неважно, что чек на предоплату сформировал агент.
Ответ, конечно, не официальный, но другого пока нет.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте. У нас следующий вопрос :
Бассейн продает абонементы на 3 месяца 500 клиентом. Подскажите, кассиру потребуется в конце каждого месяца формировать по 500 чеков для закрытия предоплаты?
Ответить Ответить
Добрый день.
Все зависит от вашей внутренней "кухни", если у вас ведется учет каждого посещения, то формально нужен чек на зачет аванса на каждое посещение.
Если для вас не имеет значения, сколько занятий посетил клиент, то можно в конце месяца сформировать один чек на зачет аванса за этот месяц.
Хороших выходных)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Я правильно понимаю, что мы должны провести по кассе и раздать каждому клиенту чек в конце месяца.
Ответить Ответить
Я не могу за вас решить, когда нужен чек на зачет аванса: при каждом посещении или раз в месяц.
Если клиент попросит сделать возврат, как вы будете рассчитывать остаток средств на его счете? Вычтете каждое занятие или календарный месяц? Вот от этого и можно оттолкнуться.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый вечер! В нашей компании возможны такие ситуации: товар оплачивается в магазине (выбивается первый чек), а вот забирать товар клиент едет на склад и по новым правилам (с 01.07.19) второй чек нужно будет выдавать на складе в момент выдачи товара. НО на складе нет кассовой техники. Если клиенту достаточно отправить чек на эл. почту или по смс, то проблемы нет. А вот если клиент захочет получить второй чек в бумажном виде, как быть ? Заранее спасибо!
Ответить Ответить
Алексей, добрый день.
В законе однозначно сказано только, что при зачете авансов, внесенных покупателями ранее в безналичном порядке при дистанционных расчетах, можно ограничится отправкой электронного чека, либо вложить бумажный в посылку с товаром. Но, к сожалению, про выдачу чека, когда внесение предоплаты было выполнено лично клиентом не сказано.
Поэтому, на мой взгляд, нужно руководствоваться общими положениями закона: если клиент до момента расчета попросил предоставить ему чек в электронном виде, то можно ограничиться отправкой электронного чека. Если просит бумажный - нужно сформировать бумажный.

Правда, есть п. 4 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ согласно которому, "кассовый чек или бланк строгой отчетности, полученные покупателем (клиентом) в электронной форме и распечатанные им на бумажном носителе, приравниваются к кассовому чеку или бланку строгой отчетности, отпечатанным контрольно-кассовой техникой на бумажном носителе, при условии, что сведения, указанные в таком кассовом чеке или таком бланке строгой отчетности, идентичны направленным покупателю (клиенту) в электронной форме кассовому чеку или бланку строгой отчетности."

Можно попробовать донести до покупателя эту информацию.


Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Здравствуйте!
Можете пжл внести ясность, какой должен быть правильный процесс оплаты.
Мы оказываем услуги обучения, ИП на патенте. Оплата - наличные, карты, интернет эквайринг.
Договора с физлицами на учебный год. Услуги оказываем по 100% предоплате. Оплата блоками по 8 занятий, например.
Как в этом случае должны выбиваться чеки?
Исходя из всего вышенаписанного, я понимаю, что должно быть 2 чека - на предоплату (100% суммы) и на полный расчет (с полной суммой также). Если так, то пару вопросов:
1) Оба этих чека фискальные и летят в ОФД - ?
2) Какая может быть ответственность за отсутствие 2го чека?
Дело в том, что пока мы не понимаем каким образом организовать процесс, чтобы 2й чек точно выбивался и в нужный момент.
Спасибо заранее!
Ответить Ответить
Добрый день.
1. Да, чеки формируются на ККТ и в ОФД уходят. Но второй чек можно не распечатывать и не передавать клиенту. Т.е. вы его формируете на ККТ, он уходит в ОФД и ФНС, но клиенту чек допускается не выдавать.
2. До 1 июля 2019 года - вы ничего не нарушили. А после этой даты - формировать второй чек нужно. Если чека не будет, то это - нарушение порядка применения ККТ. И на усмотрение ИФНС, пользователю кассы может быть вынесено предупреждение или назначен штраф от 1500 до 3000 рублей.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день.
Просьба уточнить п.2, если второй чек сформирован, например на все выданные билеты(заказы) на некое мероприятие. То кому слать чек? Самому себе.
Как и то, если возникнет необходимость в возврате, после формирования второго чека, то какие и сколько формировать при этом?
Ответить Ответить
Георгий, закон 54-ФЗ он не только про обязанности пользователя ККТ перед клиентом, он еще про обязанности пользователя перед ФНС. Поэтому, второй чек обязательно формируется и отправляется в ОФД, а оттуда - в налоговую.
Если оформляете возврат, то чек на Возврат прихода формируется по каждому отдельному клиенту и чек отправляете ему и в ОФД.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана,
Может не корректно сформулировал вопрос.
Ситуация, когда сформирован некий общий чек на закрытие периода, по группе чеков со 100% предоплатой, по факту оказания Услуг и зачета Аванса(Предоплаты).
Но потом по одному или нескольким из этого "закрытого" периода, возникает необходимость провести возврат.
Вот при этом, сколько и каких чеков надо сформировать?
Только "Возврат прихода", но с какими признаками:
(1214) Признак способа расчета: ?
(1212) Признак предмета расчета: ?
Если это было несколько, как из примера №2.
Ответить Ответить
Георгий,
в случае возврата предоплаты формируется чек на Возврат прихода, в нем указываете:
- наименование услуги, стоимость
- признак способа расчета - Полный расчет
- признак предмета расчета - Услуга
И так для каждого возврата, если сфера вашей деятельности НЕ относится к перечисленным ниже.

В п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ обозначены сферы, в которых допускается сформировать один общий чек на зачет или возврат предоплаты: при оказании услуг в сфере культурно-массовых мероприятий, при перевозке пассажиров, багажа, грузов, при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет, при оказании образовательных услуг, услуг охраны и систем обеспечения безопасности и у слуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).
Из этого пункта я делаю вывод, что для всех остальных сфер деятельности, нужно формировать отдельные чеки по каждому зачету или возврату предоплаты.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! Точно "Полный расчет"?
Мы пишем ровно то, что было в чеке, которым Предоплата вносилась. Т.е. там могло быть "Предоплата" или "Предоплата 100%". Это не правильно?
Ответить Ответить
Юрий, я могу ошибаться, конечно...
Пока нет разъяснений не могу утверждать с уверенностью.
Хотела проверить по методическим рекомендациям "особенности формирования чека коррекции" (Письмо ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018), в них чек возврата описан тоже. Но удивительно - в примерах тега 1214 нет совсем:)
Даже не знаю от чего и отталкиваться.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Мы исходим из того, что если "Полный расчет", то это НДС 20%. А Если Предоплата, то 20/120.
Значит нужно в чеке возврата фиксировать ровно то, что было в чеке прихода. => Нужно указывать Предоплата.
Ответить Ответить
Юрий, я рассуждаю именно также как и вы.
Но смотрите, что у вас написано в условии: "Ситуация, когда сформирован некий общий чек на закрытие периода, по группе чеков со 100% предоплатой, по факту оказания Услуг и зачета Аванса(Предоплаты).
Но потом по одному или нескольким из этого "закрытого" периода, возникает необходимость провести возврат."

Вы уже "закрыли" предоплату. А делается это чеком с признаком "Полный расчет". И если возврат, как и написано, делается после этого, то тогда чек на Возврат прихода тоже должен быть с признаком Полный расчет.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Не у меня - я в эту ветку со стороны "влез" :)
Да, если уже был зачет Предоплаты, то следовательно был и чек Расчет, который "преобразовал" Предоплаты в Полный расчет.
Тогда действительно нужно возвращать Полный расчет.
Ответить Ответить
Оксана, тогда вопрос.
Если уже проведены возвраты с признаками: предмет расчета ПЛАТЕЖ и способ расчета ПРЕДОПЛАТА 100%, то надо ли производить возврат прихода таких чеков(с теми же признаками) и проводить с признаками ПЛАТЕЖ / Полный расчет?
Ответить Ответить
Георгий, проконсультируйтесь в своей ИФНС, если они сочтут это нарушением, то лучше сделать. Если же это не критично, то оставьте как есть. Я не знаю, как местные налоговые смотрят на неверное оформление чеков.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Попробуем уточнить.
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. Кейс 1: клиент делает 100% предоплату товара на сайте интернет-магазина. Товар уже находится на складе у логистической компании (фулмилмент), которая и доставляет его клиенту. Кто и в какой момент формирует чек зачета предоплаты? Кейс 2. клиент делает 100% предоплату на сайте интернет-магазина за товар, подлежащий обязательной маркировке (например, пара обуви). Интернет-магазин формирует чек по предоплате в момент получения денег. Товар уже находится на складе у логистической компании (фулфилмент). На момент получения платежа заказ не собран и не понятно - товар с каким уникальным кодом Data Matrix будет отгружен. Кто и в какой момент формирует чек зачета предоплаты и сообщает о выбытии товара в систему маркировки и прослеживаемости товаров через оператора фискальных данных? Это делает Интернет-магазин или курьер логистической компании при доставке товара клиенту?
Ответить Ответить
Юлия, добрый день.
По первому вопросу: чек на зачет аванса формирует тот, кто его доставляет. Подчеркну, что пока нет официальных разъяснений, выводы делаю из устных комментариев представителей ФНС.
По второму вопросу: интернет магазин может сформировать чек с признаком способа расчета "аванс", при получении денег от покупателя, при таком признаке допускается не указывать наименование и кол-во товара, если в момент оплаты невозможно определить его. А во втором чеке, который формируется при отгрузке, указывается уже вся информация о товаре. Но опять же, и на этот счет нужны методические рекомендации.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. Такой вопрос можно ли выполнять один закрывающий чек по нескольким предоплатам 100% с указанием услуг вошедших в первую и вторую предоплату?
Ответить Ответить
Павел, добрый день.
Не совсем понимаю, какую именно ситуацию хотите фискализировать.

В законе есть несколько сфер услуг, в которых допускается сформировать чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, а именно:
- при оказании услуг в сфере культурно-массовых мероприятий,
- при перевозке пассажиров, багажа, грузов,
- при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет,
- при оказании образовательных услуг,
- услуг охраны и систем обеспечения безопасности,
- услуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).

Чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, нужно формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
Или вас что-то другое интересует?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Есть ли разница между Авансом и Предоплатой 100% в плане завершающего чека?

Сфера деятельности - гостиничное хозяйство.
Гость заезжает и делает первую предоплату 100%, затем он продлевает проживание и снова делает предоплату 100%, можно ли по выезду делать один завершающий чек (Полный расчет в счет Авансов/Предоплат 100% ) на две предыдущие предоплаты 100%?
Ответить Ответить
В завершающем чеке неважно, какой вид авансирования был в первом чеке (аванс, предоплата или предоплата 100%) в чеке будет указан признак Полный расчет и способ оплаты "зачет аванса", т.е. технически в чеке можно указать обе предоплаты. Но вот можно ли так методологически, я не берусь утверждать.
Если это частый сценарий для вас, напишите запрос в ФНС. Если - это редкость, то проще, пока нет разъяснений, формировать закрывающий чек на каждую полную предоплату.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, Спасибо! Вы как луч света в темном царстве 54-ФЗ...
Ответить Ответить
Добрый вечер! У нас ООО на УСН доходы. Услуги по охране. Расчеты все проходят через расчетный счет. Оплачивают в основном предоплатами. Акт по оказанию услуг начисляется последним числом каждого месяца. Подскажите пжл, как пробивать чеки в моем случае? Учет ведется в разрезе договоров. Объектов много. Оплачивают одной суммой, но в нее может быть включена оплата долга и предоплата за сл месяц, т.е нужно дробить платеж??? Заранее благодарна!
Ответить Ответить
Добрый день.
Законом 129-ФЗ от 6 июня 2019 года внесены поправки в п 2.1. ст. 1.2. Закона 54-ФЗ: при оказании услуг охраны и систем обеспечения безопасности допускается формировать общий чек на зачет аванса без направления его клиентам. Т.е. чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, нужно будет формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.

На этот счет есть два письма.

Первое письмо Минфина РФ от 12.09.2018 N 03-01-15/65311 в нем идея следующая: нужно руководствоваться требованиями, которые предъявляются и к обычному чеку (ст. 4.7. Закона 54-ФЗ). Т.е. общий чек на зачет аванса, который формируется за расчетный период, должен содержать наименование услуги, ее количество, цену и т.п. Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общие данные по каждой услуге ( например, услуги охраны - 100 шт, цена 5000 руб, стоимость 50 000 руб).

Второе письмо ФНС России от 06.09.2018 N ЕД-4-20/17368 оно о другом: указанные положения (речь про п. 2.1 ст.1.2. Закона 54-ФЗ) не являются обязательными требованиями, а предоставляют право пользователю ККТ в настоящее время формировать один кассовый чек (БСО), содержащий сведения о расчетах в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, ранее внесенных физическими лицами.
Т.е. формирование общего чека за период - это право, а не обязанность. Вы можете им воспользоваться, а можете нет.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
А как быть с общими суммами? Их нужно разделять?
Ответить Ответить
Мне казалось, что я на этот вопрос ответила "Не могу утверждать, нужно ли разделять по лицевым счетам услуги в чеке или достаточно указать общие данные по каждой услуге ( например, услуги охраны - 100 шт, цена 5000 руб, стоимость 50 000 руб). "
или мы про разные вещи говорим?
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый вечер. Я имеею ввиду разделение поступления , т.е. у меня в сумму 1000 руб.входит оплата за предыдущий месяц и предоплата за текущий. Если я правильно понимаю, я пробиваю 2 чека на одного физика с признаками приход и предоплата частичная или полная. ? Заранее спасибо, Вам ща ответ!!!
Ответить Ответить
Теперь поняла о чем речь. Разделять нужно, да. Посмотрите методические рекомендации ФНС, опубликованные в письме ФНС № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 г. В них подробно расписано, какими реквизитами в чеке это оформить правильно.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Федеральным законом от 06.06.2019 г. № 129-ФЗ были внесены изменения в Закон N 54-ФЗ, в частности ст. 1.2. Закона была дополнена пунктом 5.8. согласно которому при оказании населению услуг, оформляемых специальными бланками, можно будет вместо выдачи кассового чека печатать на бланке QR-код, с помощью которого клиент сможет самостоятельно получить кассовый чек в электронной форме.
Приказом Министерства культуры РФ от 17.12.2008 N 257 были утверждены формы БСО при оказании услуг учреждениями культуры (театрально-зрелищными предприятиями, концертными организациями, коллективами филармоний, цирковыми предприятиями, зоопарками, музеями, парками (садами) культуры и отдыха и т.д.).
Могут ли парки развлечений при продаже билетов по форме, утвержденной Приказом Минкульта через специальный терминалы по продаже билетов не печатать чек, если на билет будет наноситься соответствующий QR-код?
Ответить Ответить
Добрый день.
Немного не так: допускается использовать удаленную ККТ, которая будет формировать чеки, а передать эти чеки клиентам можно разными способами, в том числе напечатав на БСО QR-код или реквизиты, позволяющие идентифицировать чек.
Считав этот код, пользователь может самостоятельно найти чек в приложении ФНС, распечатать его, если нужно. Полученный таким образом чек приравнен к чеку, отпечатанному на ККТ, или оправленному в эл. форме.
Если у вас именно так все и устроено, то можно не печатать отдельно чек.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Мы туристическое агентство работаем по агентским договорам с большим количеством туроператоров. Вопрос: во-первых с каким признаком мы должны принимать оплату от туристов, ведь по сути мы осуществляем подбор, бронирование и оплату за туриста туроператору и затем передаем ему документу по туру, который для него сформировал туроператор. Во-вторых должны ли мы указывать в чеке признак агент, инн туроператора, его телефон, и агентское вознаграждение?(Фискальный накопитель стоит версии 1.05, если следовать 54-фз то данные теги должны быть указаны обязательно с версии 1.1, а до этого времени носят рекомендательный характер). Заранее большое спасибо за ответ.
Ответить Ответить
Дмитрий, добрый день.
Не так давно мы писали статью про применение ККТ агентами (на примере комиссионеров), вот она https://kontur.ru/ofd/news/6674. Под ней много комментариев, они тоже могут быть полезны.
Если после прочтения останутся вопросы, задайте их под той публикацией, пожалуйста. Я отвечу.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана добрый день.
Делаем продажу запасных частей через интернет магазин.
Не понятно когда необходимо выбивать чек №2 на зачет аванаса.

Из вашего поста сказано что можно формировать чек на аванас в конце месяца одним список номенклатур(на всех клиентов), для организаций оказывающих Услуги охраны связи и проч.

В случае продажи Запасных частей\ Бытовой техники и проч, когда формировать чек на зачет Аванса?
Ответить Ответить
Наталья, добрый день.
Про это сказано в первом абзаце статьи:)
"Если клиент получил товар или услугу не в момент оплаты, нужно формировать два чека. Первый — при поступлении денег на счет, второй — при отгрузке товара или выполнении услуги."
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Мы, как организация продающая запасти, можем выбивать чек на зачет аванаса в конце расчетного периода или нет? Это будет один чек на всех клиентов или на каждого клиента в отдельности?
Ответить Ответить
Наталья, право выбивать один чек на все зачеты авансов в конце периода дано не всем. В статье указаны те, кому это можно.
У организации, продающей запасти нет такого права. Вам нужно при отгрузке запчасти клиенту формировать чек на зачет аванса. Каждому клиенту.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, интересует дата составления второго чека, она должна совпадать с датой составления акта?
Ответить Ответить
Екатерина,
в законе не определен момент, когда чек на зачет аванса следует формировать. Но есть Приказ ФНС ММВ-7-20/229@ в нем сказано, что чек с признаком Полный расчет - "формируется при полной оплате, в том числе с учетом аванса в момент передачи предмета расчета". Из этого определения тоже не совсем понятно, что является таким моментом, когда речь идет про услуги.
Кажется логичным, чтобы в чеке была такая же дата как и в акте, если акты предусмотрены и они подписываются при оказании услуги.
Но пока разъяснений на этот счет не встречала.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Сделать в чеке такую же дату, как в Акте не получится. Чек в любом случае будет иметь ту дату-время, в которую он будет фактически пробит. Скорее нужно будет делать наоборот - в Акте прописывать дату чека.
Скорее всего в ФНС пока просто не рассматривали подобные ситуации и пока не сформировали свою позицию. Будем ждать.
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана.
Также интересует дата второго чека, закрывающая предоплату.
У нас торговля, Предоплата 100%. Отгрузиться клиент может приехать и вечером (кассир уже ушел и сняли z-отчет) и в выходной день. Какой срок пробития второго чека на зачет аванса? Спасибо
Ответить Ответить
Георгий, добрый день.
В законе не определен момент, когда следует формировать чек на зачет аванса. В приказе ФНС ММВ-7-20/229@ сказано, что чек с признаком "Полный расчет" - формируется при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предоплаты) в момент передачи предмета расчета". Устно представители ФНС объясняют так: когда передаете товар в службу доставки или клиенту, формируете второй чек.
Других сведений у меня нет.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день!
Оксана, подскажите пожалуйста, у нас 2 вопроса:
1. Организация продает электронные услуги ФЛ. ФЛ перечисляет аванс - 1000р. (точная ст-сть и наименование услуг в отчетном периоде/месяце не известна), мы пробиваем "чек на аванс" на 1000р. В конце месяца (в течение 10 дней) мы определяем, что услуг оказали на 500р. В таком случае, мы должны пробить чек с признаком "полный расчет"? (он же вроде не полный... осталась еще часть аванса).
2. Дата Акта на 500р. может быть не датой чека, а последним днем отчетного месяца (раньше чека)?
3. В наименованиях оказанных услуг мы можем указать ссылку на личный кабинет с детализацией услуг (статистикой)?
Спасибо!
Ответить Ответить
Добрый день.
1. Посмотрите письмо ФНС ЕД-4-20/12717@ от 03.07.2018 Продажа товара с использованием подарочной карты - суть аванс. Там есть ответ на этот вопрос.
2. На мой взгляд, логично чтоб дата в акте и чеке либо совпадали, либо чек был сформирован после подписания акта. Но подкрепить оф. документом пока не могу.
3. Нет, наименование услуги должно быть указано в чеке.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. У нас образовательная организация. Продаем услуги. С безналичной оплатой все понятно. А если клиент оплачивает за обучение наличными частями... Например он оплатил за месяц 2 раза, я в конце месяца должна пробить чек с признаком аванс на общую сумму за этот месяц? И так пока он не рассчитается? Когда оплата закрыта я должна пробить еще один чек?
Ответить Ответить
Добрый день.
Почитайте комментарии выше, уже обсуждали этот вопрос.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Стоматологическая поликлиника. УСН - Доходы. Стоматологические услуги населению. Запускаемся с 1 июля 2019 года на он-лайн кассу. Очень нуждаемся в Вашей консультации.

- Предоплаты от пациентов поступали к нам до 01.07.2019 года. Есть пациенты, которые вносили нам предоплату в течение нескольких месяцев, допустим с января 2019 года.
- Есть предоплаты, которые тянутся с 2018 года, что нам с ними делать, в этом году будем сдавать работы (протезирование, имплантация)
Я так понимаю, что чек чек с признаком "Полный расчет" - формируется при полной оплате, в том числе с учетом аванса (предоплаты) в момент передачи предмета расчета" - т.е. датой подписания Акта выполненных работ.
Вопрос: Приведу простой пример. Работы по Договору на сумму 200 000 рублей. Была предоплата на сумму 30 000 р., 50 000 р., 100 000 рублей. Остаток получается по договору составляет 20 000 рублей. На какую сумму мы должны пробить чек "Полный расчет" если предоплата 30 000 рублей была в 2018 году и какие суммы пойдут тогда в "Зачет".
Заранее - Огромное Вам спасибо.
Ответить Ответить
Татьяна, добрый день.
Неважно, что предоплаты были внесены еще тогда, когда вы не были обязаны применять ККТ.
С 1 июля 2019 при формировании чека при оказании услуги в способе оплаты вы указываете все как есть:
- то, что клиент вам внес наличными - это сумма по чеку "наличными",
- то, что оплатил картой - это это сумма по чеку "безналичными",
- а то, что вы в данном расчете учитываете как ранее внесенный аванс, так и указываете - аванс (или зачет аванса).
Т.е. если сумма по чеку 200 000 руб.
Зачет аванса - 180 000 руб.
Наличными или безналичными (в зависимости от способа оплаты) - 20 000 руб.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, вот здесь на мой взгляд спорный вопрос. Возможно ошибаюсь, конечно.
Если Аванс брали до 1 июля, то важно знать, как его проводили с точки зрения ФФД. Если как "Аванс" (с НДС 20/120), то нужно делать как написали Вы. В этом случае с налогами все будет нормально.
Но в то время могли "пробивать" обычные чеки "Полный расчет" (НДС 20% или если еще с 2018 г., то 18%). Тогда может пойти двойная фиксация НДС в чеках, т.к. в новом чеке на зачет Аванса, опять будет НДС 20%.
Ответить Ответить
Юрий, добрый день:)
Я поняла из вопроса, что ККТ только устанавливают. Т.е. его никак не проводили по ФФД.
Логика в ваших мыслях верная. Но пока, насколько я знаю, НДС в чеках для налоговой носит информативный характер. В дальнейшем планируется полагаться на данные, которые идут с кассы, но это пока планы.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, Спасибо Вам огромное! Хорошего дня)) Спасибо, что Вы с нами)
Ответить Ответить
Оксана, Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас санаторий, клиент при заезде оплачивает полную стоимость путевки: н-р 50 000р. (какой признак расчета?), отрывной талон путевки получает сразу на руки, но выезжает клиент по истечении срока прибывания (то есть 2 или 3 недели получается услуга оказана только через 2 или 3 недели), это должно оформлено двумя чеками?
Ответить Ответить
Добрый день.
Да, чека будет два: чек №1 при получении предоплаты и чек №2 после оказания услуги. Какие признаки указать в чеках разобрано в статье.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день.
У нас тур агентство. Бронируем гостиницы и санатории. Клиенты нам оплачивают полную сумму, сразу после оплаты выдаем им на руки договор и ваучер (путевку) для заселения. Даты заезда будущие, может быть даже через 4-5 месяцев. Пробивать чек на аванс (или предоплату), а потом еще один что ли? Отслеживать, когда клиент выехал из объекта отдыха?
Ответить Ответить
Добрый день.
Мы задавали такой же вопрос на вебинаре с представителем ФНС. Ответ был таким: чек №1 на предоплату формирует агент в момент расчета, чек №2 формирует тот, кто услугу оказывает (принципал), и формирует его при оказании услуги.
Ответ устный, если вам нужен официальный, то лучше сделать запрос в ФНС.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить