Топ-5 вопросов по применению ККТ комиссионерами

23 мая
Нужно ли комиссионеру применять ККТ? Сколько таких касс должно быть, если комитентов несколько? Какие реквизиты указать в чеке? Эксперты Контур.ОФД ответили на топ-5 вопросов по применению онлайн-касс комиссионерами.

Нужно ли комиссионеру применять онлайн-кассу?

— Когда комиссионер получает деньги за продажи товаров или услуг, он обязательно применяет онлайн-кассу. Комиссионер регистрирует кассу на себя и указывает,что ККТ используется агентом. Договор комиссии описан в главе 51 ГК РФ. По такому договору комиссионер обязан по поручению комитента за вознаграждение совершать сделки от своего имени за счет комитента.

Сколько касс использовать?

— Агент может использовать одну кассу при работе с разными комитентами. Главное — указывать данные поставщика. Для ФНС подобные чеки (БСО) будут сигналом, что кассу использует агент, и не все, что проходит через ККТ — его выручка.

Что указывать в чеке?

— К сожалению, методических рекомендаций для формирования чеков при агентских схемах пока нет. Все, что написано далее — это наши предположения на основе Приказа ФНС №ММВ-7-20/229@, писем Минфина РФ, ФНС и комментариев их представителей.

Согласно приказу, есть два агентских реквизита:

  • Признак агента в чеке ККТ (тег 1057) — применяется ко всему фискальному чеку;
  • Признак агента в чеке ККТ по предмету расчета (тег 1222) — распространяется на товарную позицию.

В чеке должна быть та система налогообложения, которую применяет комиссионер (Письмо Минфина России от 11.10.2017 N 03-01-15/66398).

Если чек содержит только комиссионные товары, то признак агента применяется ко всему чеку. Сложности появляются, когда в чеке есть и свои, и комиссионные товары. По приказу тег 1057 обязательно должен быть в чеке, который формирует комиссионер. Но если в чеке разные товары — и комиссионные, и свои, то неясно, нужно ли указывать этот тег.

Случаи применения тега

В журнале «Налоговая политика и практика» за февраль 2019 года высказано мнение — признак агента можно указывать не ко всему чеку, а отдельно к каждой комиссионной позиции. В таком случае в чек можно будет включать и свои, и комиссионные товары. Но на наш взгляд, следует комиссионные товары продавать с формированием отдельного чека.

Также в чеке обязательно нужно указать ИНН поставщика — физлица или юрлица — для каждого комиссионного товара. Реквизит «ИНН поставщика» для печатного чека носит обязательность «7» — это самая низкая обязательность, то есть его может не быть. Но в чеке, который направляется в налоговую через ОФД, реквизит «ИНН поставщика» обязателен — «4».

Указывать ли в чеке агентское вознаграждение?

— Это зависит от условий договора между комитентом и комиссионером. Если в сумму расчета с покупателем включено вознаграждение агента, то его нужно указать в чеке. Если вознаграждение не включено, то указывать не нужно.

Нужны ли чеки при расчетах агента с комитентом?

— Когда комиссионер передает комитенту деньги за проданный товар, кассу применять не нужно (Письмо Минфина России от 29.06.2018 N 03-01-15/45091).

Если комитент выплачивает вознаграждение комиссионеру, комиссионер должен сформировать чек на сумму этого вознаграждения. Касса не применяется только в одном случае — если это безналичные расчеты между юрлицами или ИП.

98 комментариев Написать свой
А какой признак должен быть в чеке если реализуются услуги по Агентскому договору с покупателем ( он принципал) и агентское вознаграждение?
Ответить Ответить
Алла, добрый день.
Не поняла вопроса:(
Вы хотите понять, нужно ли указывать признак агента, если товар реализует принципал? Нет, не нужно.
Или что-то другое пытаетесь понять?
Касательно агентского вознаграждения, хорошего ответа у нас до сих пор нет: согласно положениям ст.4.7. Закона 54-ФЗ обязательно выделить в чеке вознаграждение обязаны лишь платежные агенты (обычно, это те, кто принимает платежи от физлиц за сотовую связь, коммунальные платежи и берет за это вознаграждение) и банковские платежные агенты. Про "обычных" агентов в законе не сказано. Устно представители налоговой дают такие рекомендации: все зависит от заключенного договора между принципалом и агентом. Если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.»
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Нужно указать, но не ручкой же в чеке это писать, нужны настройки кассы определенные. По этому поводу уже три года пишу в Контур, и ни чего не меняется. Прислали статью , все расписали,как должно быть, но на деле, ни каких таких настроек в кассе нет, и пока все это в будущем.
Ответить Ответить
Добрый день.
К 1 июля 2019 года кассовая программа сервиса Контур.Маркет поможет выполнить требования к содержанию чеков. Для касс на операционной системе Windows появится обновление, которое позволит указывать в фискальных данных чека:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057);
- ИНН поставщика (1226) в чеке продажи или возврата в товарной позиции.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
А для касса на андроиде будет такое обновление (MSPOS)?
Ответить Ответить
Для андроида планируется обновление в третьем квартале этого года.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день. Турагентство, УСНО, хотела приобрести касса MSPOS (МТС 5) Меня напугали, что сейчас идут уточнения по перечню того, что нужно вносить в чек турагенту сказали , что программный продукт неизвестно когда будет и будет ли обновляться.... Ну не хочу я покупать фискальный регистратор, а мне все время пытаются именно его продать... На самом деле с МТС 5 может случиться такая проблема?
Ответить Ответить
Здравствуйте!
В ближайшие дни для кассы MSPOS-K появится обновленная версия кассовой программы Контур.Маркета. Версия позволит работать на кассе, выполняя требования к агентам.

СКБ Контур не предлагает МТС 5, а значит не может отвечать за корректность работы этого решения.
Ответить Ответить
Добрый день! Скажите пожалуйста данные обновления уже в работе?
Ответить Ответить
Алексей, здравствуйте!
Турагентам кассовая программа Маркета подходит. Об этом мы публиковали новость для клиентов Маркета https://egais.userecho.com/communities/4/topics/5869-kassovaya-programma-marketa-podhodit-turagentam
Ответить Ответить
Сегодня была в налоговой. Начальнику отдела по применению ККТ задала вопрос: Нужно ли турагентству указывать в чеке агентское вознаграждение?
После его ответа вопросов стало еще больше:-(
Он мне сказал так: Если ТО вам перечисляет агентское вознаграждение мы его увидим у вас на расчетном счете. т.е я взяла с туриста стоимость тура 100 руб и ТО отправить должна 100 рублей, а он мне после завершения тура и подписания отчета агента переведет мои 5 рублей-это агентское вознаграждение. Если мы сразу оставляем себе агентское вознаграждение , те же 5 рублей и ТО перечисляем 95 рублей ( за минусом вознаграждения), то мы являемся платежным агентом и должны указывать в чеке размер комиссии . ... Но мы же не берем сверх стоимости тура! А просто оставляем себе размер агентского вознаграждения!!! А ведь именно их отдел будет проверять кассу ... Насколько верно такая трактовка и что делать?
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Платежные агенты только принимают платежи в пользу поставщика за реализуемые поставщиком товары и услуги, и больше ничего не делает, чтоб физлица эти товары получили или возникло право получить их от поставщика, т.е. не доставляют товар, не совершают сделки, не оказывают услуги.
Если кратко, то они принимают платежи, которые погашают обязательство физлица перед поставщиком.
Турагенты - не являются платежными агентами ни по каким критериям.
Рекомендую обратиться за разъяснениями в центральный аппарат ФНС, чтоб у вас был официальный ответ, подходящий именно вам.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ответ. Хотелось бы правильно сформулировать вопрос в налоговую... что бы получить правильный ответ:-)
Ответить Ответить
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, ИП (без сотрудников, УСН) является страховым агентом Страховой компании. Работает от имени и за счет Принципала за вознаграждение.
Кто должен пробивать чек, с учетом отсрочки у ИП по применению ККМ?
Или по прежнему можно выписывать БСО от имени Принципала?
Спасибо.
Ответить Ответить
И если можно, еще один вопрос в догонку.
Если эквайринг зарегистрирован на ИП (без сотрудников), и ИП по новым правилам не применения ККМ получает оплату страховых премий по агентскому договору от Страхователя по банковской карте, кто выбивает чек (или БСО), Агент (ИП) или Принципал (Страхователь)?
Ответить Ответить
Наталья, добрый день.
Это вопросы, на которые у нас пока нет хорошего ответа.
Вчера Совет Федерации одобрил изменения в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ». Законопроектом предложены не только отсрочки, но и упрощение порядка применения касс.

Судя, по тексту поправок, при оказании услуг с выдачей БСО, допускается использовать удаленную ККТ. Т.е. получается, что в вашей ситуации, когда продажа от имени принципала, расчет может осуществлять агент, каким-то образом сообщать об этом принципалу и тот будет формировать чек и отправлять его клиенту.
Нужно немного подождать, надеюсь появятся комментарии и разъяснения, от которых можно будет отталкиваться.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, спасибо за ответ. Да, Принципал (Страховая компания) организовал выдачу чеков от своего имени, через свои решения и облачную кассу. Наименование Агента (ИП) нигде не фигурирует, т.к. ИП воспользовался отсрочкой до 2021 г.
Но теперь у меня, как у бухгалтера, появился вопрос, как Агент должен у себя вести кассовую дисциплину и вести учет полученных страховых премий?
Ведь по факту, деньги принял он сам, или через своего субагента, тоже ИП.
А первичных документов никаких на руках не остается, электронные чеки отправляют покупателю и вся информация только у Принципала.
У Вас, случайно, нет ответа на такой вопрос?
В СК ответить не смогли.
Спасибо.
Ответить Ответить
Наталья, добрый день.
Я видела лишь "Информационное сообщение о применении документов, подтверждающих осуществление страховщиком расчетов со страхователями - физическими лицами с участием страховых агентов с 01.07.2019"
Оно опубликовано на сайте https://www.minfin.ru/ru/search/ (введите название в строку поиска)
Возможно, это поможет найти ответ на ваш вопрос.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Общество приобретает товары (работы/услуги) от своего имени по поручению и за счет Заказчиков, т.е. выступает Комиссионером (согласно гл. 51ГК РФ), а Заказчики-физические лица (Принципалы/Комитенты) оплачивают ему эти товары (работы/услуги).
Необходимо ли нам в реквизите "Данные поставщика" (тег 1224) указывать данные физического лица, являющегося комитентом комиссионера и не являющимся Поставщиком?
Приказом ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ установлено, что, если пользователь является комиссионером, в реквизите "Данные поставщика" (тег 1224) должны быть указаны данные лица, являющегося комитентом комиссионера в соответствии с пунктом 1 статьи 990 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации в случае реализации товаров (работ, услуг) комитента – Общество не реализует товары, а приобретает их по поручению комитента физического лица.
Отметим, что Приказ не содержит конкретных указаний о применении тех или иных реквизитов в различных ситуациях.
Ответить Ответить
Добрый день, Юлия.
В этой схеме вы в какой момент и для кого формируете чек?
Я не очень понимаю.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, доброго дня! Чек формируем для Заказчика - физ.лица в момент поступления наличной оплаты либо не позднее рабочего дня после прихода на р/счет. Возникает еще один вопрос, нужно ли нам пробивать чеки с 01.07.19 на взамозачеты, передачу товаров/работ/услуг по агентским договорам в нашем случае?
Ответить Ответить
Юля, на мой взгляд, в этом случае в чеке не нужно вообще указывать, что вы комиссионер и данные поставщика тоже не нужны.
Все письма и разъяснения ФНС, которые есть на этот счет, описывают ситуации, когда комиссионер продает что-то от имени комитента. А вы, наоборот, покупаете.
Указание реквизитов поставщика в чеке нужно, чтоб ФНС понимала, что не вся выручка, которая прошла по ККТ принадлежит агенту. Допустим агент продает товар комитента и берет за это комиссию, вот в этом случае в чеке надо указать товар и его поставщика (= комитента) и комиссию. Комиссия и будет интересовать налоговую.
Это не ваш случай, однозначно.
Но это моя точка зрения. Я бы порекомендовала Вам обратиться с запросом в ФНС, чтобы у вас был официальный ответ именно по вашей схеме работы, так как она явно выбивается из стандартных схем. И появление методических рекомендаций вряд ли прольет свет.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Если следовать логике ответа в том , что налоговую интересует именно комиссия Агента, а не вся выручка, то получая деньги от Принципала "физика", за заказанную им услугу или товар, Агент в чеке и должен указать и реквизиты Принципала и свою комиссию за проведенную операцию, ведь денежные средства полученные от Принципала не являются в полном объеме выручкой Агента, а передаются далее поставщику заказанного Принципалом товара( услуги), за исключение Агентского вознаграждения.
У нас такая же схема работы с физ.лицами и настроение паническое в ожидании 1 июля.
Ответить Ответить
Алла, у меня когнитивный диссонанс). В свете принятого законопроекта №129-ФЗ от 06.06.19 думаю сделать запрос в ФНС.
Ответить Ответить
Добрый вечер!
Мы юр лицо - являемся агентом по агентскому договору со страховой компанией.
Вопрос: Кто является поставщиком услуги Агент или СК?
Должен ли быть указан в чеке отдельно Поставщик?
Поставщик и Пользователь - это разные понятия в чеке?
Мне установили кассу Контур, и в чеке нет данных о Поставщике вообще.
Ответить Ответить
Анна, добрый день.
Поставщиком услуг является страховая компания.
В чеке указывается ИНН поставщика - СК.
К 1 июля 2019 года кассовая программа сервиса Контур.Маркет поможет выполнить требования к содержанию чеков. Для касс на операционной системе Windows появится обновление, которое позволит указывать в фискальных данных чека:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057);
- ИНН поставщика (1226) в чеке продажи или возврата в товарной позиции"

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы ООО на УСН (Доходы) - Турагентство, как правильно формировать чек. Нужен ли тег 1057? Обязательны ли чеки на аванс? Достаточно ли будет указывать наименование услуги - Оплата за туристические услуги? Является ли такой чек БСО?
Ответить Ответить
Добрый день.
Относительно реквизитов чека написано в статье выше.
Про авансы и зачет авансов написано в нашей статье https://kontur.ru/ofd/news/6669#comment_17386
Нормативных документов, регламентирующих правила указания наименования товаров ил услуг, пока нет. Представители ФНС рекомендуют указывать так, чтобы клиент, получив чек, смог понять за что он заплатил.

Относительно БСО. Вы можете фискализировать ККТ для услуг и печатать чеки, с одновременной выдачей путевок на бланках как и раньше. Для ФНС важен факт применения ККТ при расчетах.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
И еще вопрос: До 1 июля турагентства обязаны были выдавать БСО. Достаточно ли приходного кассового ордера?
Ответить Ответить
С 1 июля 2019 года при расчетах нужно применять ККТ и на ней формировать фискальные документы: кассовые чеки или БСО (если ваша кассовая программ позволяет это делать).
Приходный кассовый ордер - это не фискальный документ и выдачи его клиенту недостаточно.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. Так обрадовалась, когда нашла Ваш сайт. Вы так грамотно и понятно отвечаете на наши вопросы. Прошу помочь разобраться с чеком "полный расчет". Турагентство на УСН, 6%, агент, касса пока не фискализирована на "агента". Стоимость путевки 50000руб. Поступило от туриста по эквайрингу 5000руб. Сформирован чек с признаком "частичная предоплата". Далее поступает 45000руб. безналичными по эквайрингу. Какой признак должен быть в чеке, "частичная предоплата"?
Прошу ответить, пожалуйста, когда нужно формировать чек "полный расчет"? Не могу понять, что является для турагентства "момент передачи предмета расчета".
Ответить Ответить
Галина, добрый день.
Начну с последнего вопроса. Для меня пока тоже не совсем ясно, что для турагента является таким моментом. Мнений много высказывается на этот счет, но официальных разъяснений я еще не встречала. На мой взгляд, чек на зачет аванса должен формировать не агент, а принципал. Объясню: агент осуществляет расчет и должен сформировать чек в момент этого расчета на полученную сумму, причем в чеке может быть две позиции:
- услуга по подбору тура - она будет с признаком Полный расчет, потому что вы услугу оказали;
-сам тур - и вот он-то и будет с признаком Предоплата 100% (или Предоплата, или Аванс), потому что услуга не оказана еще.
А вот, когда услуга предоставлена, чек на зачет аванса должен сформировать тот, кто ее предоставляет. т.е. туроператор.

В журнале Налоговая политика и практика за апрель 2019, представителю ФНС был задан аналогичный вопрос, но речь шла про продажи билетов на концерты через агентов. Ответ был следующим: "В данном случае не нужно искать взаимосвязь между тем, кто сформировал чек №1, и тем, кто должен пробить чек№2. Кто оказал услугу, тот и будет формировать чек №2. Если услуга оказана тем лицом, которое заказывало продаже билетов через агента, то оно и должно пробить кассовый чек №2 на зачет аванса. "
Думаю, в ближайшее время появятся еще разъяснения.

Теперь про реквизиты чека.
Оба раза, когда получаете неполную предоплату, в момент получения денег формируете чек со следующими реквизитами:
- признак способа расчета "Предоплата"
- признак предмета расчета " Платеж"
- указываете наименование услуги
- цену указываете не реальную, а размер поступившей предоплаты.
Т.е. у вас будет два чека на предоплату: один на 5000 руб. безналичными; второй - на 45000 руб. тоже "безналичными".
А при формировании чека на Полный расчет оба эти платежа будут зачтены, т.е. в чеке будет указа способ оплаты не "наличные" или "безналичные", а "зачет аванса".
Но, вот кто его должен сформировать, пока неясно.
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое, Оксана. Вам всего хорошего!!!
Ответить Ответить
Добрый день. Оксана!
Турагентство. Схема, как и у Елены Муратовой. В письме ИФНС России от 27.06.2019 N ЕД-4-20/12565@ указана обязательность наличия тега в ФФД 1.05 для агентов- тег 1226 ИНН поставщика стоит +, значит обязательно.
Признак агента по предмету расчета-комиссионер, телефон и наименование поставщика- МОЖЕТ ПРИСУТСТВОВАТЬ. Что значит-"может присутствовать"?
Ответить Ответить
Галина, добрый день.
Помимо закона 54-ФЗ есть Приказ ФНС ММВ-7-20/229@, который подробно описывает требования к документам, сформированным на ККТ.
У всех тегов (реквизитов) есть обязательность по шкале от 1 до 7. Где, 1- самая высокая, а 7 - самая низкая. Для разных версий ФФД эта обязательность меняется, обычно в сторону повышения.
У реквизитов:
1222 "признак агента по предмету расчета"
1224 "данные поставщика"
обязательность "6" - это значит для ФФД 1.05 реквизит рекомендуется включать в чек, если про это сказано в примечании к реквизиту. А вот для ФФД 1.1 реквизит должен быть обязательно.

В примечании №10 к таб. 20 "Предмет расчета" сказано, что эти реквизиты
включаются в состав реквизита "предмет расчета" если расчет осуществляется платежным агентом, банковским платежным агентом, комиссионером, поверенным или иным агентом.
Так что, для ККТ, формирующей документы по формату версии 1.05 указание на уровне позиции признака агента и ИНН поставщика носит рекомендательный характер.
Но обратите внимание, есть еще признак агента (тег 1057) на уровне всего чека, а не отдельной позиции, и вот у него обязательность 4 - он должен быть в чеке.
В методических рекомендациях при этом он не указан. Есть некое противоречие Приказу ММВ-7-20/229@ Думаю, это потому, что в чеке есть два товара и один принадлежит продавцу, а второй он продает как агент.
На мой взгляд, лучше на "свои" и "агентские" товары формировать разные чеки, указывая при этом признак агента ко всему чеку, так как обязательность у него выше.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо, Оксана. Я правильно поняла, что для турагентства при ФФД 1.05 обязательно только признак агента- тег 1057 и ИНН поставщика.
Ответить Ответить
Да, совершенно верно.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое, Оксана.
По Договору Агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению Принципала юридические и иные действия по продвижению и реализации туристского продукта или туристской услуги третьим лицам. При исполнении поручения и выполнении обязательств по настоящему Договору Агент действует от своего имени, но за счет Принципала.
Какой бит выбрать -комиссионер или агент?
Ответить Ответить
Галина, вам лучше знать условия вашего договора с принципалом.
Если у вас договор комиссии, то указывается "комиссионер".
"Агент" указывается, всеми агентами, кроме:
- банковских платежных агентов (субагентов),
- платежных агентов (субагентов),
- поверенных,
- комиссионеров.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо, Оксана. Буду разбираться по гражданскому кодексу.
Ответить Ответить
Добрый день!
В какой момент необходимо сформировать чеки в следующих операциях:
1) если товар -это квартира и права собственности должно быть зарегистрировано на покупателя. Есть несколько дат: дата аванса, дата передачи квартиры по акту, дата регистрации договора купли-продажи, дата пост оплаты. Варианты ситуаций могут быть разными.
Просьба проконсультировать в какой момент формируются чеки и основные Теги, которые необходимо указать в данных чеках.
2) договор уступки прав требования по договору долевого участия.
Основные даты: дата регистрации договора уступки, постоплаты.
Как быть, если информация о дате регистрации договоров поступает в бухгалтерию позже даты регистрации. Например, договор зарегистрирован 16.07.2019 (отметка регистрирующего органа), в бухгалтерию документы поступят только через несколько дней. Как в этом случае пробить чек.
Ответить Ответить
Добрый день.
Общее правило такое: ККТ применяется при расчете. Под расчетом понимается получение денег за товар, а также к расчету относится получение аванса и зачет этого аванса. Это, конечно, очень упрощенно, но помогает понять, при каких операциях нужны чеки.
Т.е. в вашем случае чек нужно сформировать, когда:
- получаете предоплату от клиента (в момент поступления средств)
- происходит полный расчет за объект (в момент поступления остатка, и зачета аванса)
- получаете постоплату (в момент поступления средств).
Какие теги указывать, описано в методических рекомендациях, ссылка на них есть в нашей статье про зачеты предоплаты https://kontur.ru/ofd/news/6669.
2. Не могу подсказать, к сожалению.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день . Подскажите пожалуйста , если заключен договор -поручения с физ .лицом по услуге , мы указываем , что мы поверенный в чеке , а телефон Поставщика мы должны указать того у кого заказываем данную услугу ? А если мы не знаем у кого мы ее закажем , чек по агентской схеме без поставщика не дает пробить. И если мы заказываем эту услугу у иностранного Поставщика? Мы же не сможем указать ИНН ....
Ответить Ответить
Добрый день.
Еще раз, пожалуйста, объясните что поручает вам физлицо? Что значит "если заключен договор -поручения с физ .лицом по услуге , мы указываем , что мы поверенный в чеке , а телефон Поставщика мы должны указать того у кого заказываем данную услугу ?" - вы ищете подрядчиков для физлица? не пойму, кто услугу в итоге оказывает.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Т.е услугу окончательную оказывает Отель или Авиакомпания
Ответить Ответить
Физическое лицо поручает нам забронировать и оплатить авиабилеты или отель .
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Вопрос для меня оказался непростым. На мой взгляд, в настройках ККТ не нужно указывать признак агента "Поверенный". Объясню, почему.
Реквизиты "Признак агента", "данные поставщика" и "ИНН поставщика" указывают в чеке, когда агент реализует товары или услуги сторонних организаций. Это позволяет отделить доходы принципала (доверителя) от доходов агента. Дело в том, что согласно положениям ГК РФ средства, полученные от клиентов, являются доходом принципала, а не посредника, так как все полученное в результате совершенной в интересах принципала сделки является собственностью принципала . Доходом посредника является только его агентское вознаграждение.
Вы являетесь поверенным физического лица, а не организации. Кроме того, вы не реализуете услуги от имени доверителя, а приобретаете их для него.
Вы заключаете какие-то договоры с поставщиками услуг? Именно в этом случае, на мой взгляд, нужно указать признак агента в чеке (например, комиссионер) и ИНН поставщика - ЮЛ.
Касательно заполнения реквизита ИНН поставщика. Приказом ММВ-7-20/229@ допускается, что "данный реквизит принимает значение «000000000000» в случае если поставщику не присвоен ИНН на территории Российской Федерации." Как эта возможность реализована в вашем кассовом ПО не знаю, предположу, что можно ввести самостоятельно ноли, если ЮЛ - иностранная организация.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, огромное спасибо за ответ!
Ответить Ответить
Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, с какими признаками надо перерегистрировать ККТ, чтобы можно было присваивать агентские признаки чеку?
Сейчас в ОФД предлагаются варианты:

Для проведения лотерей/выплаты ставок
Для проведения азартных игр
Банковский платежный агент (субагент)
Часть платежного терминала
Для продаж через Интернет
Для развозной/разносной торговли или такси
Для бланков строгой отчетности (услуг)
Платежный агент (субагент)
Для продажи подакцизных товаров

но ничего из этого как будто не подходит, ведь мы агенты, но не платежные агенты.
В чеке должен появиться так называемый бит "6" - для агента (не являющегося платежным агентом). Пользователь - турагентство.
Ответить Ответить
Иван, добрый день.
При регистрации (перерегистрации) формируется два документа:
№ 1 Заявление о регистрации или перерегистрации - его заполняют на бумаге или на сайте налоговой в ЛК ККТ, а также можно в ЛК ОФД.
Те пункты, которые вы перечислили, относятся к заявлению. И в них действительно нет пунктов, подходящих турагентам. Это не предусмотрено заявлением.
№ 2 Отчет о регистрации (перерегистрации) на ККТ. Формируется кассой при изменении настроек ККТ. И вот в нем и будут нужные вам реквизиты. Т.е. чтобы агентские данные попали в отчет, нужно в настройках кассы их указать. Как именно это делать, зависит от модели кассы.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, спасибо за ответ!
Правильно я понимаю, что документ №1, заявление о перерегистрации (на сайте ФНС или ОФД) в этом случае заполнять не нужно?
Ответить Ответить
Иван, добрый день.
Все верно, заявление о перерегистрации заполнять не нужно. Только настройки ККТ меняйте.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Посмотрел, что предлагает сама ККТ для перерегистрации - это пункт Платежный Агент, в котором выбирается подпункт Агент. Т.е. в предчеке для перерегистрации эти строчки выглядят так:
--Платежный агент
--Используется
--Агент

Получается, что настоящие пл. агенты (кто принимает платежи в пользу третьих лиц), должны выбирать Платежный агент -> Платежный агент. А мы, агенты - Платежный агент -> Агент.

Поэтому сейчас может оказаться, что при перерегистрации ККТ на сайте налоговой надо отмечать пункт "ККТ используется при осуществлении деятельности платежного агента (субагента)", а на кассе уже уточнять, что используется бит Агент?

Очень мудрено у них это все, конечно)
Ответить Ответить
Тут лучше, уточнить у производителя кассового ПО или в документации, как правильно выбрать настройки для "простого" агента.
Думаю, не нужно делать перерегистрацию, так как вы - не платежный агент. К платежным агентам предъявляются отдельные требования и со стороны Закона №103-ФЗ и со стороны Закона 54-ФЗ, не усложняйте себе жизнь)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Мне еще кажется, что ОФД может не подтянуть изменение настроек самой кассы, если перед этим не получит отчет от ФНС о перерегистрации ККТ (хотя бы там место размещения кассы поменять, чтобы данные изменились). Но я не уверен.
Особо экспериментировать с перерегистрацией не хочется - говорят, ФН позволяет всего десяток раз это делать.
Ответить Ответить
ОФД получает отчеты не из ФНС, а прямо с ККТ. Так как именно ОФД является посредником (транспортом) между кассой и налоговой.

Почему возникла фраза: "место размещения кассы поменять, чтобы данные изменились" ? Вопрос же был про агентские реквизиты. Или вам нужно адрес или место применения ККТ сменить? Если да, то в этом случае следует заявление подавать о перерегистрации, так как эти данные есть в карточке ККТ, и если они меняются требуется перерегистрация.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Турагентство, УСН, доходы минус расходы. что должно быть в чеке, если с Туроператором - Агентский договор, по которому Турагент совершает действия по продвижению и реализации турпродукта, за что получает фиксированное агентское вознаграждение (например, 10 рублей). Это вознаграждение турагент не может удерживать самостоятельно, а получает его после подписания отчета агента. В отчете агента , соответственно фигурирует только сумма, которую турагент перечислил Туроператору и сумма вознаграждения 10 рублей. Агентство продает турпродукт по рекомендованной Туроператором цене, т.е.сейчас это, как правило, стоимость тура, указанная в отчете плюс 7%. И по такому договору у турагента возникает дополнительная выгода эти 7 %, которая по договору с Туроператором признается за Турагентом и соответственно не перечисляется Туоператору. Как в таких случаях оформлять чек с туристом, хотя бы на примере полной оплаты. Заранее спасибо
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Насколько я поняла вашу схему, турист платит вам, допустим, наличными 10 000 - стоимость тура +7%, т.е. 10700 руб.
Если так, то основные реквизиты чека будут такими:
Предмет расчета №1
Признак предмета расчета: Услуга
Признак агента по предмету расчета: комиссионер (например)
Данные поставщика: тел, наименование и ИНН туроператора
Наименование: туристическая поездка
Цена: 10 000

Предмет расчета №2
Признак предмета расчета: Агентское вознаграждение
Наименование: комиссия агента (например)
Цена: 700 руб.

Итого: 10700 руб.
Наличными: 10700 руб.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Уважаемая Оксана! Спасибо за ответ. Но прошу еще раз уточнения по предыдущему вопросу:
-рекомендованная Туроператором стоимость турпродукта, например, 10700 руб, за эту же стоимость мы продаем турпродукт туристу, турист нам платит наличными 10700р.
-Туроператор нам, как Агенту выставляет счет за минусом 7%, то есть мы оплачиваем Туроператору счет на сумму 9951 руб. Но по нашему с Туроператором Агентскому договору эти 7% официально не являются и не называются агентским вознаграждением. Это в одних договорах называется дополнительная выгода, которая остается в нашем распоряжении, другие операторы называют это скидкой. То есть в нашем примере наша доп.выгода составляет 749 рублей, и она остается у нас, а сумма 9951 руб перечисляется туроператору.
- После подписания отчета агента, Туроператор перечислит нам на счет сумму агентского вознаграждения 20 рублей. При этом в отчете агента будут такие цифры: стоимость турпродукта 9931 руб, агентское вознаграждение 20 рублей.

Вот в этом случае как нужно пробивать чек?
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
Нет, не нужно. Так как расчеты в безналичном порядке между ЮЛ (ИП) освобождены от применения ККТ. Вот если бы туроператор расплатился с вами наличными, то на размер агентского вознаграждения нужно было бы сформировать чек.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Уважаемая Оксана! Я , видимо, неправильно поставила вопрос. Я спрашиваю про чек, который Агентство должно выдать туристу, если он покупает у нас тур :
- 10700 руб стоит тур, турист нам платит наличными 10700р.
Что за чек мы должны ему пробить, если в этой сумме есть
*наша доп.выгода в размере 749 рублей , и мы ее оставляем в нашем распоряжении
*а оставшуюся сумму 9951 рубль мы платим Туроператору и эта сумма 9951 руб включает официальную комиссию 20 рублей, которую Туроператор перечислит нам на расчетный счет.
Какой чек туристу мы должны пробить? Нужно ли выделять эту доп.выгоду отдельной строкой в чеке и как это делать? Нужно ли выделять отдельной строкой комиссию 20 рублей, если мы ее получаем на расчетный счет?
Ответить Ответить
Елена, добрый день.
У вас схема ровно такая, как описано в методических рекомендациях ФНС, опубликованных в письме N ЕД-4-20/12565@ от от 27.06.2019. Согласно методике в чеке, сформированном при такой схеме, агентского вознаграждения нет.
Т.е. вы формируете чек на 10700 руб. не выделяя отдельно стоимость тура и доп.выгоду.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, здравствуйте! Не согласна с Вашим ответом, что схема Елены Муратовой ровно такая же , что и в методических рекомендациях указанного Вами письма ФНС. В письме сказано, что агентское вознаграждение 5% прописано в условиях договора и и согласно этому договору удерживается Агентом из полученных денежных средств от покупателя, в связи с чем в чеке оно не выделяется. В случае со схемой Елены Муратовой в договоре с ТО прописана комиссия 20 рублей и она удерживается из полученных денежных средств, а вот размер доп.выгоды не прописан в договоре и это сумма заложенная самим Агентом в стоимость тура по большому счету к ТО не имеет отношение. В связи с чем у многих ТА возникает вопрос как ее бить в чеке.
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! Мы сами являемся туроператорами (усно 6%). Формируем продукт для клиентов и это в основном физ.лица, которые приходят к нам минуя агентства, пробиваем последний чек, когда услуга оказана (в нашем случае по заезду). Но с иностранными партнерами у нас агентские договора, для них мы - агенты. И соответственно единый налог мы платим с сумм агентского вознаграждения, а сумма выручки, которая отражается по чекам в налоговой естественно другая. Как быть в нашем случае?
Ответить Ответить
Анна, добрый день.
Не совсем понимаю, в чем ваш вопрос заключается? Конкретизируйте, пожалуйста.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! Вопрос - указывать нам признак агент или нет?
Ответить Ответить
Анна, добрый день.
Тут смотрите как:
1. В настройках ККТ нужно указать, что ККТ может использоваться агентом.
2. В чеках, который вы выдаете клиентам тоже нужно указать, что чек выдан агентом, если вы продаете продукт не свой, а принципала даже иностранного.
В чеке нужно указать ИНН принципала (если он ему присвоен в РФ), если нет - достаточно наименования.
3. Если вознаграждение оплачивает клиент, то его размер нужно указать в чеке отдельной строкой, без указания признака агента. Посмотрите мой предыдущий ответ Елене Муратовой, я описала основные реквизиты чека.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! А можно какую-то ссылку на нормативку, где прописано, что нужно указывать размер вознаграждения?
Еще раз повторюсь, мы туроператоры, ни агенты. Как быть если пакет состоит из нескольких услуг, которые нами оплачиваются как по агентским договорам, так и по договорам купли-продажи? Мы же не можем клиенту в чеке показывать, что сколько стоит, он берет у нас сформированный тур.
Ответить Ответить
Анна, добрый день.
Относительно агентского вознаграждения. Официальные разъяснения про вознаграждение в чеке мало помогают, больше путают, на мой взгляд. Озвучу, все, что знаю.
1. Есть позиция ФНС, озвученная в письмах и интервью. Например, В журнале "Налоговая политика и практика" от февраля 2019. Представитель ФНС Петросян Т. А. озвучил такую мысль: отражение суммы, предназначенной для оплаты комитенту, и комиссии агента в кассовом чеке зависит от заключенного договора между комитентом и агентом. Если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.
2. Есть методические рекомендации ФНС, опубликованные в письме N ЕД-4-20/12565@ от от 27.06.2019. В них рассмотрен случай, когда согласно договору комиссии, комиссионер удерживает сумму своего вознаграждения из денежных средств, причитающихся комитенту, при получении денежных средств от покупателя. И в чеке, сформированном при такой схеме агентского вознаграждения нет.
3. Мы в своих ответах ориентируемся на Закон 54-ФЗ, приказ ФНС ММВ-7-20/229@ и ГК РФ.
- В законе 54-ФЗ сказано лишь про обязательное указание в чеке размера вознаграждения Платежными агентами или Банковскими платежными агентами. Но турагенты таковыми не являются.
- В приказе же расписаны "агентские" теги и есть возможность указывать агентское вознаграждение.
- гл. 51 ст. 990 ГК РФ гласит "По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента". Т.е. агентское вознаграждение уплачивает не клиент, а Комитент, и на наш взгляд, агентское вознаграждение в чеках - большая редкость.
Необходимость сформировать чек с указанием вознаграждения, может возникнуть только когда Комитент наличными уплачивает его Агенту (если же - на расчетный счет, то чек не формируется).
Т.е. в чеке, на наш взгляд, обязательно должны быть указаны признак агента (ко всему чеку или на уровне отдельной услуги) и данные поставщика.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. Мы приобрели у компании Контур кассовый аппарат MSPOS-K. Нам необходимо использовать теги 1214 способ расчёта при расчете за услуги парковки с физическими лицами. Расчёты могут быть предоплатой и постоплатой. В Контуре нам сказали, что пока не разработано ПО для нашего типа ККТ для возможности указания данного тега. Когда будет разработано ПО? Это первый вопрос.
Второй вопрос - мы планируем работать как агент по продаже оборудования. Покупателями могут быть и физические лица. Хотим для этого использовать нашу ККТ. Возможно ли это сейчас? И что нужно указать в настройках ККТ, если мы агенты? Выше я не увидела ответа, т к ни один из имеющихся признаков не подходит
Ответить Ответить
Добрый день.
1. Планируется, что возможность указать признак способа расчета "Предоплата" появится до ноября, пока рекомендуем оформлять авансом.
Признака способа расчета "Передача в кредит" в кассовом ПО не будет. Можем предложить замену сценария: в кассовом ПО есть такая сущность – отложенный чек. Для пользователя в интерфейсе кассы есть возможность отложить набитый чек, сопроводив комментарием, и вернуться к нему позже: добавить позиции или закрыть чек, распечатав его на ККТ и зафиксировав. Фактически бизнес-потребности он закрывает.
2. Нужно заполнить "агентские" реквизиты: признак агента и ИНН поставщика.
PS: я буду очень признательна, если вопросы по работе на с кассовой программой вы зададите напрямую в Контур.Маркет
Здесь мы отвечаем на общие вопросы.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день! У нас рекламное агентство. Продаем рекламу на радио. Принимаем заказ, делаем рекламный ролик, составляем график размещения и передаем его радиостанции. Клиенту отдаем акт, в котором написано "за рекламу на радио с такого-то по такое число". Оплатить услугу клиенты могут как в первый день рекламной кампании, так и в предпоследний. Могут, конечно, и по завершению, тут вопросов нет. Правильно я понимаю, что если оплата произошла до окончания кампании, надо пробивать два чека? Можем ли мы, например, не писать даты в акте, чтобы чек выбивать один раз? Наша работа к моменту оплаты уже закончена, клиент уже получает услугу и будет получать в течение определенного времени.
Ответить Ответить
Ирина, добрый день!

Вы оставили комментарий не по теме статьи — она о применении онлайн-касс комиссионерами. Пожалуйста, задайте свой вопрос через рубрику "вопрос эксперту" — https://kontur.ru/qa/new
Ведущий копирайтер Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день! Очень нужна помощь! У нас городской дом культуры, продаём в качестве агента билеты на приезжающих к нам с выступлениями артистов и театры. (есть и ИП и ЮЛ) Билеты продаёт кассир ГДК. Кто должен агент или принципал пробивать чек для покупателя билета?
Ответить Ответить
Татьяна, здравствуйте!

По общему правилу: чек должен формировать тот, кто осуществляет расчет. При агентских схемах возможны варианты, зависит от ваших условий:

Если вы как агент действуете от имени и за счет принципала, то обязанность применять онлайн-кассу и формировать чеки на принципале. ФНС в разъяснениях говорит так: принципал может зарегистрировать кассу на себя и передать вам. Но при этом закон не запрещает агенту зарегистрировать кассу на себя.

Тогда если агент действует от своего имени и за счет принципала, то кассу применяет агент, он же формирует чеки. При создании чека нужно указывать ИНН принципала и признак агента. А если есть агентское вознаграждение (комиссия) то в чеке нужно указать его размер отдельной строкой.

А если агентское вознаграждение (комиссию) платит клиент, то в чеке и размер этого вознаграждения нужно указать отдельной строкой.
Ведущий копирайтер Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. У нас автосалон, занимаемся продажей комиссионных автомобилей, комитенты - физические лица, продаем от своего имени. Агентское вознаграждение удерживаем из оплаты, подученной за автомобиль. Нужно ли нам указывать признак Агент и данные принципала-физического лица (и какие это должны быть данные). Можно ли не выделять в чеке для покупателя наше агентское вознаграждение - это же по сути наша наценка на автомобиль, которая является нашей коммерческой тайной, и покупателю ее знать не надо. Может есть возможность не выводить данные о сумме агентского вознаграждения на бумажном чеке, чтобы эти данные только в налоговую уходили онлайн?
Ответить Ответить
Михаил, добрый день.
В настройках кассы, применяемой вами должно быть указано, что касса может применяться комиссионером.
При продаже комиссионного товара в чеке нужно обязательно указать два "агентских" реквизита, по которым ФНС поймет, что касса используется агентом:
- признак агента - "комиссионер"
- ИНН поставщика (в вашем случае - ИНН физлица).
Что касается агентского вознаграждения, очень долго представители налоговой транслировали такую мысль: отражение суммы комиссии агента в кассовом чеке зависит от заключенного договора между комитентом и агентом: если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.
Но не так давно ФНС опубликовала методические рекомендации в письме N ЕД-4-20/12565@ от 27.06.2019, в них рассмотрен случай, когда согласно договору комиссии, комиссионер удерживает сумму своего вознаграждения из денежных средств, причитающихся комитенту, при получении денежных средств от покупателя. И в чеке, сформированном при такой схеме агентского вознаграждения нет.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, добрый день.
Работа Агента (ИП) по агентскому договору заключается в координации двух физ. лиц, для дальнейшего оказании Услуги физ. лицу физ. лицом .
Агент обязуется от имени Принципала и за свой счет совершать поиск, координацию, продвижение Услуги и проч.
В этом случае использование ККТ лежит на Агенте.

Вопрос № 1 Каким образом пробить чек (какая должна быть схема, чтобы налоговая видела, кто оказывает услугу в конечном итоге ), если вознаграждение Агента составляет удержанная разница от суммы, полученной на расчетный счет Агента от Клиента и суммой перечисленной Принципалу на основании отчета о выполненных Услугах Клиенту? Т.е. Получив 100 руб от Клиента удерживается 30 руб, а оставшуюся сумму в 70 рублей Агент переводит на счет Принципала, т.к. пробить чек на две позиции "агентское вознаграждение" 30 руб и "услуга" 70 руб. то все клиенты мимо кассы пойдут и будут напрямую иметь взаимоотношения, минуя Агента.

Вопрос № 2. Каким образом налоговая поймет, что прибыль Агента не 100 руб, а 30 руб
Ответить Ответить
Любовь, добрый день.
Давайте уточним все-таки от чьего имени действует агент. Возможны два варианта:
- Агент действует от своего имени, но за счет принципала. ККТ обязан применять агент.
- Агент действует от имени и за счет принципала. Обязанность ложится на принципала.
В вашем вопросе сказано, что агент действует от имени принципала, но за свой счет. Предположу, что это опечатка и агент действует от своего имени.
Свой ответ строю на этом предположении.

1. Прежде всего в настройках ККТ должно быть указано, что касса может применяться агентом.
При получении средств от клиента, формируется чек, в котором для формата 1.05 есть два обязательных реквизита.
- Признак агента (тег 1057) на уровне всего чека
- ИНН поставщика (принципала)
По ним налоговая понимает, что чек выдан агентом:

Относительно указания вознаграждения агента, почитайте мой ответ выше Михаилу.

2. Налоги начисляются исходя из данных, указанных в налоговой декларации. При сдаче налоговой декларации показывается только налогооблагаемая прибыль. Про то, что является и не является прибылью для агентов есть отдельный пункт в Налоговом Кодексе РФ. В статье 251 «Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы», в п.1 есть подпункт 9, в нем про это и сказано.
Т.е. налоги агенты платят только с агентского вознаграждения.
ФНС, конечно, видит данные с кассы (и они будут, больше чем данные в декларации) , но если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был агентский договор (даже в виде оферты на сайте) и отчеты агентов.

Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое за разъяснение! Стало намного яснее!

Агент обязуется от имени Принципала и за свой счет :
- Найти потенциального Клиента для получения Услуги от Принципала
- Скоординировать выполнение Услуги Принципалом для Клиента
- Совершать действия по осуществлению расчетов между Принципалом и клиентом
- Осуществлять продвижение и реализацию Услуг Принципала, в том числе с использованием информационных и ознакомительных материалов, предоставленных Принципалом
Вопрос № 1. Исходя из этого на Агенте лежат расходы по сотовой связи, содержанию хостинга, реклама на Услугу Принципала, правильно я понимаю же, что это все действия за счет Агента происходят?! И в этом случает использование ККТ на Агенте?
Вопрос № 2. В случае отсутствия ИНН у Принципала, как быть?
Вопрос № 3. Или же Принципал является нерезидентном РФ , например, с Кыргызстана, Грузии или Германии? Даже при наличии ИНН (или другого документа схожего с ним), касса ведь на даст ввести меньшее кол-во цифр, как в российских ИННах или добавить буквы к номеру?!
Ответить Ответить
Любовь, добрый день.
Я неспроста вас пытаю, от чьего имени действует агент.
Если от имени и за счет принципала, то обязанность применять кассу лежит на принципале. А в вашем случае, принципал - это физлицо. Закон о ККТ регулирует лишь деятельность ЮЛ и ИП, на физлиц его действие не распространяется. Т.е. при данной схеме, ККТ не применяется совсем.
Но меня смущает, что вы дважды написали, что агент действует от имени принципала, но не за его счет, а за свой.
Я не сталкивалась с такими формулировками, скажу честно.
Поэтому, рекомендую обратиться за разъяснениями в ФНС.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, спасибо, коротко разъясню, чтобы было понятнее.
У меня есть сайт, посвященный логопедии для детей и взрослых (на нем видео, статьи, упражнения, полезные ресурсы и проч). Есть два основных вида посетителей сайта: физ.лица хотят получить Услугу в виде занятия удаленного (по вайберу или скайпу) с Логопедом (для ребенка или для себя). А второй вид - это сами логопеды (тоже физ.лица), которые бесплатно могу разместить информацию о себе (фото, видеопрезентация, подгрузить квалификационные документы и проч, кроме личных контактных данных), чтобы тем самым обратить внимание на себя и привлечь к себе потенциальных Клиентов. Моя же задача как Агента скоординировать заинтересованное физ.лицо в Услуге и Логопеда, который и будет оказывать Услугу Клиенту. Но все материальных расходы по содержанию сайта (хостинг, продвижение, реклама и проч) лежит на мне — Агенте.

Вопрос 1 : Исходя из вышесказанного Агент обязуется от имени Принципала и за свой все таки счет выполнять все действия по договору (о них ранее Вам писала)? Не за счет же Принципала получается? (он же не оплачивает мне размещение на сайте, занимаемую позицию в поиске среди других, чтобы быть на первом и видном месте)?
Я же только принимаю на свой расчетный счет оплату от Клиента, например, 100 руб, оставляю свои агентские 30 руб, и оставшиеся 70 перечисляю Принципалу (физ.лицу — тому самому Логопеду, которые оказал Услугу Клиенту).

Вопрос 2 : И получается использование кассы для меня ИП (по агентской схеме) все равно необходимо, если координирую двух физ.лиц для их последующей работы? Но ИНН Логопеда — Принципала могу не знать, его может и не быть, либо он нерезидент РФ, как говорила ранее. Если даже я пробью чек с тегом агента 100 руб. (ОФД подаст всю сумму), а в налоговой декларации отображу всего 30 руб., то при проверке я не смогу предоставить ИНН этого Логопеда (ведь и сам логопед не обязан мне его давать, наверно, его может только работодатель потребовать, и то, оформляя на гос.службу), и в этом случае со стороны налоговой мне можно приписать и додумать всё, что угодно. При проверке я могу предоставить, конечно, договор-оферту и отчет агента, в котором ФИО Принципала (логопеда) указано.
Ответить Ответить
Любовь, я сначала задам один вопрос, который меня еще с начала переписки интересует: верно ли я понимаю, что вы - ИП без наемных сотрудников? какой у вас ОКВЭД? и какая система налогообложения?
Дело в том, что ИП без сотрудников, оказывающие услуги, имеют право не применять ККТ до 2021 года.
Если вы не попадаете под эту категорию, дайте мне знать, буду думать над вашим вопросом)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, Все верно Вы поняли, ИП без наемных (у самой пед.образование, сама логопед-дефектолог), открыв еще в 2011 году была на УСН, с 2015 на ПСН (при этом УСН не закрывала.
Первоначально открыты были 85.42.9 и 85.41, а пару недель назад открыла 62.02, 62.09, 63.11, 82.99 чтобы можно было выступать агентом между Клиентом и Логопедом.
Ответить Ответить
Любовь,
чтобы понять относится ли деятельность к услугам, код из ОКВЭД сравнивают с кодом из Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности. У вас получается, что все относится к услугам. Т.е. вы имеете право не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка безусловная, никакого документа, выдавать не требуется.
Обратите внимание: в случае заключения трудового договора с работником вы обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику в ФНС.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана. Турагентство. Забронировали санаторий через туроператора. Поступила предоплата 100% 100тыс.руб. В чеке указали "предоплата 100%". Через месяц турист меняет срок путевки и сумма увеличивается. Стоимость путевки 110 тыс.руб. Турист производит доплату 10 тыс.руб. Какой платежный метод указать в чеке на 10 тыс.руб?
Ответить Ответить
Добрый день.
Нужно сформировать чек с признаком способа расчета "Предоплата", название услуги указать как и в первом чеке, а вот цену - пишите размер внесенной предоплаты, т.е. 10 000 руб.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо, Оксана. Прошу уточнить -" частичная предоплата" или "предоплата 100%" указать в чеке на 10тыс.руб.
Ответить Ответить
Галина, для признака способа расчета нет значения "частичная предоплата".
Есть три варианта:
- Предоплата 100%
- Предоплата
- Аванс
Их различия описаны в статье.
В вашей ситуации можно указать и "Предоплата" и "Предоплата 100%, но логичнее - "Предоплата".
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо Оксана. Можно ли ставить вместо "Предоплата" и "Предоплата 100%" - "Аванс". Или значение "Аванса", когда при оплате невозможно определить перечень товаров, работ или услуг возможно теперь только для подарочных карт? Примерно 10% от всего объема приходится пересчитывать. Для турагентсва вариант "аванс" подходит или будет нарушением?
Ответить Ответить
Думаю, что правильнее указывать просто Предоплата. Аванс - это когда вы не знаете, какую услугу выберет клиент. Турагент знает за какой тур вносится предоплата.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо БОЛЬШОЕ, Оксана.
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана. Турагентство. Пробиваем чеки, как агенты. Нужно сделать чек коррекции на "Полный расчет", но в чеке коррекции нет возможности указать, что мы "агент" и ИНН Поставщика. Как правильно исправить ошибку, не пробиты чеки на "Полный расчет".
Ответить Ответить
Галина, добрый день.
Действительно, чек коррекции для формата фискальных данных версии 1.05 имеет усеченный состав реквизитов. Только начиная с версии 1.1 можно будет указать все необходимые данные.
Поэтому, пока пользуемся тем, что есть. Заполняйте те поля, которые предлагает ваша кассовая программа.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана. Турагентство. Пробиваем чеки, как агенты на "предоплату". Как пробить чек коррекции агенту. Где указать, что "агент" и ИНН Поставщика. Не пробиты чеки на "Полный расчет". Как правильно исправить?
Ответить Ответить
Галина, я верно понимаю, что это вопрос не дубль предыдущего, а вы дополнительно хотите понять, как быть если есть чек №1 на Предоплату, но не пробит чек №2 на Полный расчет?
Так как чек коррекции для ффд версии 1.05 имеет усеченный состав реквизитов, исходим из возможностей вашего кассового ПО. Я вижу два варианта:
1. Если в способе оплаты можно выбрать "Зачетом аванса" или "Аванс", то можно сформировать чек коррекции.
2. Если в способе оплаты можно выбрать только "Наличными" или "Безналичными", то не нужно формировать чек коррекции - так вы увеличите выручку. На мой взгляд, можно сформировать обычный чек на Полный расчет, выбрав способ оплаты "Зачетом аванса".
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо, Оксана. В чеке коррекции есть возможность указать "зачетом аванса", но нет возможности указать, что мы "агент" и "ИНН Поставщика". Значит можно пробить обычный чек на "Полный расчет" с указанием всех реквизитов в чеке. Как быть в этом случае с датами? Чек на "полный расчет" должен быть датой "по выезду туриста из санатория" 1 августа, а пробить я его могу 1 октября?
Ответить Ответить
Галина, добрый день.
Думаю, нужно все-таки чек коррекции формировать, указав способ оплаты зачет аванса. В нем же укажите дату "нарушения". То что в чеке коррекции нет информации про агента и поставщика - не критично, пока это справочная информация для ФНС. Налоги начисляются не по данным с ККТ, а исходя из вашей декларации. Если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был в порядке агентский договор и отчеты агентов.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!

Другие новости ОФД

Кристина Давыдова
Руководитель PR-службы